Постанова № 17566082, 21.07.2011, Довжанський міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Свердловський міський суд Луганської області)

Дело № 1-347/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

21.07.2011 г.

Свердловский городской суд Луганской области в составе: председательствующего судьи Бабенко С.Ш., при секретаре Пархоменко Е.В.,

с участием прокуроров Наймана Е.А., Шимко Ю.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г.Свердловске Луганской области уголовное дело по обвинению

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца города Луганска, гражданина Украины, украинца, с высшим образованием, снятого с воинского учета в связи с достижением возраста, женатого, пенсионера, не судимого, проживающего в АДРЕСА_1,

в совершении преступления, предусмотренного ст.367 ч.2 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ

ОСОБА_1, являясь служебным лицом - генеральным директором ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» (г.Луганск, код по ЕГРПОУ №00181668), выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, в период финансово-хозяйственной деятельности с 18.08.2010г. по 25.10.2010г., являясь единственным лицом, распоряжающимся денежными средствами на предприятии, в том числе, на обособленных подразделениях, ненадлежащим образом вследствие недобросовестного отношения к ним выполнил свои служебные обязанности, а также в нарушение ч.6, ч.12 ст.20 Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» №1058-1У от 09.07.2003г. (с последующими изменениями и дополнениями), в нарушение п.п.6 ч.4 ст.10 Закона Украины «Об увеличении престижности шахтерского труда» от 02.09.2008г. №345-У1, зная об имеющихся у ОП «ШПУ-6» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» и ОП «ЦЭММ» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» значительных задолженностей по взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование, при этом имея в кассе и на расчётных счетах ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» достаточные денежные средства, своевременно не перечислил и не обеспечил погашение данных взносов, чем допустил рост задолженности по взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование в общей сумме 376704,22 грн, что повлекло тяжкие последствия в виде фактического непоступления в Пенсионный Фонд Украины денежных средств в сумме более чем в 250 раз превышающих установленный законом необлагаемый минимум доходов граждан, при следующих обстоятельствах.

ОСОБА_1 в соответствии с приказом генерального директора ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» №97к от 18.08.2010г. был назначен генеральным директором ПАО «Трест Луганскшахтопроходка». С ним заключен контракт от 18.08.2010г., которым предусмотрено, что

п.1.3 руководитель является уполномоченным представителем общества при реализации прав, полномочий, функций, обязательств, которые предусмотрены законодательными актами Украины и Уставом ПАО;

п.1.4 руководитель действует на основе единоначалия;

п.п.2.2.9 руководитель исполняет функции и обязательства, которые действующим законодательством возлагаются на общество и закреплены за руководителем;

п.п.2.2.12 руководитель несет персональную ответственность за образование долгов общества…; руководитель обязан принимать действенные меры, касающиеся ликвидации долгов общества, в том числе по ликвидации долгов перед бюджетом….

п.4.1 руководитель имеет право:

распоряжаться имуществом общества согласно с действующим законодательством и Положением об исполнительном органе (Генерального директора) ПАО «Трест Луганскшахтопроходка»,

распоряжаться средствами, общества в порядке, установленном Уставом общества, положением об исполнительном органе (Генерального директора) ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» и действующим законодательством»;

п.5.1 руководитель несет персональную ответственность за деятельность общества.

В период с 18.08.2010г. по 25.10.2010г. в связи с исполнением своих организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей, генеральный директор ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» ОСОБА_1 обязан был организовать деятельность предприятия, в том числе, деятельность его обособленных подразделений в части определения направления развития в формировании страховой политики и социальной деятельности, в соответствии с требованиями действующего законодательства Украины, а именно, Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании»:

п.6 ч.2 ст.17 Закона, в соответствии с которой страховщик обязан… начислять, уплачивать в установленные сроки и в полном объеме страховые взносы…,

ч.6 ст.20 Закона, в соответствии с которой страховщик обязан уплачивать страховые взносы, начисленные за соответствующий базовый период, не позже чем через 20 календарных дней со дня окончания этого периода. Базовым периодом для страховщиков - является календарный месяц. При этом в случае осуществления в течение базового отчетного периода выплат дохода, на который в соответствии с этим Законом начисляются страховые взносы, страховщики одновременно с выдачей указанных сумм обязаны уплачивать авансовые платежи в виде сумм взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат начислению на указанные выплаты (доход). При недостаточности у страховщика средств для осуществления в полном объеме выплаты заработной платы (дохода) и одновременной уплаты соответствующих авансовых платежей выплата указанных сумм и уплата страховых взносов осуществляется в пропорциональных размерах в порядке, определенном правлением Пенсионного Фонда;

ч.12 ст.20 Закона, в соответствии с которой страховые взносы подлежат уплате независимо от финансового состояния плательщика страховых взносов, при наличии у плательщика страховых взносом одновременно с обязательствами по уплате страховых взносов обязательств по уплате налогов, иных обязательных платежей, предусмотренных законом, или обязательств перед иными кредиторами обязательства по уплате страховых взносов исполняются в первую очередь и имеют приоритет перед всеми другими обязательствами, кроме обязательств по выплате заработной платы.

Кроме этого, п.п.6 п.4 ст.10 Закона Украины «Об увеличении престижности шахтерского труда» внесены изменения, которыми для горных предприятий установлено, что взносы на общеобязательное государственное пенсионное страхование уплачиваются не позднее как через 28 календарных дней со дня окончания соответствующего базового отчетного периода, за который начислены эти взносы. Соответствующим базовым отчетным периодом для этой категории плательщиков является месяц.

