Постанова № 17133582, 25.06.2011, Приморський районний суд м. Одеси

25.06.2011

Справа № 4-1522/2808/11

П О С Т А Н О В А

25 червня 2011 року

Суддя Приморського району м. Одеси Пислар В.П., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі Яценко О.В. узгоджене з прокурором Одеської області, про проведення виїмки відомостей про рух грошових коштів та документів що стосуються відкриття та обслуговування поточних рахунків ПП «Імперіяюг-Агро», відкритих у Акціонерному банку «Південний»(МФО 328209), -

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з матеріалів подання старшого слідчого СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі Яценко О.В., узгодженого з прокурором Одеської області в провадженні СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі знаходиться кримінальна справа № 201201000063, яку порушено 27.09.2010 відносно директора ТОВ «Котовський винзавод»ОСОБА_4. за ознаками злочину, передбаченого ст.ст. 212 ч. 3, 366 ч.2 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що при здійсненні фінансово господарської діяльності директором ТОВ «Котовський винзавод»ОСОБА_4 було складено договір поставки №АТ-6/09 від 01.06.09 з ТОВ «ТД «Алкотрейд», згідно якого останнє зобовязується поставити, а ТОВ «Котовський винзавод»прийняти та сплатити матеріали виробничого призначення.

На виконання умов договору ТОВ «ТД «Алкотрейд»на адресу ТОВ «Котовський винзавод»в період часу з 01.04.09 по 31.03.10 були виписані приходні та податкові накладні на загальну суму 111835470, 57 грн., у тому числі ПДВ на суму 18639244, 59 грн., але ТОВ «Котовський винзавод», згідно зазначеного договору поставки, перерахував зі свого поточного рахунку в АБ «Південний»на адресу ТОВ «ТД «Алкотрейд»лише 21578617, 51 грн.

При цьому, директор ТОВ «Котовський винзавод»ОСОБА_4 в декларації з податку на прибуток підприємств за 2009р., за перший квартал 2010р. до складу валових витрат відніс суму у розмірі 38199852 грн. по взаємовідносинам з ТОВ «ТД «Алкотрейд».

Одночасно, в ході досудового слідства встановлена фіктивність та безтоварність даних операцій, які були спрямовані на ухилення від сплати податків.

В подальшому, аналізуючи ланцюг фінансово-господарських взаємовідносин та висновки акту податкової планової перевірки встановлено, що постачальниками реалізованих ТОВ «ТД «Алкотрейд»на користь ТОВ «Котовський винзавод»матеріалів виробничого призначення є ПП «Імперіяюг-Агро», (код ЄДРПОУ 33896270).

ТОВ «ТД «Алкотрейд»укладено договір з ПП «Імперіяюг-Агро»(код ЄДРПОУ 33896270) за № 25/09-1 від 25.09.2009 про постачання товару. Відносно до баз даних ДПС податкової звітності ПП «Імперіяюг-Агро»встановлено сумнівність фактичного здійснення вищевказаним підприємством господарських операцій через відсутність майна та інших матеріальних ресурсів, економічно необхідних для здійснення операцій з купівлі продажу; відсутність необхідних умов для досягнення результатів економічної діяльності у звязку з відсутністю трудових ресурсів (у періоді з 01.04.2009р. по 31.03.2010р. підприємство не звітувало по формі 1 ДФ), основних фондів (за даними декларації з податку на прибуток відсутні, до декларацій з податку на прибуток додаток К1 не надавався. Значення в рядках 4.10 “Витрати на поліпшення основних фондів” та 07 “Сума амортизаційних відрахувань” декларацій відсутні), складських приміщень, транспортних засобів ; знято з обліку.

Разом з тим, у Акціонерному банку «Південний»(МФО 328209) для ПП «Імперіяюг-Агро», (код ЄДРПОУ 33896270) відкрито поточні рахунки №№ 26005311290303, 26006311290302, 26007311290301, за якими здійснювалися розрахункові операції, але місцезнаходження документів, які б підвередили ці банківські операції, встановити не надається можливим.

Аналіз наданих старшим слідчим СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі Яценко О.В. матеріалів кримінальної справи свідчить, що подання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, тому що інформація з компютерної системи банку про рух грошових коштів за розрахунковими рахунками №№ 26005311290303, 26006311290302, 26007311290301, які належать ПП «Імперіяюг-Агро» (код ЄДРПОУ 33896270) та відкриті у Акціонерному банку «Південний»(МФО 328209) з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також всі документи, що стосуються відкриття та обслуговування поточних рахунків №№ 26005311290303, 26006311290302, 26007311290301, необхідні для проведення судово-економічної експертизи та мають значення для встановлення істини по кримінальній справі

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку у Акціонерному банку «Південний»(МФО 328209):

1. Документації щодо його клієнта ПП «Імперіяюг-Агро»(ЄДРПОУ 33896270), яка містить банківську таємницю, а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках ПП «Імперіяюг-Агро»(ЄДРПОУ 33896270) №№ 26005311290303, 26006311290302, 26007311290301 за період з 01.04.2009 по 30.04.2010;

- юридичної справи ПП «Імперіяюг-Агро»(ЄДРПОУ 33896270) (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД - юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора);

- картки із зразками підписів і відбитком печатки;

- заяви на відкриття (закриття) рахунку;

- договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- заяв на видачу чекових книжок;

- інформації, яка міститься у видаткових ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання ПП «Імперіяюг-Агро»(ЄДРПОУ 33896270) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідній довіреності на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства за період з 01.04.2009 по 30.04.2010;

- інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких ПП «Імперіяюг-Агро»(ЄДРПОУ 33896270) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк»(заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам ПП «Імперіяюг-Агро»(ЄДРПОУ 33896270) за період з 01.04.2009 по 30.04.2010;

кредитної справи ПП «Імперіяюг-Агро»(ЄДРПОУ 33896270) (кредитних договорів та документів, що складалися під час виконання кредитних договорів та сплати).

Постанова є обовязковою для виконання службовими особами у Акціонерному банку «Південний»(МФО 328209).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси Пислар В.П.