Вирок № 17205699, 08.07.2011, Жовківський районний суд Львівської області

Справа № 1-239/1

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 липня 2011 року Жовківський районний суд Львівської області в складі:

головуючого судді Мікула В. Є.,

при секретарі Петришин М.Є.

з участю прокурора Єфремов С.О.

та захисника ОСОБА_1

заслухавши кримінальну справу про обвинувачення :

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянин України, українець, уродженець смт. Черняхів Житомирської області, одружений, раніше не судимий, брокер ТОВ «АБВ Техніка», який проживає за адресою: АДРЕСА_1, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2, військовозобовязаний, перебуває на обліку в Сихівському райвійськкоматі м. Львів

За ст. 201 ч. 1, ч.2 ст.15/ ч. 2 ст. 212, ст. 358 ч. 1 КК України

В С Т А Н О В И В :

14 серпня 2010 року через митний пост «Рава-Руська»Львівської митниці на митну територію України прибула вантажна автомашина марки „МАН" р.н.НОМЕР_1 з причепом, р.н. НОМЕР_2, у якій, згідно поданих до митного контролю товаросупровідних документів, із складу в м. Бяла Подляска, Республіки Польща на адресу приватного підприємства «Побут і техніка»(м. Львів, пр. Чорновола, 63а/317) на митну територію України ввозився товар пральних машин в кількості 286 шт. та килимків до мишок в кількості 634 шт. на загальну суму 27233,4 доларів США..

Під час проведення на території ВМО № 2 Львівської митниці за адресою: Львівська область, Жовківський район, с.Малехів, вул.Нова, 20а співробітниками ГУБКОЗ СБ України 17-18 серпня 2010 року огляду місця події було виявлено, що у вказаній автомашині та її причепі під виглядом пральних машин та килимків до мишок було незаконно ввезено на митну територію України товар ноутбуків марки «АСЕР»в кількості 1440 шт. та моніторів марки «АСЕР»в кількості 2268 шт.

Відповідно до висновку проведеної у даній справі товарознавчої експертизи № 249/2 - 10 від 25.10.2010 р., ринкова вартість даної партії моніторів та ноутбуків без врахування ПДВ та митних платежів станом на 14.08.2010 р. складає 3 363 087,6 грн., що становить великий розмір контрабанди.

Крім того, 15 серпня 2010 року через митний пост «Рава-Руська»Львівської митниці на митну територію України прибула вантажна автомашина марки „РЕНО" р.н.НОМЕР_3 з причепом, р.н. НОМЕР_6, у якій, згідно поданих до митного контролю товаросупровідних документів, із складу в м. Роттердама на адресу приватного підприємства «Побут і техніка»(м. Львів, пр. Чорновола, 63а/317) на митну територію України ввозився товар пральних машин в кількості 279 шт. та килимків до мишок в кількості 100 шт. на загальну суму 26515 доларів США.

Відповідно до проведеного митного контролю на м/п „Рава-Руська" Львівської митниці, вказаний транспортний засіб із наявним у ньому вантажем для завершення митного контролю та митного оформлення скеровувався на ВМО № 2 Львівської митниці за адресою: Львівська область, Жовківський район, с. Малехів, вул. Нова, 20а.

З метою контрабандного ввезення на митну територію України фактично переміщуваного у автомашині марки „РЕНО" р.н.НОМЕР_3 з причепом, р.н. НОМЕР_6 товару комп'ютерної техніки, комплектуючих частин до неї та запчастини до автомобіля, зазначений транспортний засіб, що слідував під митним контролем не був доставлений на ВМО № 2 Львівської митниці, а зранку 15 серпня 2010 року прибув до складських приміщень у м. Львові по вул. Шевченка, 329, де вантажниками ПП «Побут і техніка»було розпочате перевантаження вказаного транспортного засобу в автомашину марки «МАН», р.н. НОМЕР_4, причіп НОМЕР_5 для випуску товару у вільний обіг на території України без проведення процедури його митного оформлення. Під час вказаного перевантаження автомашину марки „РЕНО" р.н.НОМЕР_3 з причепом, р.н. НОМЕР_6, а також сам товар комп'ютерної техніки, комплектуючих частин до неї та запчастини до автомобіля було затримано та вилучено співробітниками ЕУ БКОЗ СБ України.

Під час проведення 15,17,18 серпня 2010 огляду місця події було виявлено, що у вказаній автомашині марки „РЕНО" р.н.НОМЕР_3 з причепом, р.н. НОМЕР_6 та її причепі під виглядом пральних машин та килимків до мишок було незаконно ввезено на митну територію України товар комп'ютерної техніки, комплектуючих частин до неї в загальній кількості 33860 шт. та один пластиковий бампер до вантажної автомашини.

Відповідно до висновку проведеної у даній справі товарознавчої експертизи від 8.11.2010 р., встановлено, що ринкова вартість даної партії комп'ютерної техніки без врахування ПДВ та митних платежів станом на 15.08.2010 року складає 3 485 451, 66 грн., що становить великий розмір контрабанди.

Зазначене контрабандне ввезення на митну територію України партії комп'ютерної техніки було вчинено митним декларантом ПП «Побут і техніка»(м.Львів, пр.Чорновола, 63а. к.317) ОСОБА_2, який розробив план незаконного ввезення товарів на митну територію України із ухиленням від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) що передбачав ввезення на митну територію України одних товарів під виглядом інших, однак меншою вартістю. Отримавши в середині липня 2010 року від директора ПП «Побут і техніка»ОСОБА_3 копії інвойсів № 405865/035 від 28.07.2010 р. та № СН3007-10 від 30.07.2010 р.щодо переміщення на адресу даного підприємства з фірми Блу Маре товару моніторів, ноутбуків та комп'ютерних комплектуючих вантажними автомашинами з реєстраційними номерами НОМЕР_3/НОМЕР_6, НОМЕР_1/НОМЕР_2 для подальшого декларування на Львівській митниці, ОСОБА_2 реалізовуючи свій злочинний умисел, направлений на контрабанду товару комп'ютерної техніки та автозапчастини в Україну, вирішив організувати його незаконне ввезення під виглядом партії пральних машин та килимків до мишок. З цією метою, ОСОБА_2, будучи згідно наказу директора ПП «Побут і техніка»від 17.03.2006 р. уповноваженим на роботу з митними органами та акредитованим на ВМО № 2 Львівської митниці згідно облікової картки № 20900/02/08/102049 як декларант ПП «Побут і техніка», маючи у своєму розпорядженні товаросупровідні документи щодо попередніх поставок на адресу ПП «Побут і техніка»товару пральних машин та килимків до мишок від фірми Блу Маре та отримані від ОСОБА_3 копії інвойсів № 405865/035 від 28.07.2010 р. та № СН3007-10 від 30.07.2010 р. на товар комп'ютерної техніки, собисто, за допомогою комп'ютерної техніки та друкуючого пристрою, з метою подальшого використання, виготовив під тими самими номерами інвойси № 405865/035 від 28.07.2010 р. та № СН3007-10 від 30.07.2010 р., внісши у них неправдиві відомості про характер, вартість та асортимент товару, який ввозився на адресу ПП «Побут і техніка», а саме: по інвойсу № 405865/035 від 28.07.2010 р. товар пральних машин в кількості 286 шт. та килимків до мишок в кількості 634 шт. на загальну суму 27233,4 доларів СІЛА, а по інвойсу № СН3007-10 від 30.07.2010 р товар пральних машин в кількості 279 шт. та килимків до мишок в кількості 100 шт. на загальну суму 26515 доларів СПІА. Також, за допомогою вказаної техніки ОСОБА_2 виготовив на основі даних інвойсів специфікації на товар пральних машин та килимків до мишок, які нібито були відправлені фірмою «Блу Маре»на адресу ПП «Побут і техніка».

