Постанова № 17225686, 25.05.2011, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

25 мая 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Шелестов К.А., рассмотрев представление следователя СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска, согласованное с прокурором Жовтневого района г.Днепропетровска, о разрешении на проведение выемки документов содержащих банковскую тайну в помещении АО «УкрСиббанк»,-

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки документов содержащих банковскую тайну в помещении АО «УкрСиббанк».

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

30.03.2011 года следователем СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска лейтенантом налоговой милиции Авруниным М.Ю. возбуждено уголовное дело № 99116304 в отношении физического лица-предпринимателя ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

Физическое лицо-предприниматель ОСОБА_2 (индивидуальный налоговый номер НОМЕР_1) в апреле 2010 года, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах при составлении и подаче в ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска налоговой отчетности по НДС за март 2010 года, путем внесения в официальные документы, а именно: приложение № 5 «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов»к уточняющему расчету налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за март 2010 года, заведомо неправдивых сведений, отобразил операции по приобретению ТМЦ (семена подсолнуха, пшеницы и ячменя) у ООО «Инвестиционная Компания Анубис»(код ЕГРПОУ 36387521), и сформировал налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость на сумму 4 008327,11 грн.

Однако, как установлено в ходе судебно-экономической экспертизы № 909/910-11 от 28.03.2011 года по уголовному делу № 64109074, физическое лицо-предприниматель ОСОБА_2 товар от ООО «Инвестиционная Компания Анубис»приобрести не могло и хозяйственных взаимоотношений никогда не имело.

Таким образом, физическое лицо-предприниматель ОСОБА_2, с целью предоставления проведенным операциям законного вида, достоверно зная о том, что никаких соглашений по приобретению ТМЦ у ООО «Инвестиционная Компания Анубис»не было, и что операции, отображенные в декларациях по НДС бестоварные и служили целью незаконного формирования налогового кредита по НДС, в марте 2010 года, в нарушение г.п.7.3.1, п.7.3, п.п.7.4.1., п.7.4, ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», занизил налог на добавленную стоимость на сумму 3980445,00 грн., что привело к фактическому непоступлению в государственный бюджет денежных средств в особо крупных размерах.

В ходе досудебного следствия установлено, что ОСОБА_2, используя реквизиты «фиктивных предприятий», с 2009 года по настоящее время оказывает субъектам предпринимательской деятельности реального сектора экономики, зарегистрированным в разных регионах Украины, услуги по незаконной конвертации безналичных денежных средств в наличные, а так же по незаконному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость путём осуществления бестоварных операций по приобретению продукции (работ, услуг), тем самым, минимизации их налоговых обязательств, и выводу денежных средств в теневой сектор экономики, причиняя, таким образом, ущерб экономическим интересам государства.

Также, установлено, что физическое лицо-предприниматель ОСОБА_2 (код ЕГРПОУ НОМЕР_1) при осуществлении расчетов по финансово-хозяйственным операциям использует расчетный счет № НОМЕР_2, открытый в АО «УкрСиббанк»(МФО 351005).

С целью проведения полного, всестороннего и объективного следствия по уголовному делу, принимая во внимание, что в деле имеются достаточные данные о том, что в АО «УкрСиббанк»(МФО 351005), находятся документы относительно открытия и функционирования счёта № НОМЕР_2, имеющие значение по делу следователь просил разрешить проведение выемки документов содержащих банковскую тайну в АО «УкрСиббанк»

Рассмотрев материалы представления, считаю, что представление следователя необходимо удовлетворить частично, а именно без раскрытия информации в отношении контрагентов указанного предприятия, в соответствии с ч.1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности».

На основании изложенного, руководствуясь ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

Представление следователя удовлетворить частично.

Разрешить следователю СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска Аврунину М.Ю. производство выемки документов физического лица-предпринимателя ОСОБА_2.(код ЕГРПОУ НОМЕР_1), содержащих банковскую тайну в помещении АО «УкрСиббанк»(МФО 351005) по текущему счету № НОМЕР_2, а именно:

- юридического дела, в том числе учредительных и регистрационных документов, заявлений на открытие (закрытие) счетов в национальной и иностранной валютах, заявлений и иных документов на выдачу пластиковых карт, карточек с образцами подписей и оттисками печатей, договоров на расчетно-кассовое обслуживание, договоров на обслуживание в системе «Клиент-банк», актов приема-передачи программного продукта, копий документов личности учредителей и должностных лиц фирмы, доверенностей на право управления счетом и распоряжение денежными средствами, находящимися на нем;

- распечаток реестров платежных документов, отражающих движение денежных средств за период с момента открытия счёта до настоящего времени, с отражением следующих сведений: дата поступления (перечисления), номер платежного документа, сумма, назначение платежа по счёту № НОМЕР_2 на бумажном и магнитном носителях за период с 01.01.2009 по дату закрытия или по настоящее время, если счет не закрыт;

- документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств со счёта № НОМЕР_2 (чеков, квитанций, расходных ордеров, договоров и др.) за период с 01.01.2009 по дату закрытия или по настоящее время, если счет не закрыт.

Выемку провести в пятнадцатидневный срок, с момента вынесения постановления суда.

Судья К.А. Шелестов