Постанова № 17367297, 22.07.2011, Енергодарський міський суд Запорізької області

Справа № 4-112/2011

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.07.2011 м. Енергодар

Енергодарський міський суд Запорізької області

в складі головуючого судді : Курач І.В.,

при секретарі : Сеник Л.Л.,

за участю прокурора : Іжко Д.О.,

захисників : ОСОБА_1, ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Енергодар, Запорізької області подання заступника начальника ВПМ начальника СВ ПМ ДПІ у м. Енергодар Запорізької області майора податкової міліції Околота Д.С. про зміну міри запобіжного заходу з підписки про невиїзд на тримання під вартою відносно:

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с.Варварівка, Гуляйпільського району Запорізької області, має доньку ІНФОРМАЦІЯ_3, приватного підприємця, зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1, фактично проживаючої : АДРЕСА_2, раніше не засудженої,

у скоєні злочинів, передбачених ч.3 ст.212 КК України, ч. 2 ст. 366 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло подання 15.07.2011 року від заступника начальника ВПМ начальника СВ ПМ ДПІ у м. Енергодар Запорізької області майора податкової міліції Околота Д.С. про зміну міри запобіжного заходу з підписки про невиїзд на тримання під вартою відносно обвинуваченої ОСОБА_4 за скоєння злочину , передбаченого ч.3 ст. 212 КК України ( т. 1 а.с. 1-3) , яке було уточнено 21.07.2011 року ( т. 1 а.с. 76- 79) в яких зазначено наступне.

28.03.2011 року старшим слідчим з ОВС СВ ПМ ДПА у Запорізькій області капітаном податкової міліції Гайдаром А.В. порушено кримінальну справу №261101 відносно фізичної особи підприємця ОСОБА_4 за ч.3 ст.212 КК України.

13.05.2011 року ОСОБА_4 затримано в порядку ст.115 КПК України.

16.05.2011 року ОСОБА_4 пред'явлено обвинувачення у скоєнні злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

16.05.2011 року Енергодарським міським судом подовжено строк затримання ОСОБА_4 до 10 діб.

23.05.2011 року Енергодарським міським судом відносно ОСОБА_4 обрано запобіжний захід тримання під вартою.

11.07.2011 року Орджонікідзевським районним судом м.Запоріжжя подання слідчого про продовження строку тримання під вартою обвинуваченої ОСОБА_4 до 4-х місяців залишено без задоволення.

Приймаючи до уваги, що строк тримання під вартою ОСОБА_4 закінчувався 13.07.11 року, а Орджонікідзевським районним судом м.Запоріжжя відмовлено в продовженні строку тримання під вартою ОСОБА_4, підстави для подальшого тримання ОСОБА_4 в слідчому ізоляторі були відсутні. Тому 13.07.11 року відносно обвинуваченої ОСОБА_4 була обрана інша міра запобіжного заходу підписка про невиїзд.

Судом встановлено , що 13.07.2011 року старшим слідчим з ОВС СВ ПМ ДПА в Запорізькій області капітаном податкової міліції Гайдаром А.В. порушено кримінальну справу №261101-2 відносно фізичної особи підприємця ОСОБА_4 за ч.3 ст.212 КК України.

13.07.2011 року заступником начальника СВ ПМ ДПА у Запорізькій області майором податкової міліції Радзівіло А.О. винесено постанову про призначення по справі декількох слідчих. Старшим слідчої групи по розслідуванню кримінальної справи №261101-2 призначено заступника начальника ВПМ -начальника СВ ПМ ДПІ у м.Енергодар Запорізької області майора податкової міліції Околоту Д.С.

13.07.2011 року Прокуратурою Запорізької області визначено підслідність кримінальної справи №261101-2 за СВ ПМ ДПІ у м.Енергодар.

15.07.2011 року кримінальну справу №261101-2 прийнято до провадження начальником СВ ПМ ДПІ у м.Енергодар майором податкової міліції Околотою Д.С.

Постановою Енергодарського міського суду від 15.07.2011 року затримання ОСОБА_4 продовжено до 10 діб ( т. 1 а.с. 69,70).

Досудовим слідством встановлено, що ФОП ОСОБА_4 до ДПІ у Комунарському районі м.Запоріжжя надано податкові декларації з податку на додану вартість за період січень 2010 року-липень 2010 року, в яких згідно додатку №5 «Розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до декларацій з податку на додану вартість, ФОП ОСОБА_4 по взаємовідносинам з ТОВ «ЗНТК» задекларовано суму податкових зобовязань в розмірі 54 680 гривень.