В подальшому, ОСОБА_2 на підставі особисто підроблених ним інвойсів підготував попередні повідомлення № 209000010/2010/015423 та № 209000010/2010/016310, завіривши їх особистим підписом та відтисками закріпленої за ним печатки ПП «Побут і техніка № 2», про фіктивне очікування ПП «Побут і техніка»товару - пральних машин на килимків до мишок, які мали ввозитись на митну територію України через пункт пропуску «Рава-Руська»автомашинами з р.н. НОМЕР_3/НОМЕР_6, НОМЕР_1/НОМЕР_2 і особисто подав їх 28.07.2010 та 07.08.2010 р. у ВМО № 2 Львівської митниці.

Разом з тим, з метою приховання від митного контролю в пункті пропуску через державний кордон України «Рава-Руська»фактично переміщуваного товару, ОСОБА_2 передав 14 серпня 2010 року у м. Львові необізнаним з його злочинним умислом водіям ТОВ «Меркурій-Україна»ОСОБА_5 та ОСОБА_6 вищезазначені інвойси та специфікації на партію пральних машин та килимків до мишок для використання під час здійснення переміщення на МАПП «Рава-Руська».

14 серпня 2010 року під час проходження митного оформлення на митному посту «Рава-Руська»Львівської митниці ОСОБА_7 пред'явив до митного контролю товаросупровідні документи з неправдивими відомостями про нібито переміщення ним автомашиною з р.н. НОМЕР_1/НОМЕР_2 партії пральних машин та килимків до мишок в адресу ПП «Побут і техніка»на загальну суму 27233,4 доларів США.

В свою чергу, 15 серпня 2010 року під час проходження митного оформлення на митному посту «Рава-Руська»Львівської митниці ОСОБА_6 пред'явив до митного контролю неправдиві товаросупровідні документи та отриманий від ОСОБА_2 інвойс та специфікацію № 3007-10 з неправдивими відомостями про нібито переміщення ним автомашиною з р.н. НОМЕР_7 партії пральних машин та килимків до мишок в адресу ПП «Побут і техніка»на загальну суму 27233,4 доларів США.

Достовірно знаючи, що під час проведення процедури митного контролю та митного оформлення 16 серпня 2010 року на ВМО № 2 Львівської митниці вказаний факт контрабанди товарів буде виявлено співробітниками митниці, з метою підміни фактично ввезеного товару комп'ютерної техніки, ОСОБА_2 попередньо, після перетину вказаними транспортними засобами в період 14-15 серпня 2010 року МАПП «Рава-Руська»скерував водіїв ОСОБА_5 та ОСОБА_6 на стоянку ПП «Побут і техніка»у м. Львові по вул. Шевченка, 329, де 15 серпня 2010 року організував перевантаження з автомашини р.н. НОМЕР_3/НОМЕР_6 товару комп'ютерної техніки в автомашину марки «МАН», р.н. НОМЕР_4, причіп НОМЕР_5 для подальшого випуску товару у вільний обіг на території України без проведення процедури його митного оформлення. З метою укриття вчиненої контрабанди товарів у великих розмірах, ОСОБА_2, знаючи про наявність залишків на складі ПП «Побут і техніка»товару пральних машин та килимків до мишок, планував після розвантаження даних транспортних засобів товаром комп'ютерної техніки, завантажити у них нібито ввезений на митну територію України товар пральних машин і килимків до мишок та доставити їх в призначений час для митного оформлення на ВМО № 2 Львівської митниці, де після завершення їх митного оформлення до бюджетів України підлягали до сплати нараховані по оформлених вантажних митних деклараціях податки, збори (обов'язкові платежі). Одшїк, під час вказаного перевантаження автомашину марки „РЕНО" р.н.НОМЕР_3 з причртом, р.н. НОМЕР_6, автомашину марки «МАН», р.н. НОМЕР_1 з причепом, р.н. НОМЕР_2, перевантажити яку ОСОБА_2 не встиг з незалежних від його волі причин, а також сам товар незаконно ввезеної ним комп'ютерної техніки та автозапчастини було затримано та вилучено співробітниками ГУ БКОЗ СБ України.

Крім того, ОСОБА_2, будучи згідно наказу директора ПП «Побут і техніка»17.03.2006 р. уповноваженим на роботу з митними органами та акредитованим на ВМО № 2 Львівської митниці як декларант цього підприємства, маючи доступ до депозитного рахунку ПП «Побут і техніка»на Львівській митниці, який використовується підприємством для сплати нарахованих Львівською митницею податків та зборів під час здійсненням зовнішньоекономічної діяльності, з метою мінімізації цих платежів, будучи особою, зобов'язаною забезпечити здійснення сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) під час проведення декларування товарів на Львівській митниці із застосовуванням вантажної митної декларації, вчиняючи вищевказані умисні дії по контрабандному переміщенню на митну територію України двома транспортними засобами зазначеної партії комп'ютерної техніки та автозапчастини з приховуванням від митного контролю, здійснив закінчений замах на умисне ухилення приватним підприємством «Побут і техніка»від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, у великих розмірах, який до завершення не довів з незалежних від його волі причин, оскільки його злочинні дії були виявлені та припинені співробітниками ГУБКОЗ СБ України до завершення офіційної процедури митного оформлення товарів та подання у ВМО № 2 Львівської митниці вантажної митної декларації та декларації митної вартості товарів.

