Постанова № 17180505, 08.06.2011, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу: 08.06.2011

Справа № 4-1237/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 червня 2011 рокум. Запоріжжя

Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя у складі головуючого судді Геєць Ю.В., при секретарі Ровенській В.В., за участю прокурора Бреславського О.В., адвоката ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду м. Запоріжжя подання слідчого СОГ слідчого відділу ПМ ДПА у Запорізькій області Мірзоян С.В. про обрання запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою відносно

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Запоріжжя, громадянина України, росіянина, освіта вища, працюючого ТОВ «Полонія»директором, місце реєстрації та проживання АДРЕСА_1, раніше не засудженого,

обвинуваченого у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що В провадженні слідчого відділу ПМ ДПА у Запорізькій області знаходиться кримінальна справа № 471101-2, порушена відносно директора ТОВ «Полонія»ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що директор ТОВ «Полонія»ОСОБА_3 в період часу з квітня по грудень 2009 року при нібито фінансово-господарських операціях з ТОВ «ТЦ «Октавія», будучи службовою особою, відповідальною за правильність нарахування та сплату податків до бюджетів, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, за наступних обставин.

Так, ТОВ «Полонія»зареєстровано 24 березня 1994 як суб'єкт підприємницької діяльності рішенням виконавчого комітету Запорізької міської ради за № 1103120 00000094141 за юридичною адресою: м. Запоріжжя, вул. Іванова, буд.105. ТОВ «Полонія»зареєстровано в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців під № 22143875.

01.01.2006 ТОВ «Полонія»взято на податковий облік в ДПІ у Шевченківському районі м.Запоріжжя за № 295.

19.01.2009 ТОВ «Полонія»зареєстровано в якості платника податку на додану вартість в ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя (свідоцтво № 100159867).

Діючим законодавством на директора ТОВ «Полонія»ОСОБА_3 покладено обовязок з повного та своєчасного нарахування і сплати податків до бюджетів.

Згідно реєстраційних документів протягом 2009 року основним видом діяльності ТОВ «Полонія»є оптово-роздрібна торгівля паливно-мастильними матеріалами.

У період з квітня по грудень 2009 року ТОВ «Полонія»надано податкові декларації, в яких задекларовано податковий кредит в сумі 41204821,00 грн.

Відповідно до додатку №5 «Розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів»до декларацій з податку на додану вартість одним з постачальників товарів (робіт, послуг) за період з квітня по грудень 2009 року є ТОВ «ТЦ «Октавія»(код ЄДРПОУ 36193327), на загальну суму 10896 473,8 (в т.ч. ПДВ в сумі 2179 294,76 гривень).

Допитана в якості свідка ОСОБА_4, яка у період з жовтня 2008 по квітень 2009 року займала посаду директора ТОВ «ТЦ «Октавія» пояснила, що бухгалтерські та податкові документи ТОВ «ТЦ Октавія»по взаємовідносинам з ТОВ «Полонія»у 2009 році, а саме: податкові накладні, рахунки фактури, видаткові накладні вона не підписувала, хто міг поставити підпис від її імені, їй не відомо. Також вона не завіряла вказані документи відбитком печатки ТОВ «ТЦ Октавія», хто міг це зробити, їй не відомо.

Допитана в якості свідка ОСОБА_5, яка займала посаду директора ТОВ «ТЦ «Октавія»з квітня 2009 по листопад 2009 року пояснила, що вона перереєструвала підприємство ТОВ «ТЦ «Октавія»не себе за грошову винагороду та не здійснювала фінансово-господарської діяльності та нікого на це не уповноважувала. Також вона не складала, не підписувала та не подавала ніяких бухгалтерських документів та звітність до ДПІ та інших контролюючих органів. Директором підприємства була лише формально - за документами.

Відповідно до висновку судово-почеркознавчої експертизи № 13 від 24.06.2010р. підписи на первинних документах ТОВ «ТЦ «Октавія»по взаємовідносинам з ТОВ «Полонія»у період з 06.04.2009 по грудень 2009 року виконані не ОСОБА_5, а іншою особою з імітуванням її підпису. Вказані допити свідків та висновок судово-почеркознавчої експертизи виділені із кримінальної справи №6291002 для проведення додаткової перевірки.

