Постанова № 17180771, 01.06.2011, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу: 01.06.2011

Справа № 4-1143/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 червня 2011 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Крамаренко І.А. розглянувши матеріали подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Запорізькій області капітана податкової міліції Гайдара А.В. про проведення виїмки документів,-

В С Т А Н О В И В :

В провадженні СВ ПМ ДПА у Запорізькій області знаходиться кримінальна справа №461101, порушена відносно директора ТОВ «Таврія Будпостач»ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

22.02.2011 р. ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя проведено планову виїзну перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ«Таврія Будпостач», про що складено акт №22/23-2/35421550. Перевіркою встановлено відсутність надання послуг та укладення угод з метою настання реальних наслідків. В звязку з тим, що угоди є нікчемними, нікчемний правочин є недійсним в силу закону, такий нікчемний правочин не створює інших юридичних наслідків, крім тих, що повязані з його недійсністю. В даному випадку відсутні як база, так і обєкт оподаткування податком на додану вартість та податком на прибуток.

В ході проведення аналізу податкової звітності ТОВ «Таврія Будпостач»та руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Таврія Будпостач» встановлено, що в період 2008-2009 років ТОВ «Таврія Будпостач»безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ своїм контрагентам-покупцям на загальну суму ПДВ понад 10 млн. грн.

В матеріалах вбачається, що у вересні 2007 року ОСОБА_2 разом з невстановленими особами, діючи умисно, з метою здійснення фіктивного підприємництва, підготували та здійснили державну реєстрацію субєкта господарювання ТОВ «Таврія Будпостач»з метою прикриття незаконної діяльності з проведення безтоварних операцій та послідуючої конвертації грошових коштів, отриманих від підприємств та організацій.

В ході розслідування справи додатково встановлено, що протягом 2008-2009 років ТОВ «Таврія Будпостач»(код ЄДРПОУ 35421550) мало фінансово-господарські відносини з Торгівельно-промислова транснаціональна корпорація "Кераміст" (код за ЄДРПОУ 13620827). Враховуючи, що в приміщенні Торгівельно-промислова транснаціональна корпорація "Кераміст" (код за ЄДРПОУ 13620827) знаходяться документи, які мають значення для встановлення істини по справі.

Згідно до ст. 178 КПК, примусова виїмка із житла чи іншого володіння особи, виїмка документа виконавчого провадження, а також виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді.

Керуючись ст.178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Запорізькій області капітана податкової міліції Гайдара А.В. про проведення виїмки документів у Торгівельно-промислова транснаціональна корпорація "Кераміст" (код за ЄДРПОУ 13620827) - задовольнити.

Провести виїмку оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів Торгівельно-промислова транснаціональна корпорація "Кераміст" (код за ЄДРПОУ 13620827), які знаходяться в приміщенні Торгівельно-промислова транснаціональна корпорація "Кераміст" (код за ЄДРПОУ 13620827), а саме:

·документів, повязаних з придбанням товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Таврія Будпостач» (код ЄДРПОУ 35421550) в 2008-2009 роках, а саме: договорів з додатками, специфікацій до них, додаткових угод, накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, документів, повязаних з розрахунками (банківських виписок та інших платіжних документів), актів взаєморозрахунків, реєстрів отриманих податкових накладних та інших;

·документів, повязаних з реалізацією на адресу інших субєктів господарювання товарів (робіт, послуг), придбаних у ТОВ «Таврія Будпостач»(код ЄДРПОУ 35421550) в 2008-2009 роках , а саме: договорів з додатками, специфікацій до них, додаткових угод, накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, документів, повязаних з розрахунками (банківських виписок та інших платіжних документів), актів взаєморозрахунків, реєстрів отриманих податкових накладних та інших.

Виконання постанови доручити співробітникам УПМ ДПА в Запорізькій області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя І.А.Крамаренко