В указанном периоде ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» являлось юридическим лицом и имело структурные предприятия (обособленные подразделения), которые были зарегистрированы плательщиками взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в УПФУ г.Краснодоне, в том числе: ОП «ШПУ-6» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» и ОП «ЦЭММ» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка», которые согласно Положению об ОП «ЦЭММ» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» и Положению об ОП «ШПУ-6» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» юридическими лицами не являлись и не имели права распоряжаться денежными средствами ПАО «Трест Луганскшахтопроходка».

ОП «ШПУ-6» и ОП «ЦЭММ» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» ежемесячно производило начисление сумм взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование. Отчеты о начислении сумм взносов на общеобязательное пенсионное страхование сдавались в УПФУ в г.Краснодоне.

В период с 18.08.2010г. по 25.10.2010г. ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» в лице генерального директора ОСОБА_1 фактически осуществляло распоряжение активами и денежными средствами обособленных подразделений и согласно Положениям об указанных обособленных подразделениях ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» несло ответственность по их обязательствам.

Исходя из данных УПФУ в г.Краснодоне, а так же согласно приложений 23 «Расчетов сумм страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование», у ОП «ШПУ-6» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» по состоянию на 18.08.2010г. задолженность по взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование составляла сумму 1088858,55 грн. В дальнейшем, в результате неполного перечисления денежных средств в адрес ПФУ, задолженность по взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование ОП «ШПУ-6» увеличивалась.

Так, в сентябре 2010г. было начислено взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в сумме 299840,28 грн, перечислено - 37950,00 грн, на лицевом счете задолженность структурного подразделения выросла до 1377700,27 грн, рост задолженности за сентябрь 2010г. составил 261896,28 грн. Рост задолженности за период с 18.08.2010г. по 25.10.2010г. составил 238710,72 грн.

Таким образом, генеральный директор ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» ОСОБА_1 за период с 18.08.2010г. по 25.10.2010г., ненадлежащим образом выполняя свои служебные обязанности, не принял надлежащих мер к перечислению в полном объеме денежных средств в адрес УПФУ в г.Краснодоне, чем допустил рост задолженности по ОП «ШПУ-6» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» по страховым взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование в сумме 238710,72 грн.

Кроме того, исходя из данных ПФУ в г.Свердловске, а так же согласно приложений 23 «Расчетов суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование», у ОП «ЦЭММ» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» по состоянию на 18.08.2010г. задолженность по взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование составляла 685971,29 грн. В дальнейшем, в результате неполного перечисления денежных средств в адрес ПФУ, задолженность по взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование ОП «ЦЭММ» увеличивалась.

Так, августе 2010г. данным обособленным подразделением было начислено взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в сумме 124871,48 грн, перечислено - 103053,44 грн, рост задолженности за август 2010г. составил 21818,04 грн.

В сентябре 2010г. было начислено взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в сумме 129926,46 грн, перечислено 13751,00 грн, рост задолженности за сентябрь 2010г. составил 116 175,46 грн.

Таким образом, генеральный директор ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» ОСОБА_1 за период с 18.08.2010г. по 25.10.2010г., ненадлежащим образом выполняя свои служебные обязанности, не принял надлежащих мер к перечислению в полном объеме денежных средств в адрес УПФУ в г.Краснодоне, чем допустил рост задолженности по ОП «ЦЭММ» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» по страховым взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование в сумме 137993,5 грн.

Всего по ОП «ЦЭММ» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» и ОП «ШПУ-6» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» за период с августа по сентябрь 2010г., вследствие ненадлежащего выполнения своих служебных обязанностей директором ПАО «Трест «Луганскшахтопроходка» ОСОБА_1, выразившемся в неперечислении в полном объеме денежных средств был допущен рост задолженности по страховым взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование на общую сумму 376704,22 грн.

В указанном периоде, вся договорная деятельность по предоставлению работ, услуг обособленными подразделениями велась ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» и денежные средства от заказчиков поступали прямо на его расчетные счета. ОП «ШПУ-6» и ОП «ЦЭММ» самостоятельно взносы на общеобязательное государственное пенсионное страхование в УПФУ в г.Краснодоне не выплачивали.

Должностные лица ОП «ШПУ-6» и ОП «ЦЭММ» ежемесячно предоставляли в ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» заявки о необходимости выделения денежных средств для погашения долгов обособленных подразделений, в том числе и по взносам в ПФУ, однако генеральный директор ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» ОСОБА_1 использовал их, в том числе, и на производственные нужды.

Так, в период с 18.08.2010г. по 25.10.2010г. на расчетных счетах и в кассе ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» на конец августа 2010г. находились денежные средства в сумме 1 821 тыс.грн, на конец сентября 2010г. находились денежные средства в сумме 254 тыс.грн.

Генеральный директор ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» ОСОБА_1 знал о задолженности по взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование перед ПФУ, а также знал, что суммы ежемесячно начисленных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование по ОП «ШПУ-6» и ОП «ЦЭММ» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» должны быть перечислены в УПФУ в г.Краснодоне не позднее, чем через 28 календарных дней, со дня окончания соответствующего базового отчетного периода за который начислены эти взносы.