Згідно виписок руху грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «ЗНТК» (ЄДРПОУ 35802928) по рахунку №26003014345003, відкритому у ПАТ «Індустріально-Експортний Банк» в м.Києві МФО 307015 за період з 01.01.2010 року по 31.07.2010 року встановлено, що ТОВ «ЗНТК» перераховано грошові кошти з призначенням платежу «оплата за промисловий товар» на банківський рахунок №26004014324001 у Дніпропетровській філії АТ «Індекс-Банк» МФО 307015, який належить ФОП ОСОБА_4 в загальній суммі 24661900 гривень, у т.ч. ПДВ 4110316,65 гривень.

Досудовим слідством встановлено, що ФОП ОСОБА_4, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, в порушення вимог п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 року (із змінами і доповненнями) за період січня 2010 року - липня 2010 року, безпідставно занизила податкові зобовязання з ПДВ по взаємовідносинам з ТОВ «ЗНТК» на загальну суму 4055636,67 гривень.

Таким чином, в результаті злочинних діянь ФОП ОСОБА_4, обєднаних єдиним умислом, направленим на ухилення від сплати податків, державі заподіяно збиток у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану вартість у загальній сумі 4055636,67 грн., що більш ніж в 5 000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

13.07.2011 року від органу дізнання отримана оперативна інформація згідно якої ОСОБА_4 має намір ухилитися від слідства, виїхати за межі территорії України. ОСОБА_4 має паспорт громадянина України для виїзду за кордон НОМЕР_1, виданий 21.12.2001 року ВГІРФО УМВС України в Запорізькій області, термін дії паспорта до 21.12.2011 року.

За адресою реєстрації: АДРЕСА_3 ОСОБА_4 не мешкає та переховується від правоохоронних органів.

При проведенні оперативно-розшукових заходів було встановлено, що ОСОБА_4 тимчасово мешкає разом зі своєю донькою ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_4.

13.05.2011 року при проведенні обшуку за зазначеною адресою ОСОБА_7 з балкону своєї квартири попередила ОСОБА_4, яка поверталася додому, про те, що в квартирі знаходяться працівники податкової міліції. ОСОБА_4 намагалася втекти від працівників податкової міліції.

13.07.2011 року ОСОБА_4 затримано в порядку ст.115 КПК України.

14.07.2011 року ОСОБА_4 предявлено обвинувачення по кримінальній справі №261101-2 у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Крім того, 19.05.11 року Генеральною прокуратурою України відносно засновника ТОВ «Таврія-Будпостач» ОСОБА_4 порушено кримінальну справу №461101 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що у вересні 2007 року ОСОБА_4 разом з невстановленими особами, діючи умисно, з метою здійснення фіктивного підприємництва, підготували та здійснили державну реєстрацію субєкта господарювання ТОВ «Таврія Будпостач» з метою прикриття незаконної діяльності з проведення безтоварних операцій та послідуючої конвертації грошових коштів, отриманих від підприємств та організацій.

В ході розслідування вказаної кримінальної справи у Державній архітектурно-будівельній інспекції м. Києва проведено виїмку документів щодо отримання 26.12.07 року ліцензії на будівельну діяльність ТОВ "Таврія Будпостач". Встановлено, що до інспекції для отримання ліцензії за підписом ОСОБА_4 подавались: заява на отримання ліцензії, довіреність, свідоцтво про держ.реєстрацію, копія свідоцтва про включення до ЄДРПОУ, перелік видів робіт, професійна структура (ІТР), копії дипломів ІТР, копії трудових книжок, професійна структура робітників, копії посвідчень та дипломів, накази, перелік техніки та обладнання, та інше.

В ході досудового слідства були допитані в якості свідків зазначені особи працівники ТОВ "Таврія Будпостач", данні яких разом з копіями дипломів, професійних посвідчень та трудових книжок надавались до інспекції (ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12). Як пояснили усі зазначені особи вони ніколи не працювали на ТОВ "Таврія Будпостач", не надавали на підприємство копії своїх трудових книжок та копії дипломів, про зазначене підприємство не чули, з ОСОБА_4 не знайомі.

Досудове слідство вважає, що директором ТОВ «Таврія-Будпостач» ОСОБА_4, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в надані третім особам (підприємствам-вигодонабувачам) послуг з формування фіктивного податкового кредиту, в грудні 2007 року до Державної архітектурно-будівельної інспекції м. Києва надано завідомо неправдиву інформацію.