Згідно листа Львівської митниці № 19/42-17340 від 18 листопада 2010 року, сума податків, зборів (обов'язкових платежів), яка підлягала сплаті при ввезенні на митну територію України вищевказаного товару моніторів та ноутбуків автомашиною марки «МАН», р.н. НОМЕР_1, причеп р.н. НОМЕР_2 станом на 14 серпня 2010 року складала 672617,52 грн. податку на додану вартість; сума податків, зборів (обов'язкових платежів), яка підлягала сплаті при ввезенні на митну територію України товару комп'ютерної техніки та автозапчастини автомашиною марки «РЕНО», р.н. НОМЕР_3, причеп р.н. НОМЕР_6 станом на 15 серпня 2010 року складала 734178,96 грн., в тому числі ввізне мито 30907,02 грн., ПДВ - 703271,77 грн.

Таким чином, при ввезенні на митну територію України даних двох транспортних засобів з товаром комп'ютерної техніки і автозапчастини до бюджетів підлягало сплаті загалом 1406796,48 грн., що в три тисячі і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян і становить великий розмір.

Підсудній ОСОБА_2 в судовому засіданні свою вину у вчиненні злочину визнав повністю і пояснив, що в період 14-15 серпня 2010 року здійснив контрабандне ввезення на митну територію України через митний пост «Рава-Руська»Львівської митниці товару комп'ютерної техніки, ноутбуків моніторів двома транспортними засобами під виглядом пральних машин та килимків до мишок, які слідували на адресу ПП «Побут і техніка»на основі власноручно підроблених ним товаросупровідних документів.

Хоча підсудний вину у вчиненні злочину не визнав, його вина в скоєному в судовому засіданні є доведеною повністю показами свідків протоколами слідчих та судових дій , та іншими матеріалами справи.

Вина підсудного доводиться :

Показами свідків :

-ОСОБА_3, директора ПП «Побут і техніка», який показав, що в кінці липня 2010 року передав брокеру підприємства ОСОБА_2 інвойси № 405865/035 від 28 липня 2010 року та № СН3007-10 від 30 липня 2010 року на вантаж моніторів, ноутбуків та комп'ютерних комплектуючих для використання під час здійснення митного оформлення вантажів на Львівській митниці та підтвердив факт здійснення ОСОБА_2 підміни вказаних інвойсів на інвойси з тими ж номерами, однак на вантаж пральних машин та килимків для мишок;

т.2 а.с. 160-167 т.З а.с. 93-95, 102-104, 167-172, 227-230

-ОСОБА_6 - водія вантажної автомашини марки „РЕНО" р.н.НОМЕР_3 з причепом, р.н. НОМЕР_6, який 15 серпня 2010 року переміщував з фірми Блу Маре на адресу ПП «Побут і техніка»вантаж комп'ютерних комплектуючих та який показав, що перебуваючи на початку серпня 2010 року на Україні через ремонт автомашини, який проводився у м.Томашув Любельський, Республіки Польща, він у місті Львові отримав у декларанта ПП «Побут і техніка»ОСОБА_2 пакет товарно-супровідних документів, а також інвойс, специфікацію № СН3007-10 від 30 липня 2010 року та копії висновків санітарно епідеміологічної служби на вантаж пральних машин і килимків для мишок, які за вказівкою ОСОБА_2, не будучи обізнаним з характером вантажу, подав до митного контролю 15 серпня 2010 року на МП «Рава-Руська»Львівської митниці, як підставу для ввезення в Україну зазначеного вище вантажу комп'ютерних комплектуючих, що слідував на адресу ПП «Побут і техніка»та зобов'язався доставити його на ВМО № 2 Львівської митниці. В подальшому він отримав в суботу 15 серпня 2010 року від ОСОБА_2, який телефонував з мобільного телефону НОМЕР_8, вказівку, через наявність вихідних днів на Львівській митниці, залишити автомашину з вантажем на стоянці ПП «Побут і техніка»за адресою: м.Львів, вул..Шевченка, бул.329 до відкриття ВМО № 2 Львівської митниці, що і було зроблено ним зранку 15 серпня 2010 року

т.2 а.с. 198-205 т.З а.с. 152-159,215-221

-ОСОБА_5 - водія автомашини марки «МАН»р.н. НОМЕР_1 з причепом р.н. НОМЕР_2, який 14 серпня 2010 року переміщував з фірми Блу Маре на адресу ПП «Побут і техніка» вантаж портативних комп'ютерів та моніторів та який показав, що завантаживши автомашину у м.Бяла Подляска та оформивши усі необхідні товарно-супровідні документи на вантаж, він за вказівкою декларанта ПП «Побут і техніка»ОСОБА_2 повернувся на Україну, де передав йому наявний пакет товарно-супровідних документів на вантаж, для використання, зі слів декларанта, при виставленні попереднього повідомлення на Львівській митниці. В подальшому він 14 серпня 2010 року отримав назад від ОСОБА_2 подані йому документи, а також інвойс і специфікацію № 405865/035 від 28 липня 2010 року та копії висновків санітарно-епідеміологічної служби на вантаж пральних автомашин та килимків для мишок, які за вказівкою ОСОБА_2, не будучи обізнаним з характером вантажу, подав до митного контролю 14 серпня 2010 року на МП «Рава-Руська»Львівської митниці, як підставу для ввезення в Україну зазначеного вище вантажу портативних комп'ютерів та моніторів, що слідував на адресу ПП «Побут і техніка»та зобов'язався доставити його на ВМО № 2 Львівської митниці, подав 14 серпня 2010 року. В подальшому він отримав в в ніч з 14 на 15 серпня 2010 року від ОСОБА_2, який телефонував з мобільного телефону НОМЕР_8, вказівку, через наявність вихідних днів на Львівській митниці, залишити автомашину з вантажем на стоянці ПП «Побут і техніка»за адресою: м.Львів, вул.Шевченка, бул.329 до відкриття ВМО № 2 Львівської митниці, що і було зроблено ним зранку 15 серпня 2010 року.

т.З а.с. 67-76, 222-226

-ОСОБА_9, засновника ПП «Побут і техніка», яка показала, що станом на липень-серпень 2010 року за ввезення та митне оформлення вантажів на підприємстві «Побут і техніка»відповідальним був декларант ОСОБА_2, в обов'язки я кого входила організація ввезення вантажів на територію України та їх митне оформлення.

т.З а.с. 111-115, 116-128, 160-163

-ОСОБА_10, інспектора ВМО № 4 м/п «Рава-Руська»Львівської митниці про те, що виконуючи свої службові обов'язки старшого інспектора на ВМО № 4 м/п «Рава-Руська»Львівської митниці, близько 4-5 год. ранку 15 серпня 2010 року йому до митного контролю водієм перевізником ОСОБА_6 автомашини марки „РЕНО" р.н.НОМЕР_3 з причепом, р.н. НОМЕР_6 було подано пакет товаросупровідних документів, з фірми Блу Маре із складу в м. Роттердама на адресу приватного підприємства «Побут і техніка»(м. Львів, пр. Чорновола, 63а/317) на митну територію України ввозився товар пральних машин в кількості 279 шт. та килимків до мишок в кількості 100 шт. на загальну суму 26515 доларів США.