Однако ОСОБА_1 ненадлежащим образом вследствие недобросовестного отношения к ним выполнил свои служебные обязанности, страховые взносы на общеобязательное государственное пенсионное страхование в полном объеме из имевшихся на расчетном счете предприятия денежных средств не погасил, должных мер к полному погашению задолженности перед ПФУ не принял и не дал соответствующие распоряжения в бухгалтерию ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» о выделении денежных средств на погашение данных долгов и их выплату в ПФУ с ОП «ШПУ-6» и ОП «ЦЭММ» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка».

Рост задолженности по вине генерального директора ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» ОСОБА_1 за период с 18.08.2010г. по 25.10.2010г. по взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование на ОП «ШПУ-6» и ОП «ЦЭММ» составил 376704,22 грн, правовых оснований на отсрочку выплаты указанной суммы у него не было, соответственно в нарушение ч.6,12 ст.20 Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании», Закона Украины «Об увеличении престижности шахтерского труда» указанная сумма взносов не была уплачена и своевременно не поступила в ПФУ в срок до 28 числа после отчетного месяца, в котором были начислены страховые взносы.

Таким образом, ОСОБА_1 своими действиями, выразившимися в ненадлежащем выполнении своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним, совершил преступление, предусмотренное ст.367 ч.2 УК Украины.

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_1 свою вину в измененном прокурором города Свердловска Луганской области преступлении признал в полном объеме и пояснил, что он работал в должности генерального директора ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» в период с 18.08.2010г. по 25.10.2010г., с момента увольнения с предприятия находится на пенсии. При вступлении его в должность у предприятия имелись большие суммы задолженности перед бюджетом и государственными фондами, так на 01.07.2010г. платежей в ПФУ было начислено 8806 тыс.грн, из которых уплачено всего 287 тыс.грн, по НДС начислено 4333 тыс.грн, уплачено - 1242 тыс.грн. В июле 2010г. был закрыт объем строительно-монтажных работ по шахте №10 Нововолынская в размере 48 млн.грн, из которых 8,6 млн.грн сумма, которая подлежала выплате перед ПФУ, по НДС - в сумме порядка 12 млн.грн. На существующую недоимку перед бюджетом бывшим руководством треста была оформлена рассрочка платежей с установленным графиком ежемесячного погашения до конца года по 1,5 млн.грн, не считая текущих платежей. Им была поставлена задача к Дню Шахтера, т.е. 29.08.2010г. погасить существующую задолженность по заработной плате с начислениями на нее. Кроме того, 30.08.2010г. наступал срок уплаты НДС в сумме 8,6 млн.грн. Однако при закрытии формы на выполненные строительно-монтажные работы на 48 млн.грн заказчик перечислил тресту только 30 млн.грн, из которых были уплачены суммы задолженности по зарплате с начислениями и НДС. Однако «Заказчик», ссылаясь на нехватку денежных средств, поступающих из бюджета, не спешил погашать недополученные денежные средства за выполненные строительно-монтажные работы, в общей сложности «Заказчик» недоплатил ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» с июля 2010г. 28,9 млн.грн.

Необходимость решения вопросов погашения задолженности за выполненные работы повлекла за собой его неоднократные поездки в командировки в МУП Украины и в г.Нововолынск на шахту №10 Нововолынская, где он находился с 18 по 22 августа, с 5 по 18 сентября, а также с 11 по 21 октября. Однако «Заказчик» продолжал не погашать образовавшиеся перед трестом долги.

Кроме неплатежей «Заказчика» за выполненные строительно-монтажные работы в период с 18 августа по 25 октября 2010г. началось массовое увольнение трудящихся ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» во вновь созданное бывшим генеральным директором ОСОБА_2 частное предприятие ООО «Луганскшахтострой». В течение этого времени уволилось 383 человека (бригада проходчиков из ШПУ №4, и практически в полном составе ШПУ №3, которое находится в г.Нововолынске). Таким образом, трестом были приняты меры к полной выплате расчетных сумм уволившимся работникам и он свое внимание сосредоточил на ОП ШПУ №4 и ШПУ №3, где было массовое увольнение работников, и выпустил из виду ШПУ №6 и ЦЭММ, где обстановка была спокойной. В связи с этим, по ШПУ №4 и ШПУ №3 недоимки перед ПФУ - нет, а из-за упущения контроля в положении дел с расчетами с ПФУ в ШПУ №6 и ЦЭММ была допущена недоимка перед ПФУ, которая была вызвана особенной нехваткой денежных средств, поступающих на счет предприятия, в связи с чем погасить недоимку перед ПФУ в полном объеме не представлялось возможным.

За два месяца руководства трестом, из начисленных за 2010г. 15694 тыс.грн НДС и перечисленных в бюджет 11627 тыс.грн, из этой сумы за период его руководства уплачено в бюджет 9,6 млн.грн, и из начисленных за 2010г. в ПФУ 16,8 млн.грн и перечисленных 8941 тыс.грн, за период его руководства уплачено в ПФУ 2,2 млн.грн.

Всего из полученных на расчетный счет ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» денежных средств от «заказчиков» в период с 19 по 20 октября 2010г. в сумме 19624 тыс.грн, им были перечислены 11,8 млн.грн, из которых 9,6 млн.- НДС и 2,2 млн.- платежи перед ПФУ, что составляет 60% от полученных средств, 30% было направлено на текущую заработную плату и полный расчет с уволившимися работниками и только 10% полученных денежных средств направлено на основные проплаты: услуги электроснабжения подразделений треста, ГСМ и приобретение самых необходимых материалов и производства работ для того, чтобы не остановить производство. При этом, каких-либо корыстных мотивов его действия не содержали, он действовал только в интересах предприятия и трудового коллектива, принял все возможные меры к погашению образовавшей задолженности перед бюджетом, государственными фондами. В настоящее время возникшая задолженность перед ПФУ г.Краснодона погашена в полном объеме. В содеянном раскаивается.

Кроме полного признания подсудимым ОСОБА_1 своей вины, вина подсудимого в совершении преступления подтверждается показаниями в ходе досудебного следствия представителя гражданского истца Управления ПФУ в г.Краснодоне ОСОБА_4, который обратился к суду с заявлением о рассмотрении дела в его отсутствие, и в ходе досудебного следствия пояснил, что 24.12.2010г. на основании предоставленных в управление ПФУ в г.Краснодоне отчетов, специалистами управления ПФУ в г.Краснодоне была подготовлена информация по ОП «ЦЭММ» и ОП «ШПУ-6» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» о суммах начисления, уплаты и росту задолженности по взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование. Согласно данных УПФУ в г.Краснодоне, указанных в информации по ОП «ЦЭММ» ПАО «Луганскшахтопроходка» от 15.03.2011г. о суммах начисления, уплаты и росту задолженности по взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование ежемесячно за период с 18.08.2010г. по 01.10.2010г. составляет сумму 137993,5 грн (21 818,04+116 175,46). Согласно данных УПФУ в г.Краснодоне, указанных в информациях по ОП «ШПУ-6» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» от 24.12.2010г. и от 15.03.2011г. о суммах начисления, уплаты и росту задолженности по взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование ежемесячно за период с 18.08.2010г. по 25.12.2010г., задолженность ОП «ШПУ-6» по страховым взносам по состоянию на 01.08.2010г. составляет 1138989,55 грн. По состоянию на 18.08.2010г. задолженность составляет 1088858,55 грн, поскольку в августе было уплачено страховых взносов до 18.08.2010г. в сумме 50131 грн. Общая сумма роста задолженности по выплате страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование по ОП «ЦЭММ» и ОП «ШПУ-6» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» за период с 18.08.2010г. по 01.10.2010г. составляет сумму 376704,22 грн (238 710,22+137 993,5). Гражданский иск к ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» УПФУ в г.Краснодоне заявлять не будет потому что, по заявлению УПФУ в г.Краснодоне о возбуждении дела о банкротстве хозяйственным судом Луганской области возбуждено дело о банкротстве ПАО «Трест Луганскшахтопроходка». 14.03.2011г. ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» признало кредиторскую задолженность перед ПФУ. В настоящее время Хозяйственным судом Луганской области судом введена процедура о распоряжении имуществом должника (том 2 л.д.183-184).

Информацией начальника УПФУ в г.Краснодоне Луганской области от 19.07.2011г. подтверждено, что ОП «ШПУ-6» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» по состоянию на 01.07.2011г. имеет долг по страховым взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование 1505366,47 грн. За период с 25.10.2010г. по 01.07.2011г. уплачено 1233131 грн. ОП «ЦЭММ» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» по состоянию на 01.07.2011г. имеет долг по страховым взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование 1003181,07 грн. За период с 25.10.2010г. по 01.07.2011г. уплачено 409853,05 грн. В соответствии со ст.106 ч.5 Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании»за счет сумм, которые поступают от страховщика в счет оплати недоимки погашаются суммы недоимки, пени, финансовых санкций в порядке календарной очередности их образования. В случае, если страховщик имеет неоплаченную недоимку, пеню, штрафные санкции и осуществляет оплату текущих сумм страховых взносов, эти суммы засчитываются в счет оплаты недоимки, пени, финансовых санкций.

Данными платежных поручений от 08.12.2010г., 09.12.2010г., 20.12.2010г. документально подтверждена за период сентябрь-октябрь 2010г. оплата недоимки ОП «ЦЭММ» и ОП «ШПУ-6» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» по страховым взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование в общей сумме 245887 грн. Кроме того, в судебном заседании главным бухгалтером ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» ОСОБА_5, допрошенном в качестве свидетеля, подтверждено факт полного погашения на декабрь 2010г. недоимки ОП «ЦЭММ» и ОП «ШПУ-6» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» по страховым взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование, образовавшейся с 18.08.2010г. по 01.10.2010г. в общей сумме 376704,22 грн.

