Постанова № 17537997, 21.02.2011, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 4-335/11

П О С Т А Н О В А

іменем України

"21" лютого 2011 р.суддя Шевченківського районного суду м. Києва Волокітіна Н.Б., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА у м. Києві про розкриття банківської таємниці та накладення арешту на кошти, що знаходяться на банківському рахунку,

ВСТАНОВИВ

Старший слідчий СВ ПМ ДПА у м. Києві в звязку з розслідуванням кримінальної справи № 70-469, яка порушена відносно Голови правління кредитної спілки «Дніпро-Довіра»ОСОБА_1 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України та відносно невстановлених осіб, які за попередньою змовою з ОСОБА_2 скоїли злочини, передбачені ст. 27, ч.3 ст. 212, ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 205 КК України, вніс до суду подання про розкриття банківської таємниці та накладення арешту на кошти, що знаходяться на банківському рахунку.

Подання обґрунтовує тим, що ОСОБА_1 відповідно до протоколу засідання спостережної ради кредитної спілки ( далі КС) «Дніпро-Довіра» від 15.11.2007 року перебуваючи на посаді голови правління кредитної спілки «Дніпро-Довіра» ( код ЄДРПОУ 32943990) зареєстрованої 20.07.2004 року виконавчим комітетом Дніпродзержинської міської ради за юридичною адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Індустріальна, 5 протягом 3- 4 кварталу 2008 року, ухилився від сплати податку на прибуток в особливо великому розмірі, на загальну суму 6753953,75 грн.

Службові обовязки та повноваження ОСОБА_1 визначені п.10.4 статуту кредитної спілки, згідно якого Голова правління кредитної спілки:

1) без доручення представляє інтереси кредитної спілки та діє від її імені;

2) представляє кредитну спілку в її відносинах із державою, іншими юридичними та фізичними особами;

3) укладає договори та інші угоди від імені кредитної спілки, підписує учення на провадження дій від імені кредитної спілки;

4) розпоряджається майном кредитної спілки в порядку, визначеному спостережною радою;

5) готує подання спостережній раді на призначення та звільнення членів правління кредитної спілки, а також працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу, призначає на посади та звільняє з посад працівників кредитної спілки, застосовує до них заходи заохочення та стягнення відповідно до законодавства, вживає заходів щодо підготовки та підвищення кваліфікації працівників кредитної спілки;

6) вирішує інші питання діяльності кредитноїспілки відповідно до цього Статуту та законодавства України.

Таким чином, починаючи з 15.11.2007 року, ОСОБА_1 виконує організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обовязки голови правління КС «Дніпро-Довіра», тобто являється службовою особою вказаної установи.

Однак, ОСОБА_1, ігноруючи вимоги законодавства та власні обвязки службової особи КС «Дніпро-Довіра», в 3-4 кварталі 2008 року умисно ухилився від сплати податку на прибуток в особливо великому розмірі за наступних обставин:

Так, ОСОБА_1 в 2007 році вирішив придбати КС «Дніпро-Довіра»з метою використання пільгового стану фінансової установи для ухилення від сплати податків.

З метою досягнення своєї злочинної мети, направленої на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ОСОБА_1 в середині 2008 року вступив в попередню змову з невстановленими особами, які діючи від імені ТОВ «Стела ІІІ», яка була створена з метою прикриття незаконної діяльності, документально оформили неіснуючі операції по наданню кредитів членам кредитної спілки.

Так, невстановлені слідством особи, діючи від імені ТОВ «Стела ІІІ», здійснювали перерахування коштів на розрахунковий рахунок КС «Дніпро-Довіра»з призначенням платежу: «повернення частки грошових коштів згідно договору поруки» з посиланням на договори № 152 від 04.08.08, № 101 від 04.08.08, № 155 від 07.08.08, № 157 від 07.08.08, № 156 від 07.08.08. За період з 06.02.08 по 24.04.09 на розрахунковий рахунок кредитної спілки «Дніпро-Довіра»надійшло коштів з розрахункового рахунку ТОВ «Стела ІІІ»№ 2604030008101 відкритому в філії ЗАТ «ФС Банк»м. Київ на загальну суму 27015814,89 грн.

Відповідно до вимог п.п. 7.11.9 п.7.11 ст.7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»від 28.12.1994 № 334/94-ВР (із змінами та доповненнями) передбачено, що у разі коли неприбуткова організація отримує дохід з джерел, інших ніж визначені п.п. 7.11.2 - 7.11.7 п. 7.11 ст. 7 зазначеного закону, така неприбуткова організація зобовязана сплатити податок на прибуток, який визначається як сума доходів, отриманих з інших джерел, зменшена на суму витрат, повязаних із отриманням таких доходів, але не вище суми таких доходів.

Враховуючи вищевикладене встановлено, що кошти, отримані з розрахункового рахунку ТОВ «Стелла ІІІ»№ 2604030008101 на загальну суму 27015814,89 грн. не є доходами кредитної спілки, на які розповсюджуються вимоги, а є доходом, отриманим кредитною спілкою з інших джерел.

На підставі вищевикладеного, встановлено, що Голова правління кредитної спілки «Дніпро-Довіра»ОСОБА_1 діючи в порушення вищезазначених норм закону, отримуючи дохід не повязаний з статутною діяльністю неприбуткової організації, шляхом приховування бази оподаткування, умисно ухилився від сплати податку на прибуток за 3-4 квартал 2008 року на загальну суму 6753953,75 грн, що у пять тисяч і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, який в 2008 році становив 257,5 грн.

16.02.2011 року затриманий за підозрою у вчинені злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України Голова кредитної спілки «Дніпро-Довіра»ОСОБА_1 під час затримання у останнього виявлено та вилучено грошові кошти у сумі близько 210 тис. доларів США, котрі були зняті ним з розрахункового рахунку КС «Дніпро-Довіра»в банківській установі ПАТ КБ «Даніель».

17.02.2011 року ОСОБА_1 предявлено обвинувачення в скоєнні злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та він допитаний по суті обвинувачення.

Крім того, в ході обшуку 16.02.11, який був проведений за місцем проживання ОСОБА_1, були виявлені та вилучені, наступні документи, а саме:

- договір строкового банківського вкладу «Сучасний-370» №Т-9422 від 22.02.10, у відповідності до якого ОСОБА_1 відкрито вкладний рахунок №НОМЕР_1 та внесено грошові кошти у сумі 2400 Євро у ВАТ «КБ «Даніель»(м. Київ, вул. Саксаганського 3а);

- договір строкового банківського вкладу «Свято, що наближається!»№Т-20029 від 25.03.10, у відповідності до якого ОСОБА_1 відкрито вкладний рахунок №НОМЕР_2 та внесено грошові кошти у сумі 440926 грн. у ВАТ «КБ «Даніель»(м. Київ, вул. Саксаганського 3а).

Перевіривши матеріали кримінальної справи, суд вважає, що подання підлягає частковому задоволенню.

Враховуючи те, що в ПАТ «КБ «Даніель»знаходяться документи, на підставі яких було відкрито (закрито) рахунок, інформація про рух коштів по рахунках №НОМЕР_1, НОМЕР_2 відкриті в ПАТ «КБ«Даніель»(МФО 380980 м. Київ, вул. Саксаганського, 3-А) та належать ОСОБА_1 із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача, із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу, платіжні доручення, які мають значення речових доказів по даній кримінальній справі, суд вважає за необхідне задовольнити вимоги подання в частині розкриття інформації, яка містить банківську таємницю.

Вимоги подання про накладення арешту на грошові кошти суд вважає необґрунтованим, оскільки накладення арешту на грошові кошти в порядку ст.. ст.. 125, 126 КПК України можливо в разі заявленого в кримінальній справі цивільного позову.

Що стосується інших вимог подання, то вони також не підлягають задоволенню, оскільки не передбачені чинним законодавством.

Керуючись ст.. ст.. 125, 126 КПК України, ст.ст.60,62 Закону України “Про банки та банківську діяльність ”, - суд

ПОСТАНОВИВ

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ «КБ «Даніель»МФО 380980, м. Київ, вул.. Саксаганського, 3-А ОСОБА_1 (ідентифікаційний код НОМЕР_3) щодо руху коштів на рахунках №НОМЕР_1, НОМЕР_2.

Решту вимог залишити без задоволення.

Постанова в частині задоволення подання оскарженню не підлягає.

Постанова в частині відмови в задоволенні подання може бути оскаржена шляхом подачі протягом трьох діб апеляції до Апеляційного суду м. Києва.

Суддя