Як показав ОСОБА_10, представлені йому до митного контролю товаросупровідні документи не викликали сумнівів щодо їх справжності, він вирішив завершити проведення митного оформлення без митного огляду товарів. Як наслідок, здійснив роздрук попереднього повідомлення, номер якого йому було вказано водієм перевізником, проставив на всіх примірниках поданих товаросупровідних документів штамп «Під митним контролем»№ 380, вилучив для справ митниці третю сторінку тір карнет, зробив візуальний огляд накладених митних пломб Б 855 на вантажний відсік та причеп автомобіля, номера яких були вказані в тір карнеті і не виявивши ознак їх ушкодження, наклав на них додатково свої митні свинцеві пломби № 209/382 закріпленим за ним пломбіратором. Після чого необхідну інформацію щодо перетину кордону вказаним транспортним засобом вніс в базу даних «Інспектор 2006», помістив всі товаросупровідні документи в сейф - пакет, проставив на контрольному талоні відтиск своєї ОНП № 465 і вручив ці документи водієві для подальшого пред'явлення на митниці призначення і виїзду з території МАПП «Рава-Руська».

т.2 а.с. 71-77

т.З а.с. 77-81

- ОСОБА_11 головного інспектора ВМО № 4 м/п «Рава-Руська Львівської митниці про те, що близько 21 год. 14 серпня 2010 року йому до митного контролю водієм автомашини марки „Ман" р.н.НОМЕР_1 з причіпом, р.н. НОМЕР_2 ОСОБА_5 було подано пакет товарно-супровідних документів, від 28 липня 2010 року з фірми Блу Маре зі складу в м. Бяла Подляска, РП на адресу приватного підприємства «Побут і техніка»(м. Львів, пр. Чорновола, 63а/317) на митну територію України ввозився товар пральних машин в кількості 286 шт. та килимків до мишок в кількості 634 шт. на загальну суму 18385,37 доларів США. . Додатково переконавшись у наявності митних пломб та складських пломб на транспортному засобі та їхній цілісності, він проаналізувавши, що вантаж їде по книжці МДП, вантажі, що слідували на адресу ПП «Побут і техніка»вже раніше доглядались спільно з працівниками УСБУ у Львівській області та порушень митного законодавства виявлено не було, не було заявки від працівників державної прикордонної служби. Усе це не давало йому підстав для сумнівів у відповідності вантажу даним заявленим у товарно-супровідних документах, в результаті чого ним було прийнято рішення про завершення митного контролю. Як наслідок, він здійснив роздрук попереднього повідомлення, проставив на всіх примірниках поданих товаросупровідних документів штамп «Під митним контролем»№ 037, вилучив для справ митниці третю сторінку тір карнету, зробив візуальний огляд накладених митних пломб UС В 478 на вантажний відсік та причеп автомобіля, номера яких були вказані в тір карнеті і не виявивши ознак їх ушкодження, наклав на них додатково митні свинцеві пломби № 209/028 закріпленим за ним пломбіратором. Після цього, необхідну інформацію щодо перетину кордону вказаним транспортним засобом він вніс в базу даних «Інспектор 2006», помістив всі товаросупровідні документи в сейф - пакет, проставив на контрольному талоні відтиск своєї ОНП № 037 і вручив ці документи водієві для подальшого пред'явлення на митниці призначення і виїзду з території МАПП «Рава-Руська». За результатами проведення ним митного контролю, а ним було вибрано одну з таких форм, передбачених п. 1 ст. 41 Митного кодексу України, перевірка документів та відомостей, необхідних такого контролю, він попередив перевізника про відповідальність у випадку недоставки вантажу в строк на внутрішню митницю, яка була зазначена у ПП - с.Малехів ВМО № 2 Львівської митниці.

т.2 а.с. 78-83

т.З а.с. 82-86

-ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17 - вантажників ПП «Побут і техніка»про те, що ними 15 серпня 2010 року на території прилеглої до складських приміщень у м. Львові по вул. Шевченка, 329 з 12 год. 30 хв. до 13 год. 10 хв. проводилось перевантаження побутової техніки з автомашини марки „РЕНО" р.н.НОМЕР_3 з причепом, р.н. НОМЕР_6 в автомашину марки «МАН», р.н. НОМЕР_4, причіп НОМЕР_5. Під час закінчення перевантаження товару, який був у причепі р.н. НОМЕР_6, до них підійшли співробітники СБ України і після отримання пояснень та перевірки документів вказана автомашина з причепом, з якої перевантажувався товар, а також сам вантаж, була затримана.

т.2 а.с. 123-128, 132-136, 137-141, 142-147, 148-153, 154-159

-ОСОБА_18, охоронника ТЗОВ «Авангард - СВ», про те, що під час виходу на зміну 15 серпня 2010 року йому стало відомо про прибуття в ніч з 14 на 15 серпня 2010 року на територію, що охороняється ТЗОВ «Авангард-СВ»за адресою м. Львів, вул. Шевченка, 333 двох вантажних автомобілів - марки «Рено»реєстраційний номер НОМЕР_3 з напівпричепом реєстраційний номер НОМЕР_6 та марки «МАН»реєстраційний номер НОМЕР_1 з напівпричепом реєстраційний номер НОМЕР_2. В подальшому, після прибуття вантажників, ними було розпочате перевантаження товару з автомобіля марки «Рено»реєстраційний номер НОМЕР_3 з напівпричепом реєстраційний номер НОМЕР_6 в автомобіль марки «МАН»реєстраційний номер НОМЕР_4 з напівпричепом реєстраційний номер НОМЕР_5. Близько 13 години 10 хвилин 15 серпня 2010 року на територію прибули співробітники Служби безпеки України, які припинили перевантаження.

т.2 а.с. 173-177

-митними забезпеченнями - двома свинцевими пломбами митних органів України № 209/028, двома пломбами митних органів Республіки Польща UЛС В 478, якими були опломбовані після завантаження товару в Республіці Польща та на митному посту «Рава-Руська»вантажі відсіки автомашини та причепа з р.н. НОМЕР_8, якою під керуванням під керуванням ОСОБА_5 на митну територію під виглядом пральних машин та килимків до мишок 14 серпня 2010 року на митну територію України через м/п «Рава-Руська»було ввезено товар ноутбуків та моніторів.