Також, висновком спеціаліста ТОВ «Регіональне судово-економічне бюро»проведено економічне дослідження та складено висновок №30/05-11 від 30.05.2011, яким встановлено, що сума завищення TOB «Полонія»податкового кредиту за період: з квітня по грудень 2009 р., при взаємовідносинах з TOB «ТЦ «Октавія», складає 2179294,76 грн., у т.ч. по періодам:

·квітень 2009 р. у сумі - 226863,05 грн.;

·травень 2009 р. у сумі - 679587,86 грн.;

·червень 2009 р. у сумі - 51 244,76 грн.;

·серпень 2009 р. у сумі - 1221599,09 грн.

Таким чином встановлено, що директор ТОВ «Полонія»ОСОБА_3, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, в порушення вимог п.п.7.2.3 п.7.2, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.4, п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.97 № 168/97-ВР із змінами і доповненнями, безпідставно зависив податковий кредит з ПДВ ТОВ «Полонія»за період з квітня по грудень 2009 року при взаємовідносинах з ТОВ «ТЦ «Октавія»на суму 2179294,76 грн., у т.ч. по періодам:

·квітень 2009 р. у сумі - 226863,05 грн.;

·травень 2009 р. у сумі - 679587,86 грн.;

·червень 2009 р. у сумі - 51 244,76 грн.;

·серпень 2009 р. у сумі - 1221599,09 грн.

В результаті злочинних діянь директора ТОВ «Полонія»ОСОБА_3, обєднаних єдиним умислом, направленим на ухилення від сплати податків, державі заподіяно збиток у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану вартість у сумі 2179294,76 грн., що більш ніж в 5 000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

30.05.2011 директора ТОВ «Полонія»ОСОБА_3 затримано в порядку ст.115 КПК України, за підозрою у скоєнні злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

02.06.2011 ОСОБА_3 предявлено обвинувачення у скоєнні злочину, передбаченому ч.3 ст.212 КК України.

02.06.2011 постановою Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя продовжено строк затримання ОСОБА_3 до 10 діб.

Допитаний в якості обвинуваченого ОСОБА_3 на підставі ст. 63 Конституції України відмовився від надання пояснень по суті предявленного обвинувачення.

У судовому засіданні ОСОБА_3 просив не обирати йому запобіжний захід у вигляді взяття під варту, посилаючись на те, що намірів ухилятися від органів досудового слідства та суду він не має, має постійне місце проживання, де проживає з родиною, має на утриманні батьків похилого віку, вину у вчиненні злочину не визнає.

Слідчій і прокурор підтримали подання про обрання обвинуваченому ОСОБА_3 запобіжного заходу у вигляді взяття під варту.

Захисник обвинуваченого просить відмовити у задоволенні подання, оскільки її підзахисний має постійне місце проживання, за яким проживає з сімєю, має на утриманні батьків пенсійного віку, а також хворіє на ряд захворювань

Заслухавши пояснення обвинувачуваного ОСОБА_3, слідчого, думку прокурора, захисника, дослідивши надані суду матеріали, суд приходить до наступного висновку.

Суд приймає до уваги, що ОСОБА_3 має постійне місце проживання, де проживає з родиною, має позитивні характеристики.

Разом з тим, ОСОБА_3 обвинувачується у скоєнні умисного злочину, за яке законом передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк від 5 до 10 років, яке законом віднесено до категорії тяжких, знаходячись на волі, може спричинити вплив на свідків, більша частина яких є співробітниками ТОВ «Полонія», тобто його підлеглими та залежними від нього по роботі, робити спроби перешкодити встановленню істини у кримінальній справі і робитиме спроби ухилятись від слідства і суду, а також продовжувати злочинну діяльність. За оперативною інформацією ОСОБА_3 намагатиметься залишити територію України, у звязку з порушенням відносно нього кримінальної справи.

Даних, якіб свідчили, про наявність у ОСОБА_3 будь-яких захворювань, які перешкоджають утриманню його під вартою у слідчому ізоляторі, а також інші обставини, які перешкоджають обранню йому запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою відсутні.

В той же час інші запобіжні заходи не можуть належним чином забезпечити виконання ОСОБА_3 його процесуальних обовязків та належної поведінки.

Керуючись ст.ст. 148, 150, 165-2 КПК України,

.

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Обрати відносно обвинуваченого ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, запобіжний захід у вигляді тримання під вартою строком на два місяці у СІЗО № 10 м. Запоріжжя.

Срок затримання вираховувати з моменту фактичного затримання, т.п. 30.05.2011 року.

Постанова може бути оскаржена протягом трьох діб до апеляційного суду Запорізької області.

Суддя Ю.В. Геєць