Показаниями в судебном заседании свидетеля ОСОБА_6 о том, что с 1994г. по июнь 2011г. он работал в должности начальника ОП «ШПУ-6» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка». В его функциональные обязанности в данной должности входило общее руководство обособленным подразделением, руководство его финансово - хозяйственной деятельностью по согласованию с руководством ПАО «Трест Луганскшахтопроходка». ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» как юридическое лицо осуществляет контроль над своими обособленными подразделениями, в том числе, и над ОП «ШПУ-6». Руководимое им предприятие является самостоятельным плательщиком страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование и зарегистрировано в УПФУ в г.Краснодоне. Централизованное перечисление денежных средств в счет погашения указанных взносов перед ПФУ осуществляется бухгалтерией ПАО «Трест Луганскшахтопроходка». С 18.08.2010г. по 25.10.2010г. должность генерального директора ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» занимал ОСОБА_1 Полномочия по распоряжению (распределению) имуществом, денежными средствами, и другими активами обособленных подразделений ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» располагал только генеральный директор ПАО «Трест Луганскшахтопроходка». Оплата за выполненные строительно-монтажные работы по объектам обособленных подразделений поступала на расчетные счета ПАО «Трест Луганскшахтопроходка». Руководимое им структурное подразделение ежемесячно по результатам финансово-хозяйственной деятельности формировало и направляло в ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» заявки о необходимости предоставления денежных средств на нужды ОП, в том числе на налоги, взносы и другие обязательные платежи в государственные фонды, в том числе, и ПФУ. Данные заявки оформлялись документально, подписывались им и главным бухгалтером ОСОБА_7 и передавались в бухгалтерию ПАО «Трест Луганскшахтопроходка», где они обрабатывались и передавались ОСОБА_1, которым рассматривался вопрос о целесообразности и первоочередности предоставления заявленных средств для ОП «ШПУ-6». ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» по своему усмотрению предоставляло денежные средства, которые перечислялись прямо на расчетные счета потребителям и получателям, в том числе, ПФУ. Заявленные ими денежные средства, перечислялись на счета получателей не в полном объеме, иногда перечисления вообще не производились. Вследствие не полного выделения денежных средств от ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» у ОП «ШПУ-6» в 2009-2010г.г. возросла задолженность по взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование. Подтвердил в судебном заседании суммы задолженности по взносам на общеобязательное пенсионное страхование, образовавшиеся за период работы ОСОБА_1 в должности генерального директора треста за период август-сентябрь 2010г. в общей сумме 238710 грн, которые по результатам хозяйственной деятельности в 2010г. погашены перед ПФУ в полном объеме. Причинами возникновения указанной задолженности считает отсутствие достаточных денежных средств на расчетных счетах треста в связи с несвоевременной оплатой заказчиком выполненных работ по строительству новой шахты №10 «Нововолынская». Кроме того, пояснил, что ОСОБА_1 был проинформирован о возникшей задолженности перед ПФУ со стороны ОП «ШПУ-6», поскольку о суммах задолженностей его информировали письменно, видел ее в предоставляемых ими заявках, а так же в подаваемых ежеквартально предприятиям балансах с расшифровками, где отображалась задолженность по взносам в ПФУ.

Аналогичными показаниями в судебном заседании свидетеля ОСОБА_8, работавшего в период работы ОСОБА_1 генеральным директором ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» директором «ЦЭММ» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка».

Показаниями свидетеля ОСОБА_9 работающего главным бухгалтером «ЦЭММ» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка», подтвердившего показания свидетелей ОСОБА_6 и ОСОБА_8 и дополнительно пояснившего, что полномочия по распределению денежными средствами и другими активами обособленного подразделения обладал руководитель ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» ОСОБА_1 Оплата за выполненные строительно-монтажные работы предприятия поступала на расчетные счета ПАО «Трест Луганскшахтопроходка», предприятие ежемесячно по результатам финансово-хозяйственной деятельности информировало и направляло в ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» заявки о необходимости предоставления денежных средств на нужды ОП, в том числе, на налоги и взносы в ПФУ. Данные заявки готовились им, подписывались им и начальником ОП, а руководитель треста ОСОБА_1 рассматривал вопрос о целесообразности и первоочередности предоставления заявленных средств для оплаты получателям, бюджету, государственным фондам. Заявленные нами денежные средства перечислялись на счета получателей не в полном объеме из-за отсутствия достаточных денежных средств, в связи с чем и выросла задолженность по взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование.

Аналогичными показаниями в ходе досудебного следствия свидетеля ОСОБА_7, работающей с 01.02.2005г. в должности главного бухгалтера ОП «ШПУ-6» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» (том 2 л.д.190-193).

Показаниями в судебном заседании свидетеля ОСОБА_5, работаюшего в ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» в должности заместителя главного бухгалтера с декабря 2006г. по 15.03.2011г., когда был назначен на должность главного бухгалтера. С 20.08.2010г. по 04.09.2010г. он находился в отпуске, а в период с 15.09.2010г. по 04.10.2010г., когда главный бухгалтер предприятия ОСОБА_10 находилась в очередном отпуске, он выполнял ее функции, однако все основные вопросы он согласовывал с ней по телефону. По должности он, подчиняется непосредственно главному бухгалтеру и генеральному директору треста. В период времени с 18.08.2010г. по 25.10.2010г., когда генеральным директором ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» был ОСОБА_1, действительно образовалась задолженность перед ПФУ г.Краснодона по структурным подразделениям треста ОП «ШПУ-6» и ОП «ЦЭММ». Любые платежи в фонды и бюджет согласовывались непосредственно с генеральным директором. Он согласно должностной инструкции главного бухгалтера и заместителя главного бухгалтера не имел самостоятельных полномочий принимать решений о перечислении денежных 'средств, такое решение мог принять только генеральный директор. Каждое из обособленных подразделений треста было зарегистрировано плательщиком налогов и взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, кроме налога на НДС, который уплачивается ПАО «Трест Лугансшахтопроходка» как юридическим лицом. Оплата за выполненные строительно-монтажные работы по объектам обособленных подразделений поступала в основном на расчетные счета ПАО «Трест Луганскшахтопроходка». Обособленные подразделения треста ежемесячно по результатам финансово - хозяйственной деятельности формировали и направляли в бухгалтерию ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» заявки о необходимости предоставления денежных средств на те, или иные нужды ОП, в том числе на заработную плату, налоги, страховые взносы в ПФУ. Данные заявки оформлялись документально, подписывались руководителем обособленного подразделения и главным бухгалтером. После этого генеральный директор ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» ОСОБА_1., рассматривал вопрос о распределении денежных средств по обособленным подразделениям и ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» выделяло необходимые денежные средства, которые перечислялись прямо на расчетные счета получателям. Часть денежных средств, которые были предназначены для выплаты заработной платы, выплачивались через кассу треста, в связи с тем, что получатели были люди, недавно оформленные на работу, и на них не были оформлены платежные банковские карточки. Кроме того, проводились выплаты потребительских ссуд работникам структурных подразделений треста, которые впоследствии погашались за счет выплаты работникам заработной платы. Страховые взносы на выданные суммы потребительских ссуд в дальнейшем перечислялись трестом дополнительными платежами в счет выплаты страховых взносов в ПФУ. Основные затраты предприятия состояли из выплат предназначавшихся на заработную плату, налогов и других обязательных платежей в государственный бюджет, платежей а оплату командировок, оплату за материалы для проведения строительно-монтажных работ, за электроэнергию. В период с 18.08.2010 года по 25.10.2010 года был рост задолженности по ОП «ШПУ-6» и «ЦЭММ» по оплате страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование согласно данных УПФУ в г.Краснодоне.