т. 1 а.с. 233-234, пакети № 1 та № 2

-попереднім повідомленням № 2090000010/2010/15423 від 14.08.2010 р. щодо перевезення з фірми Блу Маре із м. Бяла-Подляска, Республіка Польща на адресу приватного підприємства «Побут і техніка»(м. Львів, пр. Чорновола, 63а/317) 920 вантажних місць вартістю214985,91 грн. автомашиною з р.н. НОМЕР_1/НОМЕР_2, карткою проходження державних видів контролю № 3570297 від 14 серпня 2010 року транспортного засобу з р.н. НОМЕР_1/НОМЕР_2 з відмітками про проходження цих видів контролю на МАПП «Рава-Руська»; контрольним талоном НОМЕР_10 на транспортний засіб марки «МАН»з р.н. НОМЕР_8 згідно записів у якому, в даному транспортному засобі на в'їзд в Україну 14 серпня 2010 року слідувала одна особа і цим транспортним засобом переміщувався товар пральних машин; примірник ЦМР № 016079 від 28.07.2010 р. щодо перевезення з фірми Блу Маре із м. Бяла-Подляска, Республіка Польща на адресу приватного підприємства «Побут і техніка»(м. Львів, пр. Чорновола, 63а/317) 920 вантажних місць комерційних товарів вагою 19559 кг автомашиною з р.н. НОМЕР_8, зокрема на яких проставлені відтиски штампів «Під митним контролем»№ 318 від 14.08.2010 р. та 037 від 14.08.2010 р. Львівської митниці; примірником інвойсу № 405865/035 та примірником специфікації № 405865/035 до вказаного інвойсу від 28.07.2010 р. згідно з якими з фірми Блу Маре із м. Бяла Подляска Республіки Польща на адресу приватного підприємства «Побут і техніка»(м. Львів, пр. Чорновола, 63а/317) на митну територію України ввозився товар пральних машин в кількості 286 шт. та килимків до мишок в кількості 634 шт. на загальну суму 27233,4 доларів США, протоколом зважування автомашини № НОМЕР_1 з причепом р.н. НОМЕР_2 № 91546 від 16 год. 46 хв. 14.08.2010 року, посвідчений відтиском штампу відділу митниці в Еребенному Республіки Польща.

На підставі вказаних документів, зокрема особисто підроблених ОСОБА_2 інвойсу № 405865/035 та специфікації № 405865/035 до вказаного інвойсу від 28.07.2010 р. ним на митну територію України з приховуванням від митного контролю, під виглядом пральних машин та килимків до мишок, 14 серпня 2010 І року через м/п «Рава-Руська»Львівської митниці вантажною автомашиною р.н. НОМЕР_1/НОМЕР_2 під керуванням ОСОБА_5 було незаконно ввезено товар ноутбуків та моніторів у великих розмірах.

т.4а.с. 148-157, 158-161

-примірником ЦМР № 3007 від 30.07.2010 р. щодо переміщення 379 вантажних місць електронних товарів вагою 19026 кг згідно інвойсу № СН3007-10, Тір-Карнет ХQ63990525 з фірми Блу Маре на адресу ПП «Побут і техніка», з проставленими відтисками штампів «Під митним контролем Львівська митниця від 15.08.2010 р. № 261 та 380, попереднім повідомленням № 2090000010/2010/16310 від 15.08.2010 р. щодо перевезення з фірми Блу Маре із м. Бяла-Подляска, Республіка Польща на адресу приватного підприємства «Побут і техніка»(м. Львів, пр. Чорновола, 63а/317) 379 вантажних місць вартістю 209227,21 грн. автомашиною з р.н. НОМЕР_3/НОМЕР_6 Згідно даних із вказаного попереднього повідомлення відповідно до проведеного митного контролю на м/п „Рава-Руська" Львівської митниці, вказаний транспортний засіб із наявним у ньому вантажем для завершення митного контролю та митного оформлення скеровувався до 16 серпня 2010 року на ВМО № 2 Львівської митниці за адресою: Львівська область, Жовківський район, с. Малехів, вул. Нова, 20а., доставку зобов'язаний був здійснити ОСОБА_6, паспорт НОМЕР_9; карткою проходження державних видів контролю № 3494311 від 15 серпня 2010 року транспортного засобу з р.н. НОМЕР_3/НОМЕР_6 з відмітками про проходження цих видів контролю на МАПП «Рава-Руська»; контрольним талоном НОМЕР_10 на транспортний засіб марки «РЕНО»з р.н. НОМЕР_7 згідно записів у якому, в даному транспортному засобі на вїзд в Україну 15 серпня 2010 року слідувала одна особа і цим транспортним засобом переміщувався товар пральних машин; примірником інвойсу № СН3007-10 від 30.07.2010 р. згідно з якими з фірми Блу Маре із м. Бяла Подляска Республіки Польща на адресу приватного підприємства «Побут і техніка»(м. Львів, пр. Чорновола, 63а/317) на митну територію України ввозився товар пральних машин в кількості 279 шт. та килимків до мишок в кількості 100 шт. на загальну суму 26515 доларів США; протоколом зважування автомашини № 91567 з р.н. НОМЕР_7 від 21 год. 36 хв. 14.08.2010 року, посвідчений відтиском штампу відділу митниці в Гребенному Республіки Польща.

На підставі вказаних документів, зокрема на підставі особисто підроблених ОСОБА_2 інвойсу № СН3007-10 та специфікації до вказаного інвойсу від 30.07.2010 р. ним на митну територію України з приховуванням від митного контролю, під виглядом пральних машин та килимків до мишок, 15 серпня 2010 року через м/п «Рава-Руська»Львівської митниці вантажною автомашиною р.н. НОМЕР_3/ НОМЕР_6 під керуванням ОСОБА_6 було незаконно ввезено товар комп'ютерної техніки, комплектуючих частин та автозапчастини у великих розмірах.

т.5 а.с. 178, 179-186, 187-188,189-190

-попереднім повідомленням № 2090000010/2010/016310 від 7.08.2010 р. згідно з яким з фірми Блу Маре із складу в м. Роттердама на адресу приватного підприємства «Побут і техніка»(м. Львів, пр. Чорновола, 63а/317) на митну територію України відправляється товар пральних машин в кількості 279 шт. та килимків до мишок в кількості 100 шт. на загальну суму 209227,21 грн. та попереднім повідомленням № 2090000010/2010/15423 від 28.07.2010 р. згідно з яким з фірми Блу Маре із складу м. Бяла Подляска Республіки Польща на адресу приватного підприємства «Побут і техніка»(м. Львів, пр. Чорновола, 63а/317) на митну територію України планується ввозитись товар пральних машин в кількості 286 шт. та килимків до мишок в кількості 634 шт. на загальну суму 214985,91 грн..

