Постанова № 17149927, 29.03.2011, Смолянинівський районний суд міста Донецька (до 25.04.2025 - Куйбишевський районний суд м. Донецька)

4-104/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.03.2011 м.Донецьк

Куйбышевский районный суд г. Донецка в составе:

председательствующего судьи Фурсова С.Н.,

при секретаре Хромове К.С.,

с участием прокурора Рибаса С.Ю.,

рассмотрев представление следователя прокуратуры Куйбышевского района города Донецка юриста 2 класса Рада А.П., согласованное с и.о. прокурором Куйбышевского района города Донецка, по уголовному делу № 06-15, возбужденному по ч.3 ст.364 УК Украины, о проведении обыска по фактическому адресу ООО «Строительство и монтаж», -

У С Т А Н О В И Л А:

Прокуратурой Куйбышевского района города Донецка производится досудебное следствие по уголовному делу №06 15, возбужденному постановлением следователя прокуратуры Куйбышевского района г. Донецка от 28.07.2010 года по факту злоупотребления служебным положением должностными лицами ГНИ Куйбышевского района города Донецка, т.е. по признакам преступления, предусмотренного ст.364 ч.3 УК Украины.

В ходе досудебного следствия по указанному уголовному делу установлено, что в период с 2008 года по 2009 год должностными лицами ГНИ Куйбышевского района города Донецка недоначислен налог на добавленную стоимость предприятию ООО «Европроминвест Компани»на сумму 294582 гривен 27 копеек.

Решением Хозяйственного суда Донецкой области от 11.02.2009 года ООО «Европроминвест Компани»ликвидировано в связи с банкротством, в результате чего отсутствует возможность доначисления налога на добавленную стоимость в сумме 294582,27 гривен.

Путем проверки финансово хозяйственной деятельности ООО «Европроминвест Компани»по данным бухгалтерской документации, учетных регистров и отчетности по хозяйственным операциям было установлено, что в указанный период одним из контрагентов данного предприятия было ООО «Строительство и монтаж»(ЕДРПОУ 31298427), которое фактически находится по адресу: Донецкая область, город Ясиноватая, микрорайон Центральный, дом № 28. Указанные сведения в отношении ООО «Строительство и монтаж» подтверждаются справкой о регистрации плательщиков налогов, предоставленной ГНА Донецкой области.

Следователь прокуратуры Куйбышевского района города Донецка обратился в суд с представлением, в котором просил разрешить провести обыск по фактическому адресу ООО «Строительство и монтаж», а именно: Донецкая область, город Ясиноватая, микрорайон Центральный, дом № 28, ссылаясь на то, что в настоящее время у органа досудебного следствия имеются достаточные данные полагать, что в указанном помещении могут находиться документы, вещи и предметы, имеющие значение для расследования уголовного дела.

В судебном заседании следователь поддержал представление, прокурор также просил удовлетворить представление следователя.

Суд, выслушав мнение прокурора, следователя и изучив материалы уголовного дела, пришел к выводу о возможности дачи разрешения на производство обыска по следующим основаниям.

В ходе досудебного следствия по делу установлено, что имеются достаточные данные полагать, что по месту расположения ООО «Строительство и монтаж», а именно: Донецкая область, город Ясиноватая, микрорайон Центральный, дом № 28, могут находится подтверждающие факт недоначисления налога на добавленную стоимость предприятию ООО «Европроминвест Компани»должностными лицами ГНИ Куйбишевского района города Донецка документы, в том числе касающиеся их хозяйственной деятельности с ООО «Строительство и монтаж».

Так исходя из материалов уголовного дела № 06 15 руководителями ООО«Европроминвест Компани»03.12.2008 года за №80115 ГНИ в Куйбышевском районе г.Донецка было подано уточняющий перерасчет по налоговой декларации за апрель 2008 года, в соответствии с которым были увеличены налоговые обязательства и налоговый кредит на сумму НДС 2660911 гривен.

