Постанова № 17224769, 12.05.2011, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

20 апреля 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Башмакова Е.А., рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в Днепропетровской области, согласованное с заместителем прокурора Днепропетровской области о наложении ареста на денежные средства находящиеся на счете принадлежащем ООО «Фрегат ИСП»в ЗАО «Коммерческий банк «Приватбанк»,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором ходатайствует о наложении ареста на денежные средства находящиеся на счете, принадлежащем ООО «Фрегат ИСП»в ЗАО «Коммерческий банк «Приватбанк».

ОСОБА_1 работая в должности директора ООО «Фрегат ИСП»(код ЕГРПОУ 34657129), осуществляя на предприятии организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, являясь служебным лицом ООО «Фрегат ИСП»(код ЕГРПОУ 34657129), ответственным за ведение бухгалтерского учета и подачу финансовой отчетности, своевременное фиксирование фактов осуществление всех хозяйственных операций в первичных документах, а также организацию контроля за их отображением на счетах бухгалтерского учета, своевременность составления первичных документов и регистров бухгалтерского учета и достоверность отображенных в них данных, подачу в государственные налоговые органы и другие государственные органы бухгалтерской отчетности и других документов и сведений, связанных с начислением и уплатой налогов и сборов (обязательных платежей), их уплату в установленные законом сроки, действуя умышленно, преследуя цель уклонения от уплаты налогов, путем сокрытия и занижения объектов налогообложения, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности с ЧП «Юст А»(код ЕГРПОУ 33771081) в декабре 2009 года сентябре 2010 года, в нарушение п.п.7.4.4, п.7.4. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997 года, необоснованно отнес в состав налогового кредита суммы налога на добавленную стоимость в размере 2345913,49 грн., в результате предприятием ООО «Фрегат ИСП»был занижен налог на добавленную стоимость в сумме 2345913,49 грн., что повлекло фактическое не поступление в бюджет денежных средств в сумме 2345913,49 грн., т.е. в особо крупных размерах, что более чем 5000 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Установлено, что ООО «Фрегат ИСП»для осуществления финансово-хозяйственной деятельности открыт расчётный счёт в ЗАО «Коммерческий банк «Приватбанк»(МФО 305299, по адресу: г. Днепропетровск, ул. Набережная Победы, 50), а именно: № 026007060145730.

Так, следователь просил суд, в целях обеспечения возможного в будущем гражданского иска о возмещении указанного ущерба, и обеспечения исполнения приговора в части возможной конфискации имущества вынести постановление о приостановлении расходных операций по банковскому счету № 026007060145730, принадлежащем ООО «Фрегат ИСП»в ЗАО «Коммерческий банк «Приватбанк».

Изучив предоставленные материалы, считаю, что представление следователя не подлежит удовлетворению, по следующим основаниям.

В соответствии с ч. 1 ст. 125 УПК Украины следователь по ходатайству гражданского истца или по собственной инициативе обязан принять меры к обеспечению заявленного в уголовном деле гражданского иска, а также возможного в будущем гражданского иска, а также в делах о преступлениях за которые уголовным законом предусмотрена такая санкция как конфискация имущества, следователь обязан принять необходимые меры для обеспечения исполнения приговора в части возможной конфискации имущества.

Однако судом установлено, что предприятие ООО «Фрегат ИСП», на денежные средства которого следователь просит наложить арест, не входит в определенный ч.1 ст.126 УПК Украины круг лиц на вклады, ценности и другое имущество которых может быть наложен арест, а именно: обвиняемого, подозреваемого, либо лица несущего по закону материальную ответственность за их действия.

Кроме того в соответствии со ст.59 УК Украины наказание в виде конфискации имущества заключается в принудительном безвозмездном изъятии в собственность государства всего или части имущества, являющегося собственностью осужденного, однако уголовное дело в рамках которого следователь просит суд наложить арест на денежные средства находящиеся на счете ООО «Фрегат ИСП»возбуждено в отношении директора указанного предприятия, а следовательно предприятие ООО «Фрегат ИСП»не может нести материальную ответственность за его действия.

С учетом изложенного суд приходит к выводу о том, что представление не может быть удовлетворено в следствии отсутствия необходимых оснований для его удовлетворения, а также учитывает что удовлетворение данного представления может повлечь необоснованное нарушение законных прав и интересов граждан Украины и других лиц.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 125, 126 УПК Украины, ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в Днепропетровской области Зубко Н.Н. о наложении ареста на денежные средства находящиеся на счете № 026007060145730, принадлежащем ООО «Фрегат ИСП»в ЗАО «Коммерческий банк «Приватбанк» - отказать.

Судья: Е.А. Башмаков