Постанова № 17566421, 05.08.2011, Довжанський міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Свердловський міський суд Луганської області)

Дело № 4-357/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

05.08.2011 г.

Судья Свердловского городского суда Луганской области Пасанец В.А., рассмотрев представление органа досудебного следствия по уголовному делу №17/11/8014, о производстве выемки документов по расчетным счетам СП «Интерсплав» (код ЕГРПОУ 058 27201) № 2604 130822 0150, № 2604 730222 0150, № 2606 0301220150 в Свердловском безбалансовом отделении Филиала «Отделение ПАО Проминвестбанк в г.Луганске», а также материалы дела, -

УСТАНОВИЛ

В производстве СО НМ ГНИ в г. Свердловске Луганской области находится уголовное дело №17/11/8014, возбужденное в отношении бывшего генерального директора СП «Интерсплав» ОСОБА_1, по факту покушения на незаконное завладение бюджетными средствами в особо крупном размере, по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 УК Украины.

05 августа 2011 года в Свердловский городской суд Луганской области по данному уголовному делу поступило представление от органа досудебного следствия, согласно которого расследованием установлено, что 22.07.2011г. ГНИ в г.Свердловске была проведена внеплановая невыездная документальная проверка СП «Интерсплав», код ЕГРПОУ 05827201, по вопросам соблюдения требований налогового законодательства по налогу на добавленную стоимость за период с 01.04.08 года по 30.11.08 года, по взаиморасчетам с ЧП «Фирма «Рубидий», по результатам которой был составлен акт №514/23/05827201 от 22.07.11г.

Согласно указанного акта при проведении проверки по вопросам полноты исчисления налога на добавленную стоимость, в частности при проверке правильности исчисления налогового кредита предприятия было установлено, что 21.01.08г. между СП «Интерсплав» (переработчиком) и ЧП «Фирма «Рубидий» (заказчик) был заключен договор на переработку лома алюминия №2/08П от 21.01.08г., а так же дополнительные соглашения №1 от 21.01.08г., №2 от 27.06.08г. Согласно условий указанного договора и дополнительных соглашений ЧП «Фирма «Рубидий» обязуется поставлять на переработку в адрес СП «Интерсплав» лом и отходы алюминия (сырье), для производства алюминиевых сплавов. Переработчик обязуется принять поставленное сырье, изготовить из него алюминиевый сплав и отгрузить заказчику (ЧП «Фирма «Рубидий). Заказчик обязуется принять изготовленные сплавы и оплатить стоимость переработки.

Во исполнение условий указанного договора и дополнительных соглашений СП «Интерсплав» получило первичные документы (накладные, налоговые накладные, приемные акты и т.д.) от ЧП «Фирма «Рубидий», в которых значились поставки металлолома и отходов алюминия на общую сумму 4400 694 грн., в том числе НДС в размере 733449 грн. Данную сумму НДС по указанным документам СП «Интерсплав» включало в состав налогового кредита, который по налоговой отчетности по НДС за период с апреля по ноябрь 2008г. относило к возмещению на расчетный счет предприятия.

Согласно имеющихся в материалах документов, мероприятиями по отработке ЧП «Фирма «Рубидий» установлено, что данное предприятие якобы приобрело указанный лом и отходы алюминия у ЧП «Леком Рудмет». Однако, данное предприятие никогда по юридическому адресу не находилось, производственных либо промышленных площадок не имело, транспортные средства за ЧП «Ликом Рудмет» никогда не значились.

Директор ЧП «Леком Рудмет» ОСОБА_2 пояснил, что указное предприятие он приобрел без цели занятия предпринимательской деятельности по просьбе малознакомого человека по имени «ОСОБА_3», за денежное вознаграждение. Финансово-хозяйственную деятельность от имени этого предприятия он никогда не вел, соответственно вышеуказанные договора и первичные документы, адресованные ЧП «Фирма Рубидий» он не подписывал. Уставные и регистрационные документы, а так же печать ЧП «Леком Рудмет» он после перерегистрации передал малознакомой женщине по имени «ОСОБА_4».

Таким образом, установлено, что уставные и регистрационные документы ЧП «Леком Рудмет» использовались в незаконных целях, а именно для оформления псевдосделок и перевода безналичных денежных средств от легальных предприятий «пользователей» в теневые обороты экономики страны.