Из представленной в судебном заседании свидетелем ОСОБА_5 справки о поступлении и использовании денежных средств ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» с 18.08.2010г. по 25.10.2010г. следует, что ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» из поступивших денежных средств использованы денежные средства на зарплату в общей сумме 2523032,19 грн, на выплату взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование 1277962,64 грн, на выплату взносов в ФССНС - 150388,62 грн, подоходного налога - 789598,56 грн, прочих обязательных удержаний из заработной платы 129696,29 грн, платежей в бюджет 16629739,22 грн. Кроме того, использованы денежные средства на приобретение материалов 2200669,54 грн, горючесмазочных материалов - 194871,8 грн, оплату потребленной электроэнергии - 114022,9 грн, произведены оплаты командировочных работникам предприятия 420676,82 грн, также на потребительские ссуды израсходовано 2582203,28 грн.

Данными справки ОП «ШПУ-6» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» от 15.07.2011г. подтверждено, что выданная в октябре 2010г. работникам ОП «ШПУ-6» потребительская ссуда в общей сумме 578 тыс.грн, погашена в полном объеме в декабре 2010г. и с этой суммы в полном объеме уплачены страховые взносы в ПФУ. Также данными справки ОП «ШПУ-6» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» от 20.07.2011г. подтверждено факт перечисления в декабре 2010г. страховых взносов в ПФУ в сумме 233998 грн.

Показаниями свидетелей ОСОБА_5, ОСОБА_8, ОСОБА_9 в судебном заседании также подтверждено, что потребительские ссуды в «ЦЭММ» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» за период август-октябрь 2010г. не выдавались.

Показаниями в ходе досудебного следствия свидетеля ОСОБА_12 о том, что она работает специалистом в ПФУ в г.Краснодоне, в ее функциональные обязанности входит учет поступлений страховых взносов в УПФУ в г.Краснодоне. Она является ответственной по участку, к которому относится ОП «ШПУ -6» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка». 24.12.2010г. на основании предоставленных в управление ПФУ в г.Краснодоне отчетов ею была подготовлена информация о суммах начисления, уплаты и росту задолженности по взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование ежемесячно за период с 01.01.2009г. по 20.12.2010г. Ответственной по участку, к которому относится ОП «ЦЭММ» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка», является специалист ПФУ Калмыкова, которая готовила информацию от 31.12.2010г. о суммах начисления, уплаты и росту задолженности по взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование ежемесячно за период с 01.02.2009г. по 01.12.2010г. Согласно данным УПФУ в г.Краснодоне задолженность у ОП «ЦЭММ» по страховым взносам по состоянию на 01.08.2010г. составляет 685971,29 грн, по состоянию на 18.08.2010г. задолженность составляет 685971,29 грн. В августе 2010г. начислено страховых взносов за июль 2010г. в сумме 124871,48 грн, уплачено страховых взносов на сумму 103053,44 грн, сумма недоимки составляет 707789,33 грн, рост задолженности составил 21818,04 грн. В сентябре 2010г. начислено страховых взносов за август 2010г. в сумме 129926,46 грн, уплачено страховых взносов в сумме 13751,00 грн, сумма недоимки составляет 823964,79 грн, рост задолженности составил 116175,46 грн. Всего рост задолженности по выплате страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование по ОП «ЦЭММ» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» за период с 18.08.2010г. по 01.10.2010г. составил 137993,5 грн.

Согласно данных УПФУ указанных информации по ОП «ШПУ-6» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» за период с 18.08.2010г. по 25.12.2010 г., задолженность у ОП «ШПУ-6» по страховым взносам по состоянию на 01.08.2010г. составляет 1138989,55 грн. По состоянию на 18.08.2010г. задолженность составляет 1088858,55 грн, поскольку в августе было уплачено страховых взносов до 18.08.2010г. в сумме 50131 грн. В августе 2010г. начислено страховых взносов за июль 2010г. в сумме 228141,44 грн, уплачено страховых взносов на сумму до 18.08.2010г. 50131 грн и после 18.08.2010г. - в сумме 201190 грн. В сентябре 2010г. начислено страховых взносов за август 2010г. в сумме 299840,28 грн, уплачено страховых взносов в сумме 37950 грн, рост задолженности составил 261 890,28 грн. Всего рост задолженности по выплате страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование по ОП «ЦЭММ» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» за период с 18.08.2010г. по 01.10.2010г. составляет сумму 238710,72 грн (том 2 л.д.178-180).

