Постанова № 17559050, 06.04.2011, Заводський районний суд міста Луганська (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Луганська)

Дело № 4-152/2011г.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

06 апреля 2011 года Ленинский районный суд города Луганска в составе:

председательствующего - судьи СУРНИНОЙ Л.А.

при секретаре - МАШТАЛЕНКО Ю.Н.

с участием прокурора - БОНДАРЕНКО А.А.

и адвоката - ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Луганске дело по жалобе ОСОБА_2 на постановление о возбуждении уголовного дела , -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_2 24.03.2011г. обратился в суд с жалобой на постановление старшего следователя по ОВД следственного отдела налоговой милиции ГНА в Луганской области майора милиции Беспалова М.А. от 28.02.2011г. о возбуждении уголовного дела в отношении ОСОБА_2 по факту умышленного уклонения от уплаты в бюджет налога на прибыль и налога на добавленную стоимость ЧП «АлчевскБудас»за период октября 2010года в сумме 2229241,00 грн., по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Заявитель, указав обоснование своей позиции, считает постановление от 28.02.2011 года незаконным и подлежащим отмене, просит отменить данное постановление.

В судебном заседании заявитель и его адвокат поддержали доводы, изложенные в жалобе, просил жалобу удовлетворить.

Прокурор в судебном заседании просил суд отказать в удовлетворении жалобы, ссылаясь на то, что дело было возбуждено с соблюдением требований закона.

Выслушав доводы участников процесса, проверив материалы уголовного дела, послужившие основанием к его возбуждению, суд считает жалобу не подлежащей удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии со ст. 94 УПК Украины, поводами к возбуждению уголовного дела являются:

1)заявления или сообщения предприятий, учреждений, организаций, должностных лиц, представителей власти, общественности или отдельных граждан;

2)сообщения представителей власти, общественности или отдельных граждан, задержавших подозреваемое лицо на месте совершения преступления или с поличным;

3)явка с повинной;

4)сообщения, опубликованные в печати;

5)непосредственное обнаружение органом дознания, следователем, прокурором или судом признаков преступления.

Дело может быть возбуждено только в тех случаях, когда имеются достаточные данные, указывающие на наличие признаков преступления.

В соответствии со ст. 98 УПК Украины при наличии поводов и оснований, указанных в ст. 94 настоящего Кодекса, прокурор, следователь, орган дознания или судья обязаны вынести постановление о возбуждении уголовного дела, указав поводы и основания к возбуждению уголовного дела, статью уголовного закона, по признакам которой возбуждается дело, а также дальнейшее его направление. Если на момент возбуждения уголовного дела установлено лицо, совершившее преступление, уголовное дело должно быть возбуждено в отношении этого лица.

Как усматривается из материалов доследственной проверки, на основании которых было возбуждено уголовное дело №41/11/8006/2, 28.02.2011 года старший следователь по ОВД следственного отдела налоговой милиции ГНА в Луганской области майор милиции Беспалов М.А., рассмотрев материалы доследственной проверки в отношении служебных лиц ЧП «Алчевск Будас»(код ЕГРПОУ 35785405), зарегистрированные в КУИП ОНМ Алчевской ОГНИ за №50 от 28.02.2011г., возбудил уголовное дело в отношении ОСОБА_2 по факту умышленного уклонения от уплаты в бюджет налога на прибыль и налога на добавленную стоимость ЧП «АлчевскБудас»за период октября 2010года в сумме 2229241грн. по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Из материалов, представленных суду, усматривается, что 25.02.2011г. специалистами Алчевской ОГНИ была проведена внеплановая невыездная документальная проверка ЧП «АлчевскБудас»по вопросам правомерности начисления налоговых обязательств и налогового кредита налога на добавленную стоимость по взаимоотношениям с ООО «Трианон АЛК», код ЕГРПОУ 34621380, ООО «Метастил», код ЕГРПОУ 34518156, за период с 01.10.10г. по 31.10.10г. По результатам проведения документальной проверки специалистами Алчевской ОГНИ был составлен акт от 28.02.11г. №254/231-35785405, согласно выводов которого, установлены нарушения п.п.3.1.1 п.3.1, ст. 3, п.4.1. ст.4, п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закона Украины от 03.04.97 №168/97-ВР «О налоге на добавленную стоимость»(с изменениями и дополнениями), в результате чего занижено налог на добавленную стоимость на общую сумму 2 229 241 грн., в том числе октябрь 2010 года - 2 229 241 грн. Согласно обжалуемого постановления, поводом для его возбуждения является сообщение учреждения, содержащееся в вышеуказанном акте, поступившее в орган дознания согласно сопроводительных писем, а также непосредственное выявление органом дознания, следователем признаков состава преступления.

