Постанова № 17604710, 11.08.2011, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 0907/4-1245/2011 року

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2011 року м. Івано-Франківськ

Суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Антоняк Т.М. розглянувши подання слідчого з ОВС відділення розслідування кримінальних справ слідчого відділу податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області Довбні О.В. про надання згоди на накладення арешту, що знаходяться на рахунку та зупинення видаткових операцій по даному рахунку, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС відділення розслідування кримінальних справ слідчого відділу податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області Довбня О.В. звернувся до суду з поданням про надання згоди на накладення арешту, що знаходяться на рахунку та зупинення видаткових операцій по даному рахунку.

З поданих до суду матеріалів подання вбачається, що ТзОВ «Гаразд-України» упродовж 2008-2009 років проводило будівельні роботи по будівництву багатоквартирних будинків у м.Івано-Франківську. Отримавши прибуток від будівельної діяльності, службові особи ТзОВ«Гаразд-України», діючи з метою ухилення від сплати податків, документально оформили придбання робіт та постачання матеріалів від фіктивного ТзОВ «Модульмонтажгрупп» на загальну суму 4186920 грн., яке фактично ніяких робіт не виконувало, товарів не поставляло. Також, переслідуючи мету на ухилення від сплати податків службові особи ТзОВ«Гаразд-України» відобразили у складі податкового кредиту з податку на додану вартість 172833 грн. по безтоварних фінансових операціях з ТзОВБФ«Придніпровська», яке фактично жодних товарів (робіт, послуг) не поставляло.

Зазначені порушення були виявлені під час проведеної працівниками ДПІ в м.Івано-Франківську планової перевірки дотримання службовими особами ТзОВ «Гаразд-України» податкового та валютного законодавства, якою встановлено порушення пп.7.4.1, 7.5.1 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» та пп.5.2.1, 5.3.9 ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств " (акт№12652/23-2/32077713). Внаслідок злочинних дій службових осіб ТзОВ«Гаразд-України» до бюджету не надійшло 870653 грн. податку на додану вартість та 872275 грн. податку на прибуток., а всього податків 1742928 грн., що становить особливо великі розміри. Заподіяні державі злочинними діями службових осіб ТзОВ «Гаразд України» збитки на даний час не відшкодовано.

Наведене підтверджується матеріалами кримінальної справи порушеної 28.04.2011 року слідчим відділом податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області щодо службових осіб ТзОВ «Гаразд-України» за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до статті 178 КПК України виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

З матеріалів подання вбачається, що ТзОВ «Гаразд-України» змінило назву на ТзОВ «Будівельна компанія «Галицька» та 23.06.2011 року в Івано-Франківській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 336677) відкрито рахунок №26053060368570, тобто вказані документи містять банківську таємницю, і які на даний час мають доказове значення для розслідування справи.

Розглянувши матеріали подання та враховуючи вищенаведене, в суду є достатні підстави вважати, що подання підставне та підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 125, 130, 178, 179, 181, 183, 186 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задоволити.

Надати дозвіл на накладення арешту на видаткову частину рахунку №260553060368570, який належить ТзОВ «Будівельна компанія «Галицька», яке являється правонаступником ТзОВ «Гаразд України» (кодЄДРПОУ 32077713) відкритий в Івано-Франківській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 336677), зупинення видаткових операцій за вказаним рахунком, крім операцій зі сплати податків, зборів, єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Антоняк Т.М.