Постанова № 17454989, 05.08.2011, Крюківський районний суд м. Кременчука

Справа № 4-237/11

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05.08.2011 Крюківський районний суд м. Кременчука Полтавської області в складі:

головуючого судді Степури А.А.,

при секретарі Герасименко Л.М.,

за участю прокурора Лазоренко О.В.,

розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області Охріменка В.Б. про надання дозволу на проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1, за місцем реєстрації громадянки ОСОБА_2,

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся старший слідчий СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області Охріменко В.Б. з поданням, в якому вказав, що у провадженні СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ у Полтавській області знаходиться кримінальна справа №12011521008005, порушена за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Торговий дім «Інтер-Агро»(ЄДРПОУ 35796506), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що службові особи ТОВ Торговий дім «Інтер-Агро»в період 2010 року в порушення вимог п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97-ВР від 03.04.1997 року відобразили в бухгалтерському та податковому обліках підприємства придбання товарно-матеріальних цінностей (сільськогосподарської продукції) від ТОВ «Альянс-Співдружність»(код ЄДРПОУ 36564948), ТОВ «Інтер Інвест Агро Сервіс»(код ЄДРПОУ 36565009), ТОВ «Холдингова компанія «Агротехтрейд»(код ЄДРПОУ 36536287). При цьому встановлено, що фактично ТОВ Торговий дім «Інтер-Агро» у період 2010 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Альянс-Співдружність», ТОВ «Інтер Інвест Агро Сервіс»та ТОВ «Холдингова компанія «Агротехтрейд»не мало, товарно-матеріальних цінностей в зазначених СГД не придбавало, службові особи ТОВ Торговий дім «Інтер-Агро» лише використовували первинні бухгалтерські документи з реквізитами вищеперелічених СГД для незаконного формування податкового кредиту з метою ухилення від сплати податку на додану вартість.

Приймаючи до уваги, що оригінали первинних бухгалтерських та інших документів по взаємовідносинах ТОВ «Торговий дім «Інтер-Агро»(ЄДРПОУ 35796506) із підприємствами з ознаками фіктивності, печатки, штампи, бланки фіктивних СГД та компютерна техніка, які використовувалась у своїй господарській діяльності, а також інші документи, які підтверджують ведення службовими особами ТОВ «Торговий дім «Інтер-Агро»незаконної господарської діяльності, можуть зберігатися за місцем реєстрації головного бухгалтера ТОВ «Торговий дім «Інтер-Агро»(ЄДРПОУ 35796506) ОСОБА_2.

Суд, вислухавши прокурора, який подання підтримав, слідчого, вивчивши матеріали кримінальної справи, приходить до висновку, що подання підлягає задоволенню з наступних підстав:

Судом встановлено, що в провадженні СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ у Полтавській області знаходиться кримінальна справа №12011521008005 порушена за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Торговий дім «Інтер-Агро»(ЄДРПОУ 35796506), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що службові особи ТОВ Торговий дім «Інтер-Агро»в період 2010 року в порушення вимог п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97-ВР від 03.04.1997 року відобразили в бухгалтерському та податковому обліках підприємства придбання товарно-матеріальних цінностей (сільськогосподарської продукції) від ТОВ «Альянс-Співдружність»(код ЄДРПОУ 36564948), ТОВ «Інтер Інвест Агро Сервіс»(код ЄДРПОУ 36565009), ТОВ «Холдингова компанія «Агротехтрейд»(код ЄДРПОУ 36536287).

При цьому встановлено, що фактично ТОВ Торговий дім «Інтер-Агро» у період 2010 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Альянс-Співдружність», ТОВ «Інтер Інвест Агро Сервіс»та ТОВ «Холдингова компанія «Агротехтрейд»не мало, товарно-матеріальних цінностей в зазначених СГД не придбавало, службові особи ТОВ Торговий дім «Інтер-Агро» лише використовували первинні бухгалтерські документи з реквізитами вищеперелічених СГД для незаконного формування податкового кредиту з метою ухилення від сплати податку на додану вартість.

Так, вироком Чутівського районного суду Полтавської області від 12.04.2011 року по справі №1-36/11 директора ТОВ «Альянс-Співдружність»ОСОБА_4 та директора ТОВ «Інтер Інвест Агро Сервіс»ОСОБА_5 визнано винними у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.2 ст.366 КК України.

Будучи допитаним в якості свідка директор ТОВ «ХК «Агротехтрейд»ОСОБА_6 повідомив, що фінансово-господарською діяльністю даного підприємства він не займався, де знаходяться первинні бухгалтерські документи та печатка ТОВ «ХК «Агротехтрейд»йому не відомо.

Згідно висновку фахівця МНДЕКЦ «Експол»№52-3/11 від 24.03.2011 року, зображення підписів від імені ТОВ «ХК «Агротехтрейд»гр. ОСОБА_6 в наданих на дослідження податкових накладних, виписаних від імені ТОВ «ХК «Агротехтрейд»для ТОВ Торговий дім «Інтер-Агро», не відповідають зображенням підпису ОСОБА_6.

В ході досудового слідства встановлено, що згідно наказу № 9/9 від 02.01.2009р. головним бухгалтером на ТОВ «Торговий дім «Інтер-Агро»(ЄДРПОУ 35796506) працює ОСОБА_2.

Приводом до порушення даної кримінальної справи згідно п.5 ст. 94 КПК України є безпосереднє виявлення органом дізнання та слідчим ознак злочину.

Підставою для порушення кримінальної справи є наявність в матеріалах перевірки достатніх даних, які вказують на наявність у діях службових осіб ТОВ «Торговий дім «нтер - Агро»ознак злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно до довідки від 02.08.2011 року за відомостями адресно довідкового відділу УГІРФО ГУМВС України в Полтавській області ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1

Приймаючи до уваги, що оригінали первинних бухгалтерських та інших документів по взаємовідносинах ТОВ «Торговий дім «Інтер-Агро»(ЄДРПОУ 35796506) із підприємствами з ознаками фіктивності, печатки, штампи, бланки фіктивних СГД та компютерна техніка, які використовувалась у своїй господарській діяльності, а також інші документи, які підтверджують ведення службовими особами ТОВ «Торговий дім «Інтер-Агро»незаконної господарської діяльності, можуть зберігатися за місцем реєстрації головного бухгалтера ТОВ «Торговий дім «Інтер-Агро»(ЄДРПОУ 35796506) ОСОБА_2, суд приходить до висновку, що маються підстави вважати, що у квартирі розташованій за адресою АДРЕСА_1 можуть знаходитись речі та цінності здобуті злочинним шляхом, інші предмети і цінності, які мають важливе значення для встановлення істини в справі.

Таким чином, подання слід задовольнити та надати дозвіл на проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1, за місцем реєстрації громадянки ОСОБА_2.

Керуючись ст. 177 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Провести обшук за адресою АДРЕСА_1, за місцем реєстрації громадянки ОСОБА_2.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя :