Постанова № 17327586, 08.07.2011, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

08 июля 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Шелестов К.А., рассмотрев представление старшего следователя СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска, согласованное с прокурором Жовтневого района г.Днепропетровска о наложении ареста на денежные средства в расходной части находящиеся на расчетных счетах, принадлежащих ООО «Аскелла»в ПАО «УкрСибБанк»,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором ходатайствует о наложении ареста на денежные средства в расходной части, находящиеся на расчетных счетах принадлежащих ООО «Аскелла»в ПАО «УкрСибБанк».

В обоснование своего представления, следователь указывает на следующее.

ОСОБА_1, являясь директором общества с ограниченной ответственностью «Аскелла»(код ЕГРПОУ 35498104 далее ООО «Аскелла»), зарегистрированного исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета 11.10.2007 года под №12241070001039471, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Мандрыковская, д. 169, то есть служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, исполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, являющимся ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также за начисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия, действуя умышленно, из корыстных побуждений, достоверно зная истинные результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия за октябрь, ноябрь и декабрь 2008 года, в нарушение п.п. 7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины от 03.04.1997 года № 168/97-ВР «О налоге на добавленную стоимость»(с изменениями и дополнениями), путем занижения налоговых обязательств, подлежащих уплате в бюджет, умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 1552 453,82 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства денежных средств в особо крупных размерах.

Так, в декларациях ООО «Аскелла»по налогу на добавленную стоимость и в приложениях к ним за октябрь декабрь 2008г., ОСОБА_1 отразил налоговый кредит по НДС, который образовался от взаимоотношений с ООО «Шамаш»(код ЕГРПОУ 36094706). Досудебным следствием по уголовному делу, было установлено, что ООО «Шамаш» было создано для прикрытия незаконной деятельности без цели занятия предпринимательской деятельностью, а именно для конвертации денежных средств третьих лиц.

В своих объяснениях ОСОБА_1 директора ООО «Аскелла», показал, что руководимое им предприятие, перечислило в адрес ООО «Шамаш»денежные средства в размере более 7,5млн. грн. для обналичивания.

30.06.2011 года по данному факту следственным отделением налоговой милиции ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска возбуждено уголовное дело № 99116309 в отношении ОСОБА_1 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия по данному уголовному делу установлено, что ООО «Аскелла»(код 35498104) для осуществления финансово-хозяйственной деятельности в ПАО «УкрСибБанк»(МФО 351005) 04.09.2008 года был открыт счёт № 26000196926600/980, а так же 26.11.2008 года были открыты счета № 26000196926600/840 и №26000196926600/978 по которым перечислялись денежные средства, в том числе и в адрес ООО «Шамаш».

Кроме того, 27.02.2009 года ООО «Аскелла»в ПАО «УкрСибБанк»(МФО 351005) был открыт счет № 26009196926601/980.

Так, следователь просил суд, в целях обеспечения возмещения причиненного государству ущерба, и обеспечения исполнения приговора в части возможной конфискации имущества вынести постановление о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетных счетах ООО «Аскелла»в ПАО «УкрСибБанк».

Изучив предоставленные материалы, считаю, что представление следователя не подлежит удовлетворению, по следующим основаниям.

В соответствии с ч. 1 ст. 125 УПК Украины следователь по ходатайству гражданского истца или по собственной инициативе обязан принять меры к обеспечению заявленного в уголовном деле гражданского иска, а также возможного в будущем гражданского иска, а также в делах о преступлениях за которые уголовным законом предусмотрена такая санкция как конфискация имущества, следователь обязан принять необходимые меры для обеспечения исполнения приговора в части возможной конфискации имущества.

Однако судом установлено, что предприятие ООО «Аскелла», на денежные средства которого следователь просит наложить арест, не входит в определенный ч.1 ст.126 УПК Украины круг лиц на вклады, ценности и другое имущество которых может быть наложен арест, а именно: обвиняемого, подозреваемого, либо лица несущего по закону материальную ответственность за их действия.

С учетом изложенного суд приходит к выводу о том, что представление не может быть удовлетворено вследствие отсутствия необходимых оснований для его удовлетворения, а также учитывает, что удовлетворение данного представления может повлечь необоснованное нарушение законных прав и интересов граждан Украины и других лиц.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 125, 126 УПК Украины, ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления старшего следователя СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска Корнеева Е.В. о наложении ареста на денежные средства в расходной части находящиеся на расчетных счетах №26000196926600/980 № 26000196926600/840, №26000196926600/978, № 260091966926601/980, принадлежащих ООО «Аскелла»в ПАО «УкрСибБанк» - отказать.

Судья: К.А. Шелестов