В соответствии с обязательным Дополнением № 5 от 03.12.2008 №80113 к указанному уточняющему расчету по декларации с НДС за апрель 2008 года, в котором приведены расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов, по разделу второму «Налоговый кредит», установлен факт включения плательщиков НДС (получателем) ООО «Европроминвест Компани»суммы НДС к налоговому кредиту от поставщика с условным (несуществующим индивидуальным налоговым номером) 100000000000, что указывает на формирование налогового кредита от субъекта, который не зарегистрирован как плательщик НДС в сумме 197905,46 гривен. Подобные неоднократные нарушения действующего законодательства были установлены в течении 2008 и 2009 года в ходе осуществления финансово - хозяйственной деятельности ООО «Европроминвест Компани».

В нарушение ст. 10 Закона Украины «О государственной службе»от 16.12.1993 года №3723 ХІІ, ст. 13 Закона Украины «О государственной налоговой службе Украины»от 04.12.1990 года, п.п. 7.7.5 п.7.5 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавочную стоимость»от 03.04.1997 года, п.7.4 ст.7 Порядка №166 и п.п. 6.2.2 п.6.2 р.6 «Методических рекомендаций о проведении камеральных проверок налоговой отчетности по налогу на добавочную стоимость», утвержденных приказом НГА Украины от 18.04.2008 года №266 «Об организации взаимодействия органов государственной налоговой службы при обработке расшифровок налоговых обязательств и налогового кредита с налога на добавочную стоимость в разрезе контрагентов», должностными лицами ГНИ в Куйбышевском районе г.Донецка не произведено выездной документальной (камеральной) проверки налоговой отчетности ООО «Европроминвест Компани»за налоговые периоды апреля, августа, сентября, октября, ноября 2008 года, в результате чего за указанный период не было установлено нарушений п.п.7.2.6 п.7.2, п.п.7.4.5. п.7.4 ст.7 Закона Украины от 03.04.1997 «О налоге на добавочную стоимость», допущенное ООО «Европроминвест Компани»и не досчитано указанному предприятию налог на добавочную стоимость в определенном размере.

Решением Хозяйственного суда Донецкой области от 11.02.2009 года по делу №42/180б ООО «Европроминвест Компани»ликвидировано в связи с банкротством и возможность донасчитать налог на добавочную стоимость в определенной сумме утрачена.

Указанные действия должностных лиц Куйбышевсой ГНИ свидетельствуют о злоупотреблении последними своими должностными обязанностями, что привело к наступлению тяжких последствий в виде причинения вреда государственным интересам.

С учетом изложенного, а также принимая во внимание, что по месту расположения ООО «Строительство и монтаж», а именно: Донецкая область, город Ясиноватая, микрорайон Центральный, дом № 28, могут находится подтверждающие факты недоначисления налога на добавленную стоимость предприятию ООО «Европроминвест Компани»должностными лицами ГНИ Куйбишевского района города Донецка документы, в том числе касающиеся их хозяйственной деятельности с ООО «Строительство и монтаж»- договора, акты приема, передачи, банковские выписки, накладные и бухгалтерские документы строгой отчетности, а также иные предметы и документы, имеющие значение для установления истины по делу, суд считает необходимым проведение обыска по указанному адресу.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 177 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

Провести обыск по фактическому адресу ООО «Строительство и монтаж»(ЕДРПОУ 31298427), которое зарегистрировано по фактическому адресу: Донецкая область, город Ясиноватая, микрорайон Центральный, дом № 28, так как по даному адресу могут находится подтверждающие факт недоначисления налога на добавленную стоимость предприятию ООО «Европроминвест Компани»должностными лицами ГНИ Куйбишевского района г.Донецка документы, в том числе касающиеся их хозяйственной деятельности с ООО «Строительство и монтаж»- договора, акты приема, передачи, банковские выписки, накладные и бухгалтерские документы строгой отчетности, а также иные предметы и документы, имеющие значение для установления истины по делу.

Копии настоящего постановления направить следователю прокуратуры Куйбышевского района г. Донецка для исполнения и прокурору района для сведения.

Постановление обжалованию не подлежит, на него не может быть внесен протест прокурора.

Судья:Фурсова С.Н.