Постанова № 17454491, 04.08.2011, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 4-326/11

П О С Т А Н О В А

04 серпня 2011 року м. Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Вайновський А.М., за участю прокурора Матвєєва А.В., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м.маріуполі Щеграцова Р.Г. про проведеня виїмки документів, що містять банківську таємницю, по кримінальній справі №2011-05-016-0025,

В С Т А Н О В И В:

СВ ПМ ДПІ у м.Маріуполі проводиться досудове слідство по кримінальній справі №2011-05-016-0025, яка порушена 29.07.2011р. відносно директора ПП «Техпромекспо» ОСОБА_2 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено: ОСОБА_2, будучи з 07.12.2007 р. по теперішній час засновником ПП «Техпромекспо», код ЄДРПОУ 35455946, зареєстрованого рішенням Виконавчого комітету Маріупольської міської ради від 12.12.2007 р. за адресою: м. Маріуполь, вул. Ленська, 76, є платником податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, а також будучи на підставі рішення засновника від 07.12.2007 р., з 07.12.2007 р. по 31.03.2011 р. директором ПП «Техпромекспо», в період з січня 2010 р. по вересень 2010р., в порушення п.5.1 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997г. (Зі змінами та доповненнями) та п.п.7.4.1 п.7.4, п.7.7.1 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (Зі змінами та доповненнями), шляхом заниження об'єктів оподаткування, умисно, необгрунтовано включив до складу податкового кредиту з ПДВ і до складу валових витрат з податку на прибуток, вартість придбання металопродукції у ТОВ «Євровтормет» (код ЄДРПОУ 35726622 м. Київ) , ТОВ «ВКФ» «Азов-Механік» (код ЄДРПОУ 23608781 м. Маріуполь), в той час як фактично вищевказаними підприємствами на адресу ПП «Техпромекспо» продукція не поставлялася.

Своїми діями директор ПП «Техпромекспо» ОСОБА_2, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість за травень-вересень 2010 на суму - 1302841,00 грн., Податку на прибуток за 3 квартали 2010 р. на суму - 1628551,00 грн., а всього податків на загальну суму - 2931392,00 грн., встановлену висновком експертного дослідження № 276 від 26.07.2011 р., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів в зазначеному особливо великому розмірі.

Крім того встановлено, що ПП «Техпромекспо» а також ТОВ «Євровтормет» (код ЄДРПОУ 35726622 м. Київ) та ТОВ «ВКФ» «Азов-Механік» (код ЄДРПОУ 23608781 м. Маріуполь) в період 2010-2011 р. мали господарські взаємовідносини з ТОВ «Донецько-Кураховський завод металоконструкцій» (код ЕДРПОУ 36261243 м. Курахово).

У ході досудового слідства виникла необхідність вилучення оригіналів документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності у ТОВ «Донецько-Кураховський завод металоконструкцій» (код ЕДРПОУ 36261243 м. Курахово, промислова зона) по взаємовідносинам з ПП "Техпромекспо" (код ЕДРПОУ 35455946), ТОВ «Євровтормет» (код ЄДРПОУ 35726622 м. Київ) , та ТОВ «ВКФ» «Азов-Механік» (код ЄДРПОУ 23608781 м. Маріуполь) за період з 01.01.2010р. по теперішній час договорів (контрактів), додаткових угод, додатків та спеціфікацій до них, податкових накладних та коригувань до них, прибуткових накладних на поставлений товар, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків, сертифікатів якості та технічні умови на поставлену продукцію, документів на транспортування продукції, товаро-транспортних накладних на поставлені товари, документи (заявки) на оформлення працівниками ПП "Техпромекспо" (м.Маріуполь), ТОВ «Євровтормет» (м. Київ), та ТОВ «ВКФ» «Азов-Механік» (м. Маріуполь) перепусток на територію ТОВ «Донецько-Кураховський завод металоконструкцій» представників цих підприємств та транспортних засобів із вказанням дати заїзду, марки та державних номерів, платіжних документів, актів приймання-передачі, листування та інших документів первинного бухгалтерського та податкового обліку).

Вказані документи знаходяться у посадових осіб ТОВ «Донецько-Кураховський завод металоконструкцій».

04.08.2011р. до суду надійшло подання про проведення виїмки оригіналів документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності у ТОВ «Донецько-Кураховський завод металоконструкцій» (код ЕДРПОУ 36261243 м. Курахово, промислова зона) по взаємовідносинам з ПП "Техпромекспо" (код ЕДРПОУ 35455946), ТОВ «Євровтормет» (код ЄДРПОУ 35726622 м. Київ) , та ТОВ «ВКФ» «Азов-Механік» (код ЄДРПОУ 23608781 м. Маріуполь) за період з 01.01.2010р. по теперішній час договорів (контрактів), додаткових угод, додатків та спеціфікацій до них, податкових накладних та коригувань до них, прибуткових накладних на поставлений товар, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків, сертифікатів якості та технічні умови на поставлену продукцію, документів на транспортування продукції, товаро-транспортних накладних на поставлені товари, документи (заявки) на оформлення працівниками ПП "Техпромекспо" (м.Маріуполь), ТОВ «Євровтормет» (м. Київ), та ТОВ «ВКФ» «Азов-Механік» (м. Маріуполь) перепусток на територію ТОВ «Донецько-Кураховський завод металоконструкцій» представників цих підприємств та транспортних засобів із вказанням дати заїзду, марки та державних номерів, платіжних документів, актів приймання-передачі, листування та інших документів первинного бухгалтерського та податкового обліку).

Ознайомившись з наданими матеріалами, беручи до уваги обставини справи, подання слідчого, враховуючи думку прокурора, який підтримав подання, керуючись ч.1 та ч.4 ст.178, ч.5 ст.177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Дозволити співробітниками СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі, ГВПМ ДПІ у м. Маріуполі та УПМ ДПА у Донецькій області проведення виїмки у посадових осіб ТОВ «Донецько-Кураховський завод металоконструкцій» (код ЕДРПОУ 36261243 м. Курахово, промислова зона) - оригіналів документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності ТОВ «Донецько-Кураховський завод металоконструкцій» (код ЕДРПОУ 36261243 м. Курахово, промислова зона) по взаємовідносинам з ПП "Техпромекспо" (код ЕДРПОУ 35455946), ТОВ «Євровтормет» (код ЄДРПОУ 35726622 м. Київ) , та ТОВ «ВКФ» «Азов-Механік» (код ЄДРПОУ 23608781 м. Маріуполь) за період з 01.01.2010р. по теперішній час договорів (контрактів), додаткових угод, додатків та спеціфікацій до них, податкових накладних та коригувань до них, прибуткових накладних на поставлений товар, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків, сертифікатів якості та технічні умови на поставлену продукцію, документів на транспортування продукції, товаро-транспортних накладних на поставлені товари, документи (заявки) на оформлення працівниками ПП "Техпромекспо" (м.Маріуполь), ТОВ «Євровтормет» (м. Київ), та ТОВ «ВКФ» «Азов-Механік» (м. Маріуполь) перепусток на територію ТОВ «Донецько-Кураховський завод металоконструкцій» представників цих підприємств та транспортних засобів із вказанням дати заїзду, марки та державних номерів, платіжних документів, актів приймання-передачі, листування та інших документів первинного бухгалтерського та податкового обліку).

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯ _________