Постанова № 17468797, 08.08.2011, Синельниківський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Справа № 4-174/11

П О С Т А Н О В А

08 серпня 2011 року м. Синельникове

Судья Синельниковского горрайонного суда Днепропетровской области Прижигалинская Т.В., рассмотрев представление Синельниковской межрайонной прокуратуры о производстве выемки документов содержащих банковскую тайну в Днепродзержинском филиале публичного акционерного общества коммерческого банка «Приватбанк»(МФО 305965), расположенного по адресу г. Днепродзержинск пр. Ленина, 43 и ознакомившись с материалами уголовного дела № 15119031, -

У С Т А Н О В И Л:

8 августа 2011 года в связи с расследованием уголовного дела № 15119031, возбужденного по факту присвоения бюджетных средств, путем злоупотребления своим служебным положением служебными лицами сельского (фермерского) хозяйства "Людмила", а также по факту совершения служебными лицами сельского (фермерского) хозяйства "Людмила" служебного подлога, по признакам преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 191 и ч. 1 ст. 366 КК Украины, помощник Синельниковского межрайонного прокурора Михалев И. О.обратился в Синельниковский горрайонный суд с представлением о проведении выемки документов в Днепродзержинском филиале публичного акционерного общества коммерческого банка «Приватбанк»(МФО 305965), которое согласовано с Синельниковским межрайонным прокурором.

Изучением материалов уголовного дела установлено, что служебные лица сельского (фермерского) хозяйства "Людмила", злоупотребляя своим служебным положением, действуя умышленно, в интересах С(Ф)Х "Людмила", из корыстных побуждений, в марте 2010 года, находясь по адресу: Днепропетровская область, Синельниковский район, с. Дерезуватое, ул. Зеленая, д. 3, в нарушение п.п. 7.4.1 п. 7.4, п.п. 7.3.1. п. 7.3.Закону Украины "О налоге на добавленную стоимость", не внесли в декларацию по налогу на добавленную стоимость прибыль, полученную от реализации масленичных культур, а именно семян подсолнуха в сумме 125 163 грн. и не оплатили в Государственный бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 25032,6 грн., то есть присвоили указанные средства, чем причинили ущерб Государственному бюджету на вышеуказанную сумму.

Кроме того, служебные лица С(Ф)Х "Людмила", действуя преднамеренно, в интересах предприятия, с целью присвоения средств государственного бюджета, внесли заведомо неправдивые сведения в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 месяц 2010 года и дополнению № 2 к ней "Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов" от 20.04.2010 года за вх. № 6758 о количестве реализованной предприятием продукции на протяжении марта 2010 года и предоставили их в Синельниковскую объединенную государственную налоговую инспекцию.

В ноябре 2010 года служебные лица С(Ф)Х «Людмила»перечислили на расчетный счет ООО НПП «Брат»(код ЕГРПОУ 34156215), зарегистрированное по адресу г. Днепродзержинск пр. Конституции, 17-А, 83333,33 грн. на закупку минеральных удобрений.

Кроме этого установлено, что ООО НПП «Брат», открыто и зарегистрировано с целью осуществления взаимоотношений с предприятиями заказчиками, которые производят перечисление денежных средств на его расчетный счет по бестоварным операциям и «мнимым»услугам, в том числе и за поставку товаров, которые в последствии снимаются с этого расчетного счета наличными денежными средствами якобы на закупку сельхозпродукции, минеральных удобрений и других товаров, таким образом, производится незаконное формирование налогового кредита предприятиям-заказчикам, что приводит к уменьшению налоговых обязательств и в свою очередь недопоступления в бюджет сумм налогов.

Таким образом учитывая вышеизложенное следует полагать, что указанная сделка является фиктивной, так как фактически минеральные удобрения ООО НПП «Брат»С(Ф)Х «Людмила» не поставляло, а перечисленные денежные средства были конвертированы в наличные и переданы служебным лицам С(Ф)Х «Людмила».

Также изучением материалов уголовного дела установлено, что в противоправных схемах по минимизации налоговых платежей путем безосновательного завышения субъектами предпринимательской деятельности налогового кредита по НДС, должностные лица ООО НПП «Брат»используют следующие предприятия: ООО «Сталь-прес»(код ЕГРПОУ 33127293), ООО «Профитстрой»(код ЕГРПОУ 32944066), ЧП «Метпромторг» (код ЕГРПОУ 37237003), ЧП «Проминвестгруп»(код ЕГРПОУ 37236979), ЧП «Днепротехэнергострой»(код ЕГРПОУ 36826300), ЧП «Оптметпромторг»(код ЕГРПОУ 36826269), ООО «Профистройгруп»(код ЕГРПОУ 35902584), ЧП «Днепрогалстрой»(код ЕГРПОУ 33855124), ЧП «Рыбные места»(код ЕГРПОУ 31692438).

В целях обеспечения полноты и всесторонности проведения досудебного следствия к материалам дела необходимо приобщить документы, свидетельствующие об участии ООО НПП «Брат», ООО «Сталь-прес», ООО «Профитстрой», ЧП «Метпромторг», ЧП «Проминвестгруп», ЧП «Днепротехэнергострой», ЧП «Оптметпромторг», ООО «Профистройгруп», ЧП «Днепрогалстрой», ЧП «Рыбные места»в противоправных схемах по минимизации налоговых платежей путем безосновательного завышения налогового кредита по НДС и бестоварных сделок с предприятиями-заказчиками и непосредственно с С(Ф)Х «Людмила».

В ходе досудебного следствия установлено, что в вышеописанной противоправной схеме используется расчетный счет № 26000051800548, открытый ООО «Сталь-прес»Днепродзержинском филиале публичного акционерного общества коммерческого банка «Приватбанк»(МФО 305965) в г. Днепродзержинске.

В представлении помощник Синельниковского межрайонного прокурора просит санкционировать производство выемки документов содержащих банковскую тайну в Днепродзержинском филиале публичного акционерного общества коммерческого банка «Приватбанк»(МФО 305965) по указанному и другим счетам, открытым ООО «Сталь-прес».

Согласно ст.178 УПК Украины выемка производится в тех случаях, когда имеются точные данные, что предметы или документы, которые имеют значение для дела, находятся у определенного лица или в определенном месте. По постановлению судьи производится выемка материальных носителей секретной информации и/или документов, которые содержат банковскую тайну.

Суд, изучив материалы уголовного дела и представление помощника Синельниковской межрайонной прокуратуры, приходит к выводу, что данное представление не подлежит удовлетворению, так как не указано достоверных данных подтверждающих участие ООО НПП «Брат»в противоправных схемах по минимизации налоговых платежей путем безосновательного завышения налогового кредита по НДС и бестоварных сделок с предприятиями-заказчиками и непосредственно с С(Ф)Х «Людмила», то есть с предметом расследуемого уголовного дела по факту присвоения бюджетных средств путем злоупотребления своим служебным положением служебными лицами С(Ф)Х «Людмила», а также по факту совершения служебными лицами С(Ф)Х «Людмила»служебного подлога. Также отсутствуют достоверные данные, подтверждающие использование должностными лицами ООО НПП «Брат»вышеуказанных предприятий.

На основании изложенного, руководствуясь ст.178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

В проведении выемки документов содержащих банковскую тайну в Днепродзержинском филиале публичного акционерного общества коммерческого банка «Приватбанк»(МФО 305965) по адресу г. Днепродзержинск пр. Ленина, 43 по всем счетам, в том числе, счёту № 26000051800548, открытым ООО «Сталь-прес»отказать.

Копию настоящего постановления направить Синельниковскому межрайонному прокурору Днепропетровской области для сведения.

Постановление может быть обжаловано прокурором в апелляционный суд Днепропетровской области в течении 3 (трех) суток со дня его вынесения.

Суддя: Т. В. Прижигалінська