Постанова № 17472712, 08.08.2011, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 4-337/11

П О С Т А Н О В А

про проведення обшуку

08 серпня 2011 року Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Ковтуненко О. В. розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПІ у місті Маріуполі Березіна А.І., узгодженого з прокурором міста Маріуполя Резницьким С.А., про дозвіл на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі знаходиться кримінальна справа №2011-01-016-0062 порушена у відношенні директора ТОВ «Азовальфапромтранс»ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі, шляхом службової підробки, за ознаками складів злочинів передбачених ч.3 ст.212 та ч. 2 ст. 366 КК України

ОСОБА_3, являючись директором ТОВ «Азовальфапромтранс»(код ЄДРПОУ 33760331), зареєстрованого рішенням виконкому Маріупольської міської ради №12741020000002999 від 22.09.2005р. за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Станіславського, буд.1, що знаходиться на податковому обліку в ДПІ Орджонікідзевського району м. Маріуполя, у період з 2008-2010р.р., в порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.4 п7.4 ст.7 Закону України «Про податок про додану вартість»від 03.04.1997р. №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) та п.5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткуванню прибутку підприємств»від 28.12.1994р. №334/94-ВР (зі змінами та доповненнями), шляхом відображення недостовірних відомостей в офіційних документах підприємства - деклараціях з податку на додану вартість, розшифровках податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додатках №5 до декларацій з податку на додану вартість) про наявність податкового кредиту та деклараціях з податку на прибуток підприємства про наявність валових видатків по фінансово-господарським взаємовідносинам, які фактично є безтоварними операціями, повязаними з поставкою товарно-матеріальних цінностей та надання послуг на будівельних майданах за допомогою спецтехніки, тощо з ТОВ «Велтон-торг»(код ЄДРПОУ 37005748, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Компанія Алмакс»(код ЄДРПОУ 37213333, м. Дніпропетровськ), ПП «Автопромресурс Н09»(код ЄДРПОУ 36699553, м. Новомосковськ, Дніпропетровська обл..), ТОВ «Рест Групп»(код ЄДРПОУ 35793463, м. Донецьк), ТОВ «Рамєр»(код ЄДРПОУ 36103432, м. Донецьк), ТОВ «Авто-сплінт»(код ЄДРПОУ 36061047, м. Донецьк), ТОВ «Сутон»(код ЄДРПОУ 36103427, м. Донецьк), ТОВ «Стилькомтраст»(код ЄДРПОУ 37042224, м. Донецьк), ТОВ «БРФ»(код ЄДРПОУ 36981447, м. Донецьк), ПП «Клайн-Комп-Ест»(код ЄДРПОУ 33620255, м. Луганськ), ТОВ «Демарк Спектр»(код ЄДРПОУ 35543026, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Універсал ТДС»(код ЄДРПОУ 35933663, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Сігма-Імпекс»(код ЄДРПОУ 34974113, м. Дніпродзержинськ, Дніпропетровська обл.), ТОВ «Інтеграл Техно Сістем» (код ЄДРПОУ 34776080, м. Дніпропетровськ), ТОВ «ПІГ «Арт-Союз» (код ЄДРПОУ 34497152, м. Дніпропетровськ), ТОВ «НВП «Укртранссервіс»(код ЄДРПОУ 34824165, м. Дніпропетровськ), ПП «Сервістранс Н08»(код ЄДРПОУ 35950329, м. Новомосковськ, Дніпропетровська обл.), в той час як вказані підприємства вказані роботи для ТОВ «Азовальфапромтранс»не виконували та не здійснювали поставку товарно-матеріальних цінностей, умисно не нарахував та не сплатили до бюджету податок на додану вартість в розмірі 1 279981,00грн. та податок на прибуток в розмірі 1521899,00грн., а всього податків на загальну суму 2801880,00грн., що встановлено висновком спеціаліста №105 від 27.05.2011р.

Зазначені дії ОСОБА_3, як директора ТОВ «Азовальфапромтранс», призвели до фактичного ненадходження до бюджету податків, включених у систему оподатковування, введених у встановленому законом порядку на зазначену суму, що у п'ять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і являється особливо великим розміром.

Крім того, вказані дії ОСОБА_3, як посадової особи ТОВ «Азовальфапромтранс», виражені у внесенні в офіційні документи податкової звітності підприємства завідомо неправдивих відомостей, наданні вказаних документів до ДПІ Орджонікідзевского району м. Маріуполя, спричинили тяжкі наслідки виражені у ненадходженні до бюджету держави податків у розмірі 2801880,00грн.