Согласно имеющегося в материалах документов 28 октября 2010г. по факту приобретения фиктивного СПД гр. ОСОБА_2 был привлечен к уголовной ответственности по ч. 2 ст. 205 УК Украины.

С учетом выявленных фактов фиктивности ЧП «Леком Рудмет», сырье от данного предприятия в адрес ЧП «Фирма «Рубидий» и СП «Интерсплав» поставляться не могло, и согласно выводов специалистов ГНИ в г. Свердловске первичные документы, выписанные от имени ЧП «Фирма «Рубидий» были получены по договору, который согласно п. п. 1, 2 ст. 215, п.п. 1,5 ст. 203, ст. 228 Гражданского кодекса Украины является ничтожным и в силу ст. 216 Гражданского кодекса Украины не создает никаких юридических последствий, в том числе не дает права СП «Интерсплав» включать их в состав налогового кредита по НДС, соответственно в нарушение п.п. 7.2.1 п. 7.2 п.п. 7.4.1, 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997г. №168/97 - ВР, СП «Интерсплав» завысило сумму бюджетного возмещения НДС на сумму 733449 грн., однако данного возмещения не произошло, поскольку сотрудниками ГНИ в г. Свердловске оно было своевременно предотвращено проведением внеплановых проверок.

Вышеуказанный договор на переработку №2/08П от 21.01.08г., а так же дополнительные соглашения к нему со стороны СП «Интерсплав» были подписаны исполняющим обязанности генерального директора ОСОБА_1.

Таким образом, ОСОБА_1 являясь служебным лицом и.о. генерального директора СП «Интерсплав», отобразив в учетах предприятия договор №2/08П от 21.01.08г., заключенный под фиктивные договорные обязательства, а так же первичные документы к нему, формально подтверждающие поставки лома и отходов алюминия, выполнил все действия, которые считал необходимыми для получения бюджетного возмещения и доведения преступления до конца, но оно не было окончено по причинам не зависящим от его воли, соответственно им было совершено покушение на совершение преступления предусмотренного ч. 5 ст. 191 УК Украины, т.е. присвоение чужого имущества.

На данном этапе производства досудебного следствия, для обеспечения полноты и всесторонности расследования, в целях мониторинга движения безналичных денежных средств и взаиморасчетов СП «Интерсплав» с ЧП «Фирма «Рубидий», по данному уголовному делу возникла необходимость в раскрытии банковской тайны и изъятии реестра движения денежных средств по расчетным счетам СП «Интерсплав» № 2604 130822 0150, № 2604 730222 0150, № 2606 0301220 150 в украинской гривне, которые отрыты в Свердловском безбалансовом отделении Филиала «Отделение ПАО Проминвестбанк в г.Луганске» (МФО 304308), расположенном по адресу: Луганская область, г.Свердловск, ул.Энгельса, 1-А.

В указанном представлении, орган досудебного следствия просит суд раскрыть банковскую тайну и вынести постановление о производстве выемки данных реестров по расчетным счетам СП «Интерсплав» № 2604 130822 0150, № 2604 730222 0150, № 2606 0301220 150.

Изучив материалы уголовного дела, суть представления, поддержанного прокурором, суд пришел к выводу о наличии в материалах уголовного дела точных данных, дающих основания полагать, что в распоряжении Свердловского безбалансового отделения Филиала «Отделение ПАО Проминвестбанк в г.Луганске» находится интересующая следствие информация по указанным расчетным счетам СП «Интерсплав».

На основании изложенного, руководствуясь ч.3 ст. 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ

1.Раскрыть банковскую тайну и произвести выемку в Свердловском безбалансовом отделении Филиала «Отделение ПАО Проминвестбанк в г.Луганске» (МФО 304308), расположенном по адресу: Луганская область, г.Свердловск, ул.Энгельса, 1-А.

2.В ходе производства выемки изъять реестр движения денежных средств по расчетным счетам СП «Интерсплав» (код ЕГРПОУ 05827201) № 2604 130822 0150, № 2604 730222 0150, № 2606 0301220 150 в украинской гривне (на электронном и бумажном носителях по каждому счету) за период с 21.01.2008 г. по 30.11.2008 г., с указанием сумм и назначений платежей, с расшифровкой по кредитовым и дебетовым оборотам, с указанием дат и времени осуществления платежей, реквизитов субъектов предпринимательской деятельности контрагентов СП «Интерсплав».

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: В.А. Писанец