В ході проведення аналізу податкової звітності ТОВ «Таврія Будпостач» та руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Таврія Будпостач» встановлено, що в період 2008-2009 року, шляхом складання документів про здійснення будівельних робіт, ТОВ «Таврія Будпостач» безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ своїм контрагентам-покупцям на загальну суму ПДВ понад 100 000 гривень.

В результаті злочинних діянь директора ТОВ «Таврія-Будпостач» ОСОБА_4, направлених на внесення недостовірних даних в заявку про видачу ліцензії, а також документи, що додаються до заяви про видачу ліцензії, державі спричинено тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі понад 100 000 гривень, що більш ніж в 250 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

20.07.2011 року за вищевказаним фактом внесення недостовірних даних в офіційні документи порушено кримінальну справу №461101-2 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.366 КК України.

Вважає, що обвинувачена ОСОБА_4 за місцем реєстрації не мешкає, перебуваючи на волі може ухилитися від слідства та суду, виконання процесуальних рішень, має можливість перешкоджати встановленню істини по справі та знаходячись на волі може продовжити свою злочинну діяльність, та просить змінити міру запобіжного захисту з підписки про невиїзд на тримання під вартою.

Вислухавши думку ОСОБА_4, захисників - ОСОБА_2, ОСОБА_1 , які вважають подання таким , що не підлягає задоволенню оскільки на їх думку зміна запобіжного заходу потрібна слідчому органу , щоб зламати волю обвинуваченої, посилаються на недоведеність обвинувачення, відсутність наміру у обвинуваченої ухилятись від слідства, на незаконність дій органів слідства проводити будь які слідчі дії відносно обвинуваченої, а також думку прокурора , який вважає, що подання підлягає задоволенню суд прийшов до наступного висновку .

Посиланнями для зміни запобіжного заходу обвинуваченій ОСОБА_4 вказано, що вона скоїла тяжкі злочини, перебуваючи на волі вона може ухилитися від слідства та суду, виконання процесуальних рішень, буде мати можливість перешкоджати встановленню істини по справі та знаходячись на волі може продовжити свою злочинну діяльність.

Відповідно до ст. 148 КПК України запобіжні заходи застосовуються до підозрюваного , обвинуваченого, підсудного, засудженого з метою запобігти спробам ухилитися від дізнання, слідства або суду, перешкодити встановленню істини у кримінальній справі або продовжити злочинну діяльність, а також для забезпечення виконання процесуальних рішень.

Запобіжні заходи застосовуються за наявності достовірних підстав вважати, що підозрюваний , обвинувачений, підсудний, засуджений буде намагатися ухилитися від слідства і суду або від виконання процесуальних рішень, перешкоджати встановленню істини у справі або продовжувати злочинну діяльність.

Відповідно до ст. 150 КПК України при вирішенні питання про застосування запобіжного заходу, крім обставин, зазначених у ст. 148 цього Кодексу, враховуються тяжкість злочину , у вчиненні якого підозрюється, обвинувачується особа , її вік , стан здоровя. сімейний і матеріальний стан, вид діяльності, місце проживання та інші обставини, що її характеризують.

Відповідно до ст. 155 КПК України взяття під варту як запобіжний захід застосовується в справах про злочини, за які законом передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк понад три роки.

Ст. 165 1 КПК України передбачає можливість застосувати, скасувати чи змінити запобіжний захід.

Приймаючи до уваги тяжкість скоєних правопорушень, вік обвинуваченої, стан її здоровя, вид діяльності, яким вона займалася, суд вважає необхідним подання задовольнити та змінити запобіжний захід у виді підписки про невиїзд на утримання під вартою, оскільки ОСОБА_4 обвинувачується в скоєнні в тому числі тяжких злочинів ( ч.3 ст. 212 КК України) за які законом передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк більше ніж три роки, залишившись на волі може продовжити злочинну діяльність. Крім того не проживає за місцем реєстрації ( т. 2 а.с. 49-53), проживаючи не зємних квартирах, може ухилятись від слідства.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 148-150, 165, 165-1, 165-2 КПК України, суд -

П О С Т А Н О В И В :

Змінити запобіжний захід ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 з підписки про невиїзд на утримання під вартою.

На постанову може бути подана апеляція в апеляційний суд Запорізької області протягом трьох діб з дня його винесення, а обвинуваченою в той же строк з моменту вручення їй копії постанови.

Суддя І. В. Курач