Проведеними оперативними заходами по справі встановлено, що ТОВ «Азовальфапромтранс» мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «Приазовське АТП 875002»(ЄДРПОУ 33949788, м. Маріуполь) та ТОВ «Азовське АТП 875222»(ЄДРПОУ 57705267, м. Маріуполь), які носили характер операцій з продажу та придбання товарно-матеріальних цінностей та надання послуг за готівкові кошти. Вказані фінансово-господарські відносини не відображались по бухгалтерському та податковому облікам посадовими особами ТОВ «Азовальфапромтранс», ТОВ «Приазовське АТП 875002»та ТОВ «Азовське АТП 875222», що спричинило не надходження до бюджету податків у невизначеному слідством обсязі.

Крім того встановлено, що посадові особи ТОВ «Приазовське АТП 875002»та ТОВ «Азовське АТП 875222»здійснюючи послуги по перевезенню громадян на пасажирських автобусах по маршрутах м. Маріуполя не в повному обсязі відображають по бухгалтерському та податковому облікам, отримані від водіїв автобусів готівкові кошти за оренду автотранспортних засобів та горючо-мастильні матеріали. При тому, що водії розраховуються готівкою за ГММ, посадові особи ТОВ «Приазовське АТП 875002»та ТОВ «Азовське АТП 875222»формують податковий кредит підприємства за рахунок інших підприємств постачальників ГММ. Таким чином посадові особи, формуючи податковий кредит підприємства та не відображаючи реальні суми надходження готівки в касу підприємства ухиляються від сплати податків в бюджет держави. За оперативними даними сума несплачених посадовими особами ТОВ «Приазовське АТП 875002»та ТОВ «Азовське АТП 875222»в бюджет податків в період 2008-2011р.р., кожним підприємством, складає більш ніж 2,5 млн. грн., що є особливо великим розміром. Також, згідно оперативних даних, на вказаних підприємстві мають місце порушення трудового законодавства України виражене у виплаті заробітної плати в «конвертах»кондукторам, які офіційно не працевлаштовані на підприємстві, та за вказівкою посадових осіб отримують заробітну плату готівкою від водіїв, залежно від отриманої виручки.

08 серпня 2011р. до суду надійшло подання про проведення обшуку в приватному володінні за фактичним місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Приазовське АТП 875002»та ТОВ «Азовське АТП 875222» за адресою: АДРЕСА_1, що згідно довідки БТІ м. Маріуполя №4928 від 07.06.2011р. знаходиться у володінні ОСОБА_4, з метою знаходження та вилучення документів бухгалтерського, податкового обліку та фінансово-господарської діяльності, записів ведення подвійної бухгалтерії ТОВ «Приазовське АТП 875002»та ТОВ «Азовське АТП 875222»в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «Азовальфапромтранс», та їх підприємств-контрагентів, інших документів, які мають істотне значення для встановлення об'єктивної істини по справі, комп'ютерів та електронних носіїв інформації з інформацією щодо діяльності вказаних суб'єктів підприємницької діяльності.

Керуючись ст.177 КПК України, суд

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого СВ ПМ ДПІ у місті Маріуполі Березіна А.І., узгодженого з прокурором міста Маріуполя Резницьким С.А., про дозвіл на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл співробітникам СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі та ГВПМ ДПІ у м. Маріуполі на проведення обшуку в приватному володінні за фактичним місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Приазовське АТП 875002»та ТОВ «Азовське АТП 875222»за адресою: АДРЕСА_1, що згідно довідки БТІ м. Маріуполя №4928 від 07.06.2011р. знаходиться у володінні ОСОБА_4, з метою знаходження та вилучення документів бухгалтерського, податкового обліку та фінансово-господарської діяльності, записів ведення подвійної бухгалтерії ТОВ «Приазовське АТП 875002»та ТОВ «Азовське АТП 875222»в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «Азовальфапромтранс», та їх підприємств-контрагентів, інших документів, у період 2008-2010 роки, які мають істотне значення для встановлення об'єктивної істини по справі, комп'ютерів та електронних носіїв інформації з інформацією щодо діяльності вказаних суб'єктів підприємницької діяльності.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя О. В. Ковтуненко Постанову мені оголошено "____"___2011р. ________