Постанова № 17327584, 08.07.2011, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

08 июля 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Шелестов К.А., рассмотрев представление старшего следователя СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска, согласованное с прокурором Жовтневого района г.Днепропетровска, о разрешении на проведение выемки документов содержащих банковскую тайну в помещении Днепропетровского филиала ООО «Укрпромбанк»,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки документов содержащих банковскую тайну в помещении Днепропетровского филиала ООО «Укрпромбанк».

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

ОСОБА_2, являясь директором общества с ограниченной ответственностью «Аскелла»(код ЕГРПОУ 35498104), зарегистрированного исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета 11.10.2007 года под №12241070001039471, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Мандрыковская, д. 169, то есть служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, исполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, являющимся ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также за начисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия, действуя умышленно, из корыстных побуждений, достоверно зная истинные результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия за октябрь, ноябрь и декабрь 2008 года, в нарушение п.п. 7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины от 03.04.1997 года № 168/97-ВР «О налоге на добавленную стоимость»(с изменениями и дополнениями), путем занижения налоговых обязательств, подлежащих уплате в бюджет, умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 1552 453,82 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства денежных средств в особо крупных размерах.

Так, в декларациях ООО «Аскелла»по налогу на добавленную стоимость и в приложениях к ним за октябрь декабрь 2008 года, ОСОБА_2 отразил налоговый кредит по НДС, который образовался от взаимоотношений с ООО «Шамаш»(код ЕГРПОУ 36094706). Досудебным следствием по уголовному делу, было установлено, что ООО «Шамаш»было создано для прикрытия незаконной деятельности без цели занятия предпринимательской деятельностью, а именно для конвертации денежных средств третьих лиц.

В своих объяснениях ОСОБА_2 директор ООО «Аскелла», показал, что руководимое им предприятие, перечислило в адрес ООО «Шамаш»денежные средства в размере более 7,5млн. грн. для обналичивания.

30.06.2011 года по данному факту следственным отделением налоговой милиции ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска возбуждено уголовное дело № 99116309 в отношении ОСОБА_2 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия по данному уголовному делу установлено, что ООО «Аскелла»(код 35498104) для осуществления финансово-хозяйственной деятельности в Днепропетровском Филиале ООО «Укрпромбанк»(МФО 307208) 05.11.2007 года были открыты счёта № 2600801300962/980, № 2605301300962/980 для расчетов в украинской гривне, а так же № 2600902300962/840 и № 2600902300962/978 для расчетов долларах США и Евро по которым перечислялись денежные средства, в том числе и в адрес ООО «Шамаш», в связи с чем, возникла необходимость в проведении выемки в банке документов, содержащих банковскую тайну.

В ходе досудебного следствия по данному уголовному делу с целью подтверждения либо опровержения фактического ведения финансово-хозяйственной деятельности ООО «Аскелла»(код ЕГРПОУ 35498104), и подтверждения либо опровержения финансово-хозяйственных взаимоотношений ООО «Аскелла»(код ЕГРПОУ 35498104) с ООО «Шамаш» (код ЕГРПОУ 36094706) необходимы документы по юридическому оформлению (открытию) счетов, документы (распечатки), содержащие сведения о расчетных банковских операциях по движению денежных средств по счётам указанного предприятия в разрезе взаимоотношений с ООО «Шамаш» - их приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, времени операции, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа, и документы, послужившие основанием для выдачи наличных денежных средств со счета в Днепропетровском Филиале ООО «Укрпромбанк»(МФО 307208).

Так, следователь просил, с целью полного, всестороннего и объективного расследования уголовного дела, учитывая то, что в помещении Днепропетровского филиала ООО «Укрпромбанк»находятся документы имеющие значение для установления истины по делу и которые могут выступать в роли вещественных доказательств, разрешить проведение выемки документов содержащих банковскую тайну в помещении Днепропетровского филиала ООО «Укрпромбанк».

Рассмотрев материалы представления, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку материалы предоставленные следователем дают достаточные основания полагать, что указанные в представлении документы необходимы для установления истины по делу.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить старшему следователю СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска Корнееву Е.В. производство выемки документов, содержащих банковскую тайну, в Днепропетровском Филиале ООО «Укрпромбанк»(МФО 307208), а именно:

- документов по юридическому оформлению (открытию) ООО «Аскелла»(код ЕГРПОУ 35498104) счетов №2600801300962/980, №2605301300962/980 для расчетов в украинской гривне, а так же № 2600902300962/840 и № 2600902300962/978 для расчетов долларах США и Евро - заявления об открытии счета, договор на рассчетно-кассовое обслуживание, свидетельство о государственной регистрации юридического лица в органах исполнительной власти; копию надлежащим образом зарегистрированного уставного документа (устава, учредительного договора, уставного акта/положения, протоколы собраний учредителей) с изменениями и дополнениями; справки о внесении юридического лица в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины; справки о взятии юридического лица на учет в органах государственной налоговой службы; справки Пенсионного фонда; свидетельство фонда социального страхования; приказы о назначении руководителей и служебных лиц предприятия; карточки с образцами подписей и оттисков печати; другие документы предоставляющие право доверенным и иным лицам на распоряжение и использование данным счетом; договоров банковского счета; договоров об использовании системы «клиент-Банк», «клиент-интернет-банк», «телефонный банкинг»и т.д. с приложениями; уведомления о взятии счетов на учет органами ГНС; копии страниц паспорта или документа, который его заменяет, идентификационного кода - учредителей, служебных лиц, доверенных лиц, и иных лиц, которые открывали и использовали указанный банковский счет предприятия; и иные документы юридического дела по открытию и использованию данных счетов;

- документов (распечатки) содержащих сведения о расчетных банковских операциях по взаимоотношениям между ООО «Аскелла»(код ЕГРПОУ 35498104) и ООО «Шамаш» (код ЕГРПОУ 36094706) - движение денежных средств по счетам ООО «Аскелла»(код 35498104) №2600801300962/980, №2605301300962/980 для расчетов в украинской гривне, а так же № 2600902300962/840 и № 2600902300962/978 в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, времени операции, отправителя и получателя средств, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа на бумажном носителе за период времени с 01.08.2008 года по 01.01.2009 года;

- документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств со счетов ООО «Аскелла»(код 35498104) №2600801300962/980, №2605301300962/980 для расчетов в украинской гривне, а так же № 2600902300962/840 и № 2600902300962/978 для расчетов долларах США и Евро за период времени с 01.08.2008 года по 01.01.2009 года.

В случае объективных причин не выдачи оригиналов либо нотариально заверенных копий вышеуказанных документов, обязать банк предоставить надлежаще заверенные копии вышеуказанных документов.

Выемку провести в двадцатидневный срок, с момента вынесения постановления суда.

Судья Шелестов К.А.