Показаниями в судебном заседании свидетеля ОСОБА_10 о том, что она работала в должности главного бухгалтера с 1999г. по 14.03.2011г., в период с 15.09.2010г. по 04.10.2010г. находилась в очередном отпуске. Ее обязанности в указанный период исполнял заместитель главного бухгалтера ОСОБА_5 В ее функциональные обязанности входили организация и контроль за ведением бухгалтерского и налогового учета. Согласно своей должностной инструкции она не имеет самостоятельных полномочий принимать решений о перечислении денежных средств, такое решение принимает только генеральный директор. В указанном периоде ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» являлось юридическим лицом, имело самостоятельный баланс, печать, и четыре собственные структурные предприятия: ОП «ШП-6», ОП «ЦЭММ», ОП «ШПУ-3», каждое из которых зарегистрировано плательщиком налогов и взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование. Основным видом деятельности ПАО «Луганскшахтопроходка» является строительство угольных предприятий. Работы по строительству угольных предприятий осуществлялись обособленными подразделениями, а ПАО «Трест «Луганскшахтопроходка» выступало в роли головного и контролирующего предприятия. Договоры на ведение строительно-монтажных работ обособленными подразделениями заключались ПАО «Трест Луганскшахтопроходка». Бывшим генеральным директором треста ОСОБА_2 в январе 2010г. с МУП Украины подписано соглашение на выполнение работ трестом за счет собственных средств, в котором было указано, что оплата за выполненные работы будет производиться заказчиком. В июле 2010г. после открытия бюджетного финансирования был заключен договор на выполнение работ не с и.о.генерального директора треста а от имени треста с начальником ОП «ШПУ-3» ОСОБА_13, который указал в договоре расчетный счет не треста, а руководимого им структурного подразделения, в святи с чем средства по выполненным работам поступали на расчетный счет ОП «ШПУ-3», что препятствовало своевременному перечислению налоговых платежей в бюджет и в связи с чем образовалась значительная задолженность по платежам в бюджет. Необходимость перезаключить договор, разрешение вопросов о погашении задолженности по платежам заказчика перед трестом вынудило ее и генерального директора треста ОСОБА_1 выехать в командировки в г.Нововолынск. В августе 2010г. заказник подтвердил выполненные строительно-монтажные работы на 48 млн, тогда как в июле за выполненные работы заказчиком произведена оплата только 31 млн.грн. При таких обстоятельствах трест до 28.08.2010г. должен был уплатить порядка 10 млн.грн НДС, которые на р/с предприятия не были получены. Предприятие попало в реестр особо крупных неплательщиков НДС. Естественно, денежных средств на погашение обязательных платежей, заработной платы у предприятия не хватало. В августе предприятие продолжало работать на шахте №10 Нововолынская, объем работ был закрыт на 6 млн, однако оплата за выполненные работы также поступила частично с задержкой в размере 3 млн грн. Для снятия социальной напряженности среди рабочих предприятием выдавались работникам потребительские ссуды, кроме того, всем уволившимся работникам ОП «ШПУ-3» в октябре 2010г. были выплачены расчетные. Указанные обстоятельства объективно препятствовали своевременной оплате трестом взносов в ПФУ. Невыдача потребительских ссуд в октябре 2010г. усугубила бы напряженность в коллективе среди рабочих, привело бы к простоям, забастовкам, тогда как один день простоя на работах на шахте №10 Нововолынская составлял бы 300 тыс.грн. Из-за несвоевременной оплаты и не в полном объеме заказчиком строительно-монтажных работ на предприятии создалась напряженная обстановка. За 1,5 месяца уволилось более 350 чел, руководство предприятия предупредили о предзабастовочной ситуации на шахте №10 Нововолынская. Кроме того, ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» несло полную ответственность за ведение горных работ на шахте, поддержание шахты в безопасном состоянии (подъем, вентиляция, пылегазовый режим, буровзрывные работы, водоотлив), на производство чего предприятием выделялись необходимые денежные средства, поскольку приостановка указанных работ была не возможна. До решения всех вопросов заказчика с МУП по оплате уже выполненных трестом работ в сумме около 29 млн.грн и чтобы предотвратить социальный взрыв, не допустить полную остановку предприятия, было принято решение генеральным директором ОСОБА_1 имеющиеся денежные средства на счете предприятия направить на выплату рабочим задолженности по заработной плате в виде потребительской ссуды с отражением всех проводок в бухгалтерском учете. После получения денежных средств от заказчика в декабре 2010г. потребительская ссуда, а также все возникшие в период работы ОСОБА_1 недоимки по платежам в ПФУ были погашены в полном объеме.

Кроме полного признания своей вины подсудимым ОСОБА_1, его виновность в содеянном полностью подтверждается следующими доказательствами, добытыми в ходе досудебного следствия в своей совокупности.

Выводами акта №71 УПФУ в г.Краснодоне «О результатах внеплановой проверки ОП «ШПУ-6» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» по вопросам соблюдения требований законодательства относительно начисления, исчисления и уплаты взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, других платежей и подачи достоверных сведений в органы Пенсионного фонда за период с 01.01.2010г. по 20.09.2010г., согласно которому: предприятие за период с 01.01.2010г. по 20.09.2010г. не уплачивало страховые взносы за соответствующий базовый период в срок до 20 календарных дней со дня окончания этого периода, что является нарушением ч.6 ст.20 Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» (том 1 л.д.12-17).

Приказом о назначении №97к от 18.08.2010г. по ПАО «Трест Луганскшахтопроходка», согласно которому ОСОБА_1 назначен на должность генерального директора ПАО «Трест «Луганскшахтопроходка» (том 1 л.д.235).

