Постанова № 17389296, 15.07.2011, Залізничний районний суд м. Сімферополя

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 4-839/11

"15" липня 2011 р. рокум. Сімферополь

Судья Железнодорожного районного суда г.Симферополя Автономной Республики Крым, Гоцкалюк В.Д., с участием прокурора Асанова У.С., рассмотрев представление следователя СО НМ ГНА в АРК старшего лейтенанта налоговой милиции Соловьевой Д.А. о раскрытии банковской тайны и производстве выемки банковских документов по уголовному делу №12011024130006, -

У С Т А Н О В И Л:

Следователь СО НМ ГНА в АРК старший лейтенант налоговой милиции Соловьева Д.А. обратилась в суд с представлением о раскрытии банковской тайны и производстве выемки документов по открытию и использованию ЧАО «Бахчисарайский комбинат» «Стройиндустрия» текущих счетов №2610032, №2600384389 которые были открыты в «Райффайзен Банк Аваль» г. Киева МФО №380805.

Представление следователя обосновано тем, что возбуждено уголовное дело №12011024130006 в отношении должностных лиц ЧАО «Бахчисарайский комбинат» «Стройиндустрия» по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

В период с 01.01.09г. по 30.06.10г. должностные лица ЧАО «Бахчисарайский комбинат» «Стройиндустрия» (ЕГРПОУ 30800313), зарегистрированный Бахчисарайской государственной районной администрацией АРК за №040557710010017 от 12.09.00г. по юридическому адресу г.Бахчисарай ул. Промышленная, 2 поставленного на налоговый учёт 29.09.00г., умышленно уклонились от уплаты налога на прибыль в сумме 2752152 грн. при следующих обстоятельствах:

В указанный период должностные лица ЧАО «Бахчисарайский комбинат» «Стройиндустрия», в нарушении п.5.9. ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» №334/94-ВР от 28.12.1994г. в редакции Закона Украины №283/97 ВР от 22.05.97г. и изменениями и дополнениями, допустили занижения валового дохода на сумму 29791014 грн. и завышение валовых расходов на сумму 599955 путём сокрытия объекта налогообложения, а именно запасов, использованных не в хозяйственной деятельности и остатков балансовой стоимости запасов на конец соответствующих налоговых периодов, в результате чего не уплачен налог на прибыль за 2009г. в сумме 2 529 614 грн. и за 1 полугодие 2010г.- 222538 грн.

Таким образом, занижен валовый доход за 1-й квартал 2009г на сумму 253011 грн, 1-е полугодие 2009г. на сумму 6632339 грн., 3-й квартал 2009г на сумму 9237947 грн., 2-е полугодие 2009г на сумму 18403625грн., 1 полугодие 2010г. на сумму 11387389 грн. А так же завышены валовые расходы за 1-й квартал 2009г. на сумму 1347992 грн., 1-е полугодие 2009г. на сумму 2700184 грн., 1-й квартал 2010г. на сумму 303773 грн., 1-е полугодие 2010г. на сумму 599925 грн.

Таким образом, должностные лица ЧАО «Бахчисарайский комбинат» «Стройиндустрия» в 2009г. и первом полугодии 2010г. умышленно уклонились от уплаты налога на прибыль на общую сумму 2752152грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет денежных средств в особо крупных размерах.

Для осуществления преступной деятельности, связанной с умышленным уклонением от уплаты налогов в особо крупных размерах, должностными лицами «Бахчисарайский комбинат» «Стройиндустрия» использовались текущие счета №2610032, №2600384389, которые были открыты в «Райффайзен Банк Аваль» г. Киева МФО №380805.

Выслушав следователя, мнение прокурора, поддержавшего представление, изучив материалы уголовного дела, суд пришел к выводу о том, что в целях установления объективной истины по делу необходимо произвести выемку документов по открытию и использованию ЧАО «Бахчисарайский комбинат» «Стройиндустрия» текущих счетов №2610032, №2600384389, которые были открыты в «Райффайзен Банк Аваль» г. Киева МФО №380805.

На основании изложенного, руководствуясь ст.178 УПК Украины, суд

П О С Т А Н ОВ И Л:

Представление следователя удовлетворить.

Произвести выемку в «Райффайзен Банк Аваль» г. Киева МФО №380805, расположенному по адресу: г. Киев, ул. Лескова, 9 документов ЧАО «Бахчисарайский комбинат» «Стройиндустрия» (ЕГРПОУ 30800313), составляющих банковскую тайну, а именно:

- информации на бумажном и электронном носителях о движении денежных средств с расшифровкой контрагентов, номеров их счетов, кодов ЕГРПОУ, банковских данных, дат и сумм перечислений, времени проведения платежей, номеров платежных документов, назначения платежей, а также с указанием входящего и выходящего остатков по счетам на начало и конец каждого дня, референц каждого платежного документа (номер или иные символы, использованные для идентификации трансакции) с 01.01.2009 г. по 01.07.2010г., свидетельствующих об обороте денежных средств по счетам №2610032, №2600384389 (по видам валют), принадлежащих ЧАО «Бахчисарайский комбинат» «Стройиндустрия» (ЕГРПОУ 30800313);

- информации, которая содержится в уведомлениях банком органов налоговой службы об открытии вышеуказанных счетов;

- информации, которая содержится в платежных документах (приходных ордерах), подтверждающих зачисление наличных денежных средств на вышеуказанные счета, а также информации, которая содержится в платежных документах (платежных поручениях), подтверждающих перечисление денежных средств с вышеуказанных счетов предприятия;

- информации, которая содержится в кредитных договорах и документах, составленных во время исполнения кредитных договоров;

- информации, которая содержится во внешнеэкономических контрактах и документах, составленных во время их исполнения и оплаты.

Постановление обжалованию не подлежит.

Суддя