ОСОБА_2 на підставі особисто підроблених ним інвойсів № СН3007-10 та № 405865/035 підготував вищезазначені попередні повідомлення № 209000010/2010/015423 та № 209000010/2010/016310, завіривши їх особистим підписом та відтисками закріпленої за ним печатки ПП «Побут і техніка № 2», про фіктивне очікування ПП «Побут і техніка»товару - пральних машин на килимків до мишок, які мали ввозитись на митну територію України через пункт пропуску «Рава-Руська»автомашинами з р.н. НОМЕР_3/НОМЕР_6, НОМЕР_1/НОМЕР_2 і особисто подав їх 28.07.2010 та 07.08.2010 р. у ВМО № 2 Львівської митниці. Роздруки вказаних попередніх повідомлень були використані 14-15 серпня 2010 року під час пропуску на митну територію України під митним контролем через м/п «Рава-Руська»для проведення митного оформлення на ВМО № 2 Львівської митниці водіями вказаних вантажних автомашини в якості однієї із підстав для переміщення товарів на митну територію України.

т.5 а.с. 122-123, 124-143, 144-145, 146, 269, 270-271, 272-274, 275-276

Висновками експертиз:

-висновком товарознавчої експертизи № 249/Z - 10 від 25.10.2010 р., згідно якого ринкова вартість предметів контрабанди - моніторів та ноутбуків, незаконно ввезених 14 серпня 2010 року через м/п «Рава-Руська»Львівської митниці вантажною автомашиною р.н. НОМЕР_1/НОМЕР_2 під керуванням ОСОБА_5 було незаконно ввезено без врахування ПДВ та митних платежів станом на 14.08.2010 р. складає 3 363 087,6 грн., що становить великий розмір контрабанди.

т.4 а.с. 16-67

-висновком товарознавчої експертизи № 250/Z - 10 від 8.11.2010 р. згідно якого ринкова вартість предметів контрабанди - комп'ютерної техніки, комплектуючих частин до неї та автозапчастини, незаконного ввезених 15 серпня 2010 року через м/п «Рава-Руська»Львівської митниці вантажною автомашиною р.н. НОМЕР_3/ НОМЕР_6 без врахування ПДВ та митних платежів станом на 15.08.2010 року складає 3 485 451, 66 грн., що становить великий розмір контрабанди.

т.4 а.с. 73-237

-висновком криміналістичної експертизи № 10 від 24 січня 2011 року яким встановлено, що відтиски печаток фірми Блу Маре які знаходяться на інвойсах та специфікаціях № СН3007-10 від 30 липня 2010 року, інвойсах та специфікації № 405865/035 від 28 липня 2010 року на товар пральних машин та килимків до мишок виконані за допомогою струменевого друкуючого пристрою.

т. 5 а.с. 39-44

Протоколами оглядів:

-місця події від 15,17, 18 серпня 2010 року якими зафіксовано факт затримання співробітниками ЕУ БКОЗ СБ України під час проведення оперативно-розшукових заходів на території складських приміщень, за адресою: м. Львів, вул. Шевченка, 329, автомашини марки «Рено», р.н. НОМЕР_3, з причепом марки «Віелтон»р.н. НОМЕР_6 з вантажем комп'ютерної техніки та автозапчастини, встановлено його кількість та асортимент, а також факт відсутності накладеного на м/п «Рава-Руська»на вантажні відсіки митного забезпечення - пломб. Зазначений вантаж на момент його затримання співробітниками СБ України, перевантажувався з вказаної вище автомашини марки в автомашину марки «МАН», р.н. НОМЕР_4, причіп р.н. НОМЕР_5. Відповідно до виявленого, в ході проведення огляду місця події, в кабіні вказаного вище автомобіля марки «Рено»пакету товарно-супровідних документів вказаними транспортним засобом 15 серпня 2010 року переміщувався вантаж пральних машин та килимків до мишок в адресу ПП «Побут і техніка». Відмітки митного органу України щодо завершення митного оформлення затриманого вантажу на цих товарно-супровідних документах відсутні.

т.1 а.с. 31-93, 111-114, 115-123

-місця події від 17 та 18 серпня 2010 року якими зафіксовано факт затримання співробітниками ГУ БКОЗ СБ України під час проведення оперативно-розшукових заходів на території ВМО № 2 Львівської митниці автомашини марки «МАН», р.н. НОМЕР_1, з причепом р.н. НОМЕР_2 з вантажем моніторів та ноутбуків, встановлено його кількість та асортимент. Вказаним транспортним засобом 14 серпня 2010 року переміщувався вантаж пральних машин та килимків до мишок в адресу ПП «Побут і техніка».

т.1 а.с. 215-225, 226-230

-від 17 та 21 вересня 2010 року предметів контрабанди - комп'ютерної техніки, комплектуючих частин до неї, ноутбуків. моніторів та автозапчастини, які під виглядом товару пральних машин і килимків до мишок 14-15 серпня 2010 року було незаконно ввезено ОСОБА_2 на митну територію України з приховуванням від митного контролю автомашинами з р.н. НОМЕР_7, НОМЕР_1/НОМЕР_2 через м/п «Рава-Руська»Львівської митниці.

т. 7 а.с. 13-23, 24-31

-від 12 січня 2011 року роздруківок телефонних дзвінків ОСОБА_5 НОМЕР_11 та ОСОБА_6 по НОМЕР_12 у яких за період з 14-15 серпня 2010 року зафіксовано факти їхніх телефонних розмов із абонентом № НОМЕР_8, який належав ОСОБА_2, в тому числі під час їхнього знаходження на м/п «Рава-Руська»Львівської митниці в зазначений період часу. Саме за допомогою вказаного телефону ОСОБА_2 давав вказівки необізнаним з його злочинним умислом водіям ОСОБА_5 та ОСОБА_6 щодо проходження митного контролю на МП «Рава-Руська»Львівської митниці та подальшого скерування транспортних засобів на стоянку ПП «Побут і техніка», у мю. Львові.

т.7 а.с. 154-156,157,158-160,161,162-167,168, пакет № 5

Документами:

-обліковою карткою № 20900/02/08/102049 суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності, взятого на облік у ВМО № 2 Львівської митниці від 21.05.2009 року ПП «Побут і техніка», копією свідоцтва № 18175313 про реєстрацію ПП «Побут і техніка»як платника податку на додану вартість; копією довідки АТ «Кредит Банк «Україна»№ 565 від 19 серпня 2005 року про відкритий ПП «Побут і техніка»розрахунковий рахунок в залізничному відділенні першої Львівської філії АТ «Кредит Банк «Україна»; копією довідки № 2014 з єдиного державного реєстру підприємств та організацій України про реєстрацію ПП «Побут і техніка»; копією свідоцтва про державну реєстрацію ПП «Побут і техніка»№ 377932 від 15.04.2005 р., наказом директора ПП «Побут і техніка»ОСОБА_9 від 17.03.2006 р. про призначення ОСОБА_9 та ОСОБА_2 уповноваженими особами по роботі з митницею; нотаріально завіреною копією статуту ПП «Побут і техніка»від 8 квітня 2005 року; листом директора ПП «Побут і техніка»№ 02/03 від 21.03.2006 р. ОСОБА_9, адресований начальнику Львівської митниці ОСОБА_21 щодо реєстрації даного підприємства як суб'єкта ЗЕД на ВМО № 2 Львівської митниці

Вказані документи підтверджують факт реєстрації ПП «Побут і техніка»як суб'єкта ЗЕД на Львівській митниці, підтверджують факт здійснення даним підприємством зовнішньоекономічної діяльності. Крім того, згідно наказу б/н від 17.03.2006 р. та даних облікової картки суб'єкта ЗЕД ПП «Побут і техніка»ОСОБА_2 призначений уповноваженою особою від ПП «Побут і техніка»по роботі з митницею.