Контрактом с генеральным директором ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» ОСОБА_1 от 18.08.2010г. (том 1 л.д.239-244).

Расчетами сумм страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование ОП «ЦЭММ» и ОП «ШПУ-6» за период с августа по октябрь 2010г., согласно которым указанными обособленными подразделениями помесячно производилось начисление страховых взносов в ПФУ (том 2 л.д.136-156).

Письмом УПФУ в г.Краснодоне №6953/03 от 18.03.2011г. о том, что задолженность по взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование у ОП «ШПУ-6» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» по состоянию на август 2010г. составила 1138989,55 грн. В дальнейшем, в результате не перечисления ОСОБА_1 денежных средств в адрес ПФУ, задолженность по взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование ОП «ШПУ-6» возросла. Рост задолженности по взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование за период с 18.08.2010г. по 25.10.2010г. составил 238710,72 грн (том 2 л.д.176).

Письмом управления ПФУ в г.Краснодоне №6952/03 от 18.03.2010 о том, что задолженность ОП «ЦЭММ» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» по состоянию на август 2010г. по взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование составила 685971,29 грн. В дальнейшем, в результате не перечисления ОСОБА_1 денежных средств в адрес ПФУ, задолженность по взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование ОП «ЦЭММ» возросла. ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» по ОП «ЦЭММ», за период с августа по 25 октября 2010г. всего допустило рост задолженности по страховым взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование в сумме 137 993,50 грн. Неуплата данной суммы привело к фактическому непоступлению денежных средств в Пенсионный фонд Украины (том 2 л.д.177).

Суд, оценивая в совокупности добытые по делу доказательства, считает доказанным в судебном заседании совершение подсудимым средней тяжести преступления и квалифицирует его действия по ст.367 ч.2 УК Украины как должностная халатность, то есть, ненадлежащее выполнение своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним, которые повлекли за собой наступление тяжких последствий.

В судебном заседании подсудимый обратился к суду с ходатайством о прекращении уголовного дела в отношении него в связи с изменением обстановки, поскольку на момент рассмотрения уголовного дела судом задолженность по взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование ОП «ШПУ-6» и ОП «ЦЭММ» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка» в общей сумме 376704,22 грн погашена в декабре 2010г. в полном объеме, подсудимый в содеянном раскаивается и допустил нарушения финансовой дисциплины в интересах предприятия с целью недопущения полного прекращения его хозяйственной деятельности, его личность не является общественно-опасной, он впервые привлекается к уголовной ответственности, имеет длительный трудовой стаж более 30 лет в системе угольной промышленности, из них 15 лет первым руководителем, является полным кавалером знаков «Шахтерской славы» и «Шахтерской доблести», награжден медалью «За заслуги перед Луганщиной», уволился с предприятия еще до возбуждения уголовного дела и проведения проверки сотрудниками налоговой службы, тяжких последствий после совершения им преступления не наступило.

Заслушав мнение участников судебного разбирательства, исследовав материалы уголовного дела, суд считает возможным удовлетворить заявленное ходатайство, освободив подсудимого от уголовной ответственности в связи с изменением обстановки, поскольку подсудимый преступление совершил впервые, совершенное им преступление относится к категории преступлений небольшой тяжести, вину в совершенном преступлении подсудимый признал полностью, в содеянном чистосердечно раскаялся, на момент рассмотрения дела в суде находится на пенсии, не занимается противоправной деятельностью, впервые привлекается к уголовной ответственности, положительно характеризуется, возникшая задолженность по взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование погашена в полном объеме, по уголовному делу гражданский иск не заявлялся, при нарушении финансовой дисциплины подсудимый действовал в интересах предприятия, в связи с чем к настоящему времени совершенное подсудимым уголовно-наказуемое деяние утратило общественную опасность и личность подсудимого не является общественно опасной.

Согласно ст.48 УК Украины лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести и чистосердечно раскаявшееся может быть освобождено от уголовной ответственности если будет признано, что ко времени расследования или рассмотрения дела в суде вследствие изменения обстановки совершенное им деяние утратило общественную опасность или это лицо перестало быть общественно опасным.

Суд считает необходимым избранную в отношении подсудимого меру пресечения в виде подписки о невыезде отменить.

Гражданский иск по делу не заявлен. Судебных издержек по делу не значится.

На основании ст.ст.44,48 УК Украины, руководствуясь ст.ст.7, 248 УПК Украины, суд

ПОСТАНОВИЛ

Прекратить производство по уголовному делу по обвинению ОСОБА_1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.367 ч.2 УК Украины, освободив его от уголовной ответственности в связи с изменением обстановки.

Меру пресечения в отношении подсудимого ОСОБА_1 в виде подписки о невыезде отменить.

Вещественные доказательства в виде реестров движения по расчетному счету ПАО «Трест Луганскшахтопроходка», отчеты о сумма начислений по заработной платы (денежного обеспечения, дохода) застрахованных лиц и сумма начисленных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы Пенсионного Фонда Украины по ОП «ШПУ-6» и ОП «ЦЭММ» ПАО «Трест Луганскшахтопроходка», находящиеся в материалах уголовного дела, оставить в материалах уголовного дела.

На постановление может быть подана апелляция участниками процесса в апелляционный суд Луганской области через суд, вынесший постановление, в течение семи суток с момента его оглашения.

Председательствующий