Постанова № 17170079, 05.07.2011, Енергодарський міський суд Запорізької області

Справа № 4-111/2011

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м.Енергодар 05.07.2011 року

Суддя Енергодарського міського суду Запорізької області: Федоренко О.І., при секретарі: Черкашиній О.О., за участю прокурора Смирнова В.Ю., розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПІ в м. Енергодар майора податкової міліції Ігнатьєва В.В., про проведення виїмки в банку,

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ПМ ДПІ в м.Енергодар перебуває кримінальна справа № 521109 порушена відносно директора ПП «Скіфторгсервіс»ОСОБА_2 за ч.3 ст.212 КК України.

В поданні зазначено, що директор ПП «Скіфторгсервіс»ОСОБА_2 на протязі з 1 січня по 20 листопада 2011 року з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, склав, підписав та забезпечив надання до Камянсько-Дніпровської МДПІ в Запорізької області податкових декларацій з ПДВ ПП «Скіфторгсервіс», в яких, умисно, до складу податкового кредиту з ПДВ ПП «Скіфторгсервіс» незаконно відніс суму 934 460 грн., не підтверджену документально первинними документами бухгалтерського та податкового обліку, за нібито придбані від ПП «Стальсервіс», ПП «Інтер-Сервіс”, ТОВ «Гвид Л», ТОВ «ТПГ Дилема», ТОВ «Еталон-Строй-Сервіс», ПП «Техкомпектресурс», ТОВ «Бізнес Стандарт»товари (роботи, послуги), тим самим в порушення пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», безпідставно завищив податковий кредит з ПДВ ПП «Скіфторгсервіс» в сумі 934 460 грн., у результаті чого ухилився від сплати податку на додану вартість на цю суму.

Крім того, ОСОБА_2, продовжуючи свою злочинну діяльність, на протязі з 1 січня по 20 листопада 2010 року, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, занизив валовий дохід та податкові зобовязання від здійснення фінансово-господарської діяльності при отриманні коштів, що надходили на рахунки, відкриті підприємством в ПАТ «МетаБанк», як оплата за товари (роботи, послуги), тим самим порушив п.4.1, ст.11.3.1 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», пп. 7.5.1 п. 7.5, пп.7.7.1 п.7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», не нарахований і не сплачений податок на прибуток ПП «Скіфторгсервіс» в сумі 1 248 428,06 грн. та податок на додану вартість в сумі 233316,67 грн.

Таким чином, в результаті злочинних дій ОСОБА_2 державі спричинено збитки у вигляді фактичного ненадходження до бюджету податків у сумі 2416204,73 грн., яка більш ніж в 5000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

За даними досудового слідства встановлено, що ОСОБА_2 для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, у період з 1 вересня 2009 року по 22 червня 2011 року, використовував поточні рахунки ПП «Скіфторгсервіс»№ 2600410383901 (українська гривня), № 2605910383901 (українська гривня), а також № 2600410383901 (українська гривня), № 2605910383901 (українська гривня), які було відкрито в ПАТ „МетаБанк”.

Досудовим слідством ставиться питання про проведення в відділенні ПАТ «МетаБанк»МФО 313582, розташованому в м. Запоріжжя по пр. Металургів, 30 виїмки документів, які відносяться до вище перелічених банківських рахунків, що містять банківську таємницю, оскільки вони мають суттєве значення, як докази для повного та всебічного розслідування справи.

Вислухавши пояснення слідчого, думку прокурора, який вважає, що подання підлягає задоволенню, дослідивши матеріали справи, суд вважає, що подання підлягає задоволенню, оскільки відомості, що містяться у необхідних слідству документах мають суттєве значення для встановлення істини по справі.

Керуючись ст.178 КПК України ст.ст.60 и 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»,

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити. Провести в ПАТ «МетаБанк»МФО 313582, розташованому в м. Запоріжжя по пр. Металургів, 30 виїмку документів, що містять банківську таємницю та стосуються діяльності ПП «Скіфторгсервіс»(код ЄДРПОУ 36535534):

роздруківку про рух грошових коштів по рахунках № 2600410383901(українська гривня) та № 2605910383901 (українська гривня), які відкривалися ПАТ «МетаБанк»МФО 313582, (м. Запоріжжя по пр. Металургів, 30) з часу відкриття й до дати виконання постанови суду, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

заяви про відкриття (закриття) рахунку, договори розрахунково-касового обслуговування рахунку, корінця повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

платіжних доручень на переказ коштів, а також чеків на отримання готівки за вищевказаний період часу;

заяв на отримання чекових книжок;

довіреностей на осіб, які мають право отримувати роздруківки про рух коштів по рахунках;

карток із зразками підписів та відбитків печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунку, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, “SMS послуги”, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався звязок з сервером банку;

платіжних документів ПП «Скіфторгсервіс», що надходили до установи банку засобами системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», послуги»тощо, з дати відкриття рахунку по дату виконання постанови суду та на підставі яких банком здійснювався переказ коштів на рахунки інших субєктів, із зазначенням анкетних даних особи, пароль якої вказано на цих платіжних документах ПП «Скіфторгсервіс»;

кредитних справ ПП «Скіфторгсервіс» з наявними кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів;

договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

заяв на отримання кредитів ПП «Скіфторгсервіс»;

платіжних документів, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунки ПП «Скіфторгсервіс» та інших документів з кредитної справи.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя О. І. Федоренко

Постанова мені оголошена: «___»___________

(дата, підпис, посада, прізвище, ініціали)