т.5 а.с. 124-140, 147

-копією наказу № 13 від 11 листопада 2009 року щодо призначення ОСОБА_3 на посаду директора ПП «Побут і техніка», копія посадової інструкції директора ПП «Побут і техніка»ОСОБА_3; двома замовленнями на транспортно-експедиційне обслуговування по перевезенню вантажів ТОВ «Меркурій Україна»від 20 та 23.07.2010 року; оригіналом контракту № 03-09 від 23 березня 2009 року, укладеним між ПП «Побут і техніка»та фірмою Блу Маре з додатками до 02.01.2010 року та від 23.09.2009 року.

Вказані документи підтверджують факт здійснення ПП «Побут і техніка»фінансово-господарської діяльності з фірмою Блу Маре підтверджують службові повноваження ОСОБА_3. Також, дані замовлення для здійснення вантажних автоперевезень від 20.07. та 23.07.2010 року підтверджують факт надання ТОВ «Меркурій-Україна»ПП «Побут і техніка»двох вантажних автомашин з р.н. НОМЕР_3/НОМЕР_6, НОМЕР_1/НОМЕР_2, якими під керуванням водіїв ОСОБА_5 та ОСОБА_6 мали здійснюватись вантажні автоперевезення товарів з Голландії та Польщі до України у м. Львів.

т.5 а.с. 234, 235-236, 237-266, 267-268

-платіжним дорученням в іноземній валюті № 17 від 15 березня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 49688 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 18 від 18 березня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 74843 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 19 від 19 березня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 45000 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 20 від 24 березня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 67220 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 22 від 21 квітня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 60000 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 23 від 6 травня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 24498,5 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 24 від 6 травня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 130809 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 25 від 26 травня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 210490 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 26 від 2 червня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 127680 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 27 від 17 червня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 46835 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 28 від 23 березня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 129269 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 29 від 23 червня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 42545 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 30 від 1 липня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 54000 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 31 від 15 липня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 56513 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 33 від 21 серпня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 80000 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 34 від 26 серпня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 99643,9 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Роздруківка руху коштів по розрахунковому рахунку по розрахунковому рахунку № 2600901000030, відкритому ПП «Побут і техніка»в ПАТ «Оксі банк»за період з 01.03.2010 р. по 30.08.2010 р., де зазначені дані щодо отримання та перерахування ПП «Побут і техніка»грошових коштів різним підприємцям та підприємствам, в тому числі фірмі Блу Маре .Платіжним дорученням в іноземній валюті № 8 від 7 квітня 2009 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 70000 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 11 від 24 вересня 2009 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 88000 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 28 від 28 вересня 2009 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 93701,43 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 13 від 14 жовтня 2009 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми «ВШІЕ МАКЕ» № ЕУ68РКТТ0165011964800 50000 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 17 від 28 жовтня 2009 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковомурахунку№ 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 168021,70 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 18 від 5 листопада 2009 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 65748,5 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 19 від 12 листопада 2009 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 55743,36 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 20 від 18 листопада 2009 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 49611,21 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 21 від З0 листопада 2009 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 158648 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 22 від 17 грудня 2009 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800156305,80 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 1 від 11 січня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 208397,9 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 2 від 12 січня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ016501196480090000 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 3 від 14 січня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 58100 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 4 від 15 січня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ016501196480050000 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 5 від 20 січня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800505403 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 6 від 27 січня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 56875 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 8 від 3 лютого 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ016501196480052035 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 9 від 9 лютого 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 52440 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 10 від 10 лютого 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 86240 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 12 від 22 лютого 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 19030 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 15 від 23 лютого 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 18299,575 Євро в якості оплати за плівку згідно договору № 2/05/2009 від 2.05.2009 р. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 16 від 26 лютого 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 58190,5 доларів США в якості оплати за побутову техніку.

Платіжним дорученням в іноземній валюті № 35 від 15 вересня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 42433,7 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 36 від 14 жовтня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 928678 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 44 від 14 жовтня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 162927 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 43 від 14 жовтня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 187663 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 42 від 14 жовтня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 140585 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 40 від 14 жовтня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 84460 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 39 від 14 жовтня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 73175 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 45 від 14 жовтня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 14851,5 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 38 від 14 жовтня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 22815 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 37 від 14 жовтня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковомурахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 47780 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Платіжним дорученням в іноземній валюті № 41 від 14 жовтня 2010 року щодо перерахування ПП «Побут і техніка»по розрахунковому рахунку № 2600901000030 на розрахунковий рахунок фірми Блу Маре № LV68РRТТ0165011964800 18556 доларів США в якості оплати за побутову техніку. Роздруківка руху коштів по розрахунковому рахунку по розрахунковому рахунку № 2600901000030, відкритому ПП «Побут і техніка»в ПАТ «Оксі банк»за період з 23.03.2009 р. по 28.02.2010 р.,з 1.08.2010 р. По 24.01.2011 р., де зазначені дані щодо отримання та перерахування ПП «Побут і техніка»грошових коштів різним підприємцям та підприємствам, в тому числі фірміБлу Маре.

Зазначеними документами підтверджено факти здійснення ПП «Побут і техніка»фінансово господарської діяльності з фірмою Блу Маре, проведення оплат за побутову техніку та зафіксовано відсутність фактів перерахування грошових коштів в якості оплати за поставлену комп'ютерну техніку і автозапчастину.

т.5 а.с. 230, 231-232, 234-248, 252-253 т.7 а.с. 190-192, 193, 194-195, 196-228, 233-235, пакет № 7

-листом директора ПП «Побут і техніка»№ 41 від 17 серпня 2010 року, адресованого на Львівську митницю з долученим до нього оригіналом інвойсу фірми Блу Маре № 405865/035 від 28.07.2010 р. на товар ноутбуків та моніторів на суму 344880 доларів США, який був виготовлений ОСОБА_22 з метою приховування факту вчиненої ним контрабанди товарів, згідно якого відправником фірмою Блу Маре нібито було допущено помилку в інвойсі на вантаж, який слідував на адресу ПП «Побут і техніка»автомобілем НОМЕР_1/НОМЕР_2.