При таких обстоятельствах суд считает, что у органа досудебного следствия имелся законный повод для возбуждения уголовного дела, так как в соответствии с п.1 ч.1 ст.94 УПК Украины одним из поводов для возбуждения уголовного дела являются заявления или сообщения предприятий, учреждений, организаций, должностных лиц, представителей власти, общественности или отдельных граждан.

Судом установлено, что основанием к принятию решения о возбуждении уголовного дела послужили документы, добытые в ходе проверки доследственной проверки, к которым, в том числе, относятся: акт от 28.02.11г. №254/231-35785405, внеплановая невыездной документальной проверки ЧП «АлчевскБудас»по вопросам правомерности начисления налоговых обязательств и налогового кредита налога на добавленную стоимость по взаимоотношениям с ООО «Трианон АЛК», код ЕГРПОУ 34621380, ООО «Метастил», код ЕГРПОУ 34518156, за период с 01.10.10г. по 31.10.10г. (л.д.6-17), информация о плательщике налогов (л.д.20-21), данными по идентификационному коду (л.д.22-23), заявление для юридических лиц (филиалов) (л.д.24), свидетельство о регистрации плательщика НДС (л.д.25), справки о взятии на учет плательщика налогов (л.д.26,27), справка ЕГРПОУ ЧП «АлчевскБудас» (л.д.38-39), свидетельство о регистрации ЧП «АлчевскБудас»(л.д.40-41), ведомости ЕДР ЧП «АлчевскБудас»(л.д.42), налоговая декларация по НДС ЧП «АлчевскБудас»№40321 (л.д.44-45), приложение №5 к налоговой декларации по НДС №40320 (л.д.46), реестр полученных и выданных налоговых накладных ЧП «АлчевскБудас»(л.д.47-48, 51-52), уточняющий расчет налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок №45272 от 14.01.2011г. (л.д.49), приложение №5 к налоговой декларации по НДС №45271 от 14.01.2011г. (л.д.50), реестр полученных и выданных налоговых накладных ООО «Матастил»(л.д.56-57), налоговые накладные, расходные накладные и счета-фактуры (58-102), документы бухгалтерского учета ООО «Трианон АЛК» (л.д.105-152), объяснения ОСОБА_4 (л.д.157-159), объяснения ОСОБА_5 (л.д.162-164), объяснения ОСОБА_2 (л.д.168-170).

Таким образом, судом установлено, что у органа досудебного следствия имелись как законный повод к возбуждению уголовного дела, в соответствии со ст. 94 ч.1 п. 1 УПК Украины, так и основания для возбуждения уголовного дела достаточные данные, указывающие на наличие признаков преступления; дело возбуждено компетентным лицом, в обязанности которого входит решение данного вопроса; порядок разрешения вопроса о возбуждении уголовного дела, установленный указанными выше нормами Уголовного процессуального кодекса Украины, соблюден.

На момент возбуждения уголовного дела органу досудебного следствия было известно лицо, подозреваемое в совершении преступления, в связи с чем дело было возбуждено в отношении ОСОБА_2 по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Вышеуказанное постановление о возбуждении уголовного дела соответствует требованиям ст.130 УПК Украины, принятое в нем решение обосновано с достаточной полнотой.

Суду в данной стадии судебного процесса не предоставлено право исследовать доказательства, давать им оценку, другими способами проверять вопросы относительно доказанности вины конкретных лиц, рассматривать и решать вопросы, которые суд обязан решать при рассмотрении уголовного дела по существу, на что фактически направлена названная жалоба.

При таких обстоятельствах оснований к удовлетворению жалобы, суд не находит.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 94, 98, 130, 236-7, 236-8 УПК Украины, суд, -

ПОСТАНОВИЛ:

Оставить без удовлетворения жалобу ОСОБА_2 на постановление старшего следователя по ОВД следственного отдела налоговой милиции ГНА в Луганской области майора милиции Беспалова М.А. от 28.02.2011г. о возбуждении уголовного дела в отношении ОСОБА_2 по факту умышленного уклонения от уплаты в бюджет налога на прибыль и налога на добавленную стоимость ЧП «АлчевскБудас»за период октября 2010года в сумме 2229241грн., по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Постановление может быть обжаловано в течение семи суток со дня его провозглашения в апелляционный суд Луганской области.

ПРЕД-ЩИЙ:Л.А. СУРНИНА