Постанова № 17225669, 25.05.2011, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

25 мая 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Шелестов К.А., рассмотрев представление следователя СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска, согласованное с прокурором Жовтневого района г.Днепропетровска о разрешении на проведение выемки документов содержащих банковскую тайну ФЛП ОСОБА_1, в помещении ПАО «Банк Восток»,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки документов содержащих банковскую тайну ФЛП ОСОБА_1, в помещении ПАО «Банк Восток».

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

30.03.2011 года следователем СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска лейтенантом налоговой милиции Авруниным М.Ю. возбуждено уголовное дело № 99116304 в отношении физического лица-предпринимателя ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

Физическое лицо-предприниматель ОСОБА_3 (индивидуальный налоговый номер НОМЕР_1) в апреле 2010 года, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах при составлении и подаче в ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска налоговой отчетности по НДС за март 2010 года, путем внесения в официальные документы, а именно: приложение № 5 «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов»к уточняющему расчету налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за март 2010 года, заведомо неправдивых сведений, отобразил операции по приобретению ТМЦ (семена подсолнуха, пшеницы и ячменя) у ООО «Инвестиционная Компания Анубис»(код ЕГРПОУ 36387521), и сформировал налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость на сумму 4 008327,11 грн.

Однако, как установлено в ходе судебно-экономической экспертизы № 909/910-11 от 28.03.2011 года по уголовному делу № 64109074, физическое лицо-предприниматель ОСОБА_3 товар от ООО «Инвестиционная Компания Анубис»приобрести не могло и хозяйственных взаимоотношений никогда не имело.

Таким образом, физическое лицо-предприниматель ОСОБА_3, с целью предоставления проведенным операциям законного вида, достоверно зная о том, что никаких соглашений по приобретению ТМЦ у ООО «Инвестиционная Компания Анубис»не было, и что операции, отображенные в декларациях по НДС бестоварные и служили целью незаконного формирования налогового кредита по НДС, в марте 2010 года, в нарушение г.п.7.3.1, п.7.3, п.п.7.4.1., п.7.4, ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», занизил налог на добавленную стоимость на сумму 3980445,00 грн., что привело к фактическому непоступлению в государственный бюджет денежных средств в особо крупных размерах.

В ходе досудебного следствия установлено, что ОСОБА_3, используя реквизиты «фиктивных предприятий», с 2009 года по настоящее время оказывает субъектам предпринимательской деятельности реального сектора экономики, зарегистрированным в разных регионах Украины, услуги по незаконной конвертации безналичных денежных средств в наличные, а так же по незаконному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость путём осуществления бестоварных операций по приобретению продукции (работ, услуг), тем самым, минимизации их налоговых обязательств, и выводу денежных средств в теневой сектор экономики, причиняя, таким образом, ущерб экономическим интересам государства.

Кроме этого, установлено, что в преступной схеме были задействованы реквизиты физического лица-предпринимателя ОСОБА_1 (код ЕГРПОУ НОМЕР_2), которое при осуществлении расчетов по финансово-хозяйственным операциям использует расчетный счёт № НОМЕР_3, открытый в ПАО «Банк Восток»(МФО 307123) по адресу: г. Днепропетровск, ул. Курсантская, д. 24.

Так, с целью проведения полного, всестороннего и объективного следствия по уголовному делу, принимая во внимание, что в деле имеются достаточные данные о том, что в ПАО «Банк Восток»(МФО 307123) по адресу: г. Днепропетровск, ул. Курсантская, д. 24, находятся документы относительно открытия и функционирования счёта № НОМЕР_3, имеющие значение по делу следователь просил, разрешить проведение выемки документов содержащих банковскую тайну в помещении ПАО «Банк Восток».

Изучив предоставленные материалы, считаю, что представление следователя не подлежит удовлетворению, по следующим основаниям.

В соответствии с ч.1 ст.62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»судом из материалов представления не усматриваются основания для раскрытия информации содержащей банковскую тайну о ФЛП ОСОБА_1, поскольку уголовное дело в рамках которого следователь просит разрешить проведение выемки возбуждено в отношении ФЛП ОСОБА_3, а следовательно не установлено каким образом проведение выемки документов содержащих банковскую тайну ФЛП ОСОБА_1 может повлиять на ход расследования уголовного дела и установление истины по делу.

С учетом изложенного суд приходит к выводу о том, что представление не может быть удовлетворено вследствие отсутствия необходимых оснований для его удовлетворения, а также учитывает, что удовлетворение данного представления может повлечь необоснованное нарушение законных прав и интересов граждан Украины и других лиц.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 30 Конституции Украины, ст.62 ЗУ «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления следователя СО НМ ГНИ Жовтневого района г.Днепропетровска Аврунина М.Ю. о проведении выемки документов содержащих банковскую тайну по текущему счету № НОМЕР_3 принадлежащем ФЛП ОСОБА_4, в помещении ПАО «Банк Восток»отказать.

Судья: К.А.Шелестов