т. 10 а.с.72, 73

-клопотаннями про надання правової допомоги, отриманих з правоохоронних органів Республіки Польща, яким підтверджено факт виїзду в Україну 14 серпня 2010 року з території Польщі через пункт пропуску "Гребенне - Рава-Руська" вантажної автомашин з р.н. НОМЕР_1/НОМЕР_2 з товаром ноутбуків та моніторів та вантажної автомашини з р.н. НОМЕР_3/НОМЕР_6 з товаром електроніки.

т.8 а.с.1-6,7,8-11,12-17,18-24,25-37,138,139-158,159-174 В ході досудового слідства були вжиті заходи, спрямовані на перевірку діяльності фірми Блу Маре, зокрема скеровані відповідні клопотання про надання правової допомоги в правоохоронні органи Великобританії та ФРН, однак, будь-яких доказів протиправної діяльності вказаного підприємства отримано не було. Також, відповідні доручення скеровувались в підрозділи Інтерполу в Україні, однак будь-яких фактичних даних, які можливо використати в якості доказів по даній справі, здобуто не було.

т.8 а.с.38,39-69, 70-106, 107-137,175,176-212

-листом Львівської митниці № 19/42-17340 від 18 листопада 2010 року згідно якого сума податків, зборів (обов'язкових платежів), яка підлягала сплаті при ввезенні на митну територію України вищевказаного товару моніторів та ноутбуків автомашиною марки «МАН», р.н. НОМЕР_1, причеп р.н. НОМЕР_2 станом на 14 серпня 2010 року складала 672617,52 грн. податку на додану вартість; сума податків, зборів (обов'язкових платежів), яка підлягала сплаті при ввезенні на митну територію України товару комп'ютерної техніки та автозапчастини автомашиною марки «РЕНО», р.н. НОМЕР_3, причеп р.н. НОМЕР_6 станом на 15 серпня 2010 року складала 734178,96 грн., в тому числі ввізне мито 30907,02 грн., ПДВ - 703271,77 грн.

Аналізуючи усі докази в їх сукупності суд вважає, що вина підсудного ОСОБА_2 у вчиненні злочину в судовому засіданні є доведеною повністю.

Вина ОСОБА_2 полягає у тому, що він вчинив переміщення товарів з приховуванням від митного контролю через митний кордон України у великих розмірах, і тому суд такі його дії кваліфікує за ст. 201 ч. 1 КК України.

Крім того він вчинив закінчений замах на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування на суму 1406796,48 грн. та становить великий розмір і тому суд такі його дії кваліфікує за ч. 2 ст. 15, ч.2 ст.212 КК України.

Крім того він вчинив підроблення документів з метою їх використання і тому суд такі його дії кваліфікує за ч. 1 ст. 358 КК України.

Обираючи вид та міру покарання підсудному, суд враховує характер та ступінь небезпеки скоєного злочину та особу винного, який позитивно характеризується, вперше судиться .

Враховуючи вищенаведене, характер скоєного злочину та особу винного, суд вважає за необхідне обрати щодо підсудного покарання у виді обмеження та позбавлення волі в межах санкції статтей за якими він судиться.

Враховуючи характер та небезпеку скоєного злочину і його тяжкість та особу винного, який вперше судиться, щиро розкаявся у вчиненому злочині, а також можливість виправлення підсудного без відбуття покарання , суд вважає за необхідне , звільнити підсудного від відбування покарання з випробуванням.

Також враховуючи виключні обставини справи, а саме підсудний позитивно характеризується, щиро розкаявсвя у вчиненому, за час слухання справи сприяв її обєктивному розгляду, а також ту обставину, що застосування додаткового покараня у виді позбавлення права обіймати певні посади та займатися певною діяльністю позбавить підсудного можливості утримувати сімю, відшкодовувати завдані збитки, суд приходить до висновку про можливість щодо застосування ст. 69 ККУ та звільнення пісудного від додаткового покарання у виді позбавлення права обіймати певні посади та займатися певною діяльністю .

Керуючись ст.ст. 323, 324 КПК України , суд

З А С У Д И В :

ОСОБА_2 визнати винним за ст. 201 ч. 1 КК України та засудити до 4 років позбавлення волі з конфіскацією предметів контрабанди.

Визнати винним за ч. 2 ст. 15, ч.2 ст.212 КК України та засудити до 2 років обмеження волі з застосуванням ст. 69 КК України звільнити від додаткового покарання у виді позбавлення права обіймати певні посади та займатися певною діяльністю .

Визнати винним за ч. 1 ст. 358 КК України та засудити до 1 року обмеження волі .

На підставі ст. 70 КК України призначити ОСОБА_2 покарання шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим 4 роки позбавлення волі з конфіскацією предметів контрабанди/ предмети котрабанди реалізовано та кошти за реалізацію в сумі 2725471 грн. 05 коп . знаходяться на рахунку НОМЕР_13 Гудку у Л\о МФО 825014, ЗКПО 20001591 управління СБ України у Львівськійобласті т. 8 а.с. 248/ без позбавлення права обіймати певні посади та займатися певною діяльністю .

На підставі ст. 75 КК України ОСОБА_2 звільнити від відбування покарання з випробуванням, встановивши іспитовий строк тривалістю 1 /один/ рік.

Відповідно до ст. 76 КК України зобовязати ОСОБА_2 не виїжджати за межі України на постійне місце проживання без дозволу органу кримінально-виконавчої системи, повідомляти органи кримінально-виконавчої системи про зміну місця проживання, роботи, періодично зявлятися для реєстрації в органи кримінально-виконавчої системи.

Міру запобіжного заходу ОСОБА_2 до вступу вироку в законну силу залишити попередньою - підписку про невиїзд.

Речові докази : документи вказані у постановах : т.1 а.с. 97-98,176-189, 192-193, 233-234, т.4 а.с. 148-157, 158-161, т. 5 а.с. 178, 179-186, 187-188, 189-190 які знаходяться в матеріалах справи - залишити в матеріалах справи.

Стягнути з ОСОБА_2 в користь управління СБ України у Львівськійобласті р/р № 35219001001060, 35225006001060 Гудку у Л\о МФО 825014, ЗКПО 20001591 за проведення експертизи 9000 грн.

Стягнути з ОСОБА_2 в користь держави 4392 грн. 80 коп. за проведення експертизи

На вирок може бути подана апеляційна скарга до Львівського апеляційного суду протягом 15 діб з часу проголошення.

СуддяМікула В. Є.