Постанова № 17165835, 20.07.2011, Зарічний районний суд м. Суми

Справа № 4-961/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 липня 2011 року. м. Суми.

Суддя Зарічного районного суду м. Суми Бойко В.Б., розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПІ в м. Суми Терехової О.В. про проведення виїмки,

ВСТАНОВИВ :

Із подання вбачається, що в провадженні слідчого знаходиться кримінальна справа №11290660, порушена відносно службових осіб ДП «Сумський облавтодор»ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України»за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч. 3, 366 ч. 2 КК України.

Встановлено, що службові особи ДП «Сумський облавтодор»ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України»в період часу з 01.10.09 по 31.12.10 з метою ухилення від сплати податків, відобразили за даними бухгалтерського та податкового обліку придбання послуг по виконанню робіт з експлуатаційного утримання доріг від ТОВ «Дорінвест ЛТД», усвідомлюючи при цьому, що фактично вказані операції не проводились.

Зокрема, встановлено, що за період з 01.10.09 по 31.12.10, до складу податкового кредиту ДП «Сумський облавтодор»ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України»віднесені витрати по придбанню у ТОВ «Дорінвест ЛТД» послуг по виконанню робіт з експлуатаційного утримання доріг за операціями, що проведені на підставі нікчемних правочинів, на загальну суму 265 тис. 894 грн.

Крім цього, службові особи ДП «Сумський облавтодор»ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України», в період з 01.10.09 по 31.12.10 занизили валовий дохід на загальну суму 7 млн. 335 тис. 483 грн., в тому числі: за 2-й квартал 2010 року 39 тис. 407 грн., за 3-й квартал 2010 року 2 млн. 572 тис. 267 грн., 4-й квартал 2010 року 4 млн. 723 тис. 809 грн., та зависили валові витрати на загальну суму 1 млн. 461 грн. 489 грн., в тому числі: за 4-й квартал 2009 року занижено валові витрати на 456 тис. 484 грн., за 2010 рік завищено валові витрати на 1 млн. 917 тис. 973 грн. ( 1-й квартал 33 тис. 783 грн., 2-й квартал 75 тис. 830 грн., 3-й квартал 1 тис. 948 грн., 4-й квартал 1 млн. 806 тис. 412 грн.).

В наслідок зазначених незаконних дій службові особи ДП «Сумський облавтодор»ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України», в період з 01.10.09 по 31.12.10, в порушення п.1.32 ст.1, п.4.1 ст. 4, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3, п.п.5.4.6 п.5.4, п.5.9 ст.5, п.п.8.3.2 п.8.3 ст.8 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»та ч.2 ст.203, абз.2 ч.2 ст.207, ч.2 ст.215 ЦК України, занизили податок на прибуток за 2010 рік на суму 2 млн. 290 тис. 780 грн.

Таким чином, встановлено, що службові особи ДП «Сумський облавтодор»ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України»в період з 01.10.09 по 31.12.10 не сплатили до бюджету податку на додану вартість на суму 265 тис. 894 грн. та податку на прибуток на суму 2 млн. 290 тис. 780 грн., на загальну суму 2 млн. 556 тис. 674 грн.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що службові особи ДП «Сумський облавтодор»ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України»(31931024) відкрили у ГУДКУ у Сумській області, м. Суми, МФО 837013, рахунки №№ 35240005002022 (980 UAH), 35446003002022 (980 UAH), 37128006002022 (980 UAH).

·Тому для встановлення істини по кримінальній справі мають значення документи ДП «Сумський облавтодор»ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України»(31931024), які знаходяться у ГУДКУ у Сумській області, м. Суми, МФО 837013, що містять банківську таємницю.

Відповідно до ст. 178 КПК України, виїмка документів, що становлять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді й у порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

Суддя, вивчивши матеріали справи, заслухавши слідчого, вважає, що подання обгрунтоване і підлягає задоволенню з тих підстав, що у вказаній установі банку знаходяться документи, необхідні для повного та всебічного розслідування кримінальної справи.

Керуючись ст. 178 КПК України , суддя

ПОСТАНОВИВ :

Провести виїмку в ГУДКУ у Сумській області, м. Суми (МФО 837013) за адресою: 40030, м. Суми, вул. Воскресенська, 7 документів, що містять банківську таємницю, а саме:

·щодо відкриття рахунків № 35240005002022 (980 UAH), 35446003002022 (980 UAH), 37128006002022 (980 UAH) у ГУДКУ у Сумській області, м. Суми, МФО 837013 (заява про відкриття зазначеного рахунку, договір та додатки до нього на розрахунково-касове обслуговування та «Банк-Клієнт», акти встановлення системи «Банк-Клієнт», картки з зразками підписів службових осіб підприємства, інші документи, що знаходяться в справі цих підприємств, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі);

·роздруківка руху грошових коштів (з розшифровкою назви підприємств-контрагентів, їх кодів ЗКПО, номерів рахунків одержувача та відправника коштів і повної назви банку, який відправив чи одержав кошти на кожен банківський день, та підстави перерахування) на паперовому та магнітному носії по рахункам № 35240005002022 (980 UAH), 35446003002022 (980 UAH), 37128006002022 (980 UAH) ДП «Сумський облавтодор»ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України», з 01.01.09 по дату останньої операції.

·про використання коштів службовими особами ДП «Сумський облавтодор»ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України», а саме платіжні доручення, банківські чеки на отримання готівки чи будь-які інші платіжно-розрахункові документи.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя В.Б. Бойко