Постанова № 17125702, 04.02.2011, Ленінський районний суд міста Севастополя

Справа № 4-0193/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

04.02.2011 года город Севастополь

Судья Ленинского районного суда города Севастополя Непомнящий М.А., рассмотрев представление заместителя начальника СО НМ ГНА в городе Севастополе Сарафанова В.В. о наложении ареста на расчетные счета,

У С Т А Н О В И Л:

Заместитель начальника СО НМ ГНА в городе Севастополе 04 февраля 2011 года обратился в Ленинский районный суд города Севастополя суд с представлением, согласованным с заместителем прокурора города Севастополя, о проведении следующих действий:

1.снять арест, наложенный постановлением судьи Ленинского районного суда города Севастополя Гаркуши О.М. от 04 февраля 2010 года на расчётные счета ГП МОУ «102 ПЭС» (ЕГРПОУ 24964620) №2600739404224, №2605239404224, №26003394042241, открытые предприятием в «Диамантбанк» город Киев, Контрактовая площадь 10А (МФО 320854).

2.наложить арест на денежные средства ГП МОУ «102 ПЭС» (ЕГРПОУ 24964620, город Севастополь) на поточных счетах №2600739404224, №2605239404224, №26003394042241, открытых предприятием в банковском учреждении - «Диамантбанк» город Киев (МФО 320854, город Киев, Контрактовая площадь 10-А), в сумме установленного ущерба, которая не превышает 76250 гривен.

3.предоставить следственному отделу НМ ГНА в городе Севастополе выписку банка об остатках денежных средств на поточных счетах ГП МОУ «102 ПЭС» (ЕГРПОУ 24964620) - №2600739404224, №2605239404224, №26003394042241, открытых предприятием в «Диамантбанк» город Киев, Контрактовая площадь 10А (МФО 320854) на момент оглашения постановления, а так же на момент достижения суммы в размере 76250 гривен.

Представление мотивировано тем, что в производстве следственного отдела НМ ГНА в городе Севастополе находится уголовное дело №100001, возбужденное 15 января 2010 года в отношении директора ГП МОУ «102 ПЭС» ОСОБА_2 по факту совершения преступления, предусмотренного ст.212 ч.3 УК Украины.

В ходе досудебного следствия было установлено, что в период времени 2006-2009г.г. должностные лица ГП МОУ «102 ПЭС» умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов и обязательных платежей в бюджет государства, в нарушение ст. 67 Закона Украины «О Государственном бюджете Украины на 2006г.», пп.7.8.1, п.7.8, ст.7 Закона Украины № 283/97-ВР от 22 мая 1997 года «О налогообложении прибыли предприятий», с изменениями и дополнениями, не отразили в налоговых отчетных документах декларации о прибыли предприятия, полученные доходы - дивиденды, что позволило умышленно занизить в строке 21 Декларации по налогу на прибыль предприятия за 2006г. дивиденды, подлежащие перечислению в бюджет государства, в сумме 774500 гривен.

Кроме того, должностные лица предприятия, в нарушение пп.4.2.15 п.4.2 ст.4, пп.5.2.1, 5.2.10 п. 5.2, пп.5.6.1 п. 5.6, пп.5.5.3 п.5.5, п.5.9 ст.5, пп.8.1.1, 8.1.2 п.8.1, пп.8.7.1 п.8.7 ст.8, пп.11.2.1 п.11.2 ст.11, п.3.1 ст.3 п.10.1 ст.10, п.16.1 ст.16, п.20.1 ст.20 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» от 28.12.1994 №334/94, с изменениями и дополнениями, занизили на прибыль в сумме 437070 грн. Указанные действия должностных лиц предприятия привели к фактическому непоступлению в бюджет государства налогов, сборов и обязательных платежей в сумме 1211570грн., то есть в особо крупных размерах.

В соответствии со ст.125 УПК Украины, следователь обязан принять меры к обеспечению заявленного в уголовном деле гражданского иска, а так же, возможного в будущем гражданского иска и исполнения приговора в части возможной конфискации имущества.

В соответствии со ст.126 УПК Украины обеспечение заявленного иска и возможной конфискации имущества производится путём наложения ареста на имущество подозреваемого или обвиняемого, а также лиц, которые несут по закону материальную ответственность за действия обвиняемых либо подозреваемых, так как в соответствии со ст.51 УПК Украины ответственность возлагается на других лиц, которые несут материальную ответственность за причинение вреда. Такими лицами могут быть, в том числе, юридические лица (предприятия, учреждения, организации).

Кроме того, в соответствии со ст.1172 ГП Украины обязанность возмещения вреда возлагается на лицо, которое само его не причинило. В частности, такая обязанность может возлагаться на предпринимательские общества или кооперативы.

По постановлению Ленинского районного суда города Севастополя от 04 февраля 2010 года был наложен арест на счета ГП МОУ «102 ПЭС», и было заблокирована сумма более 1700 000 гривен.

Согласно «Акта проверки №107/23-1/24964620/5895/10 от 05 ноября 2009 года о результатах невыездной документальной проверки налоговой отчётности «Расчёт части чистой прибыли (дохода), который подлежит уплате в государственный бюджет по результатам ежеквартальной финансово-хозяйственной деятельности в 2006 года» ГП МОУ «102 ПЭС» за период с 01 января 2006 года по 31 марта 2006 года» и «Акта №101/23-1/24964620/5417/10 от 09 октября 2009 года о результатах плановой выездной проверки ГП МОУ «102 ПЭС» по вопросам соблюдения требований налогового, валютного и иного законодательства за период с 01 апреля 2006 года по 31 марта 2009 года» сумма ущерба составляет 1 211570 гривен.

По настоящему уголовному делу 25 марта 2010 года было вынесено постановление о назначении судебно-экономической экспертизы, проведение которой было поручено экспертам экспертного учреждения ООО «Институт учета и аудита» г.Симферополь. Согласно экспертного заключения сумма налогов, не перечисленных в бюджет государства, составила 76250 гривен.

По уголовному делу 21 июля 2010 года была назначена повторная судебно-экономическая экспертиза, проведение которой было поручено экспертам Киевского научно-исследовательского института судебных экспертиз. Заключением повторной судебно-экономической экспертизы подтверждена сумма налогов, не перечисленных в бюджет государства, в размере 76250 гривен.

В связи с указанным выше, в настоящее время возникла необходимость в отмене ареста, наложенного постановлением Ленинского районного суда города Севастополя от 04 февраля 2010 года на расчетные счета ГП МОУ «102 ПЭС», и наложении ареста на денежные средства на счетах в размере причинённого ущерба, то есть - 1 211570 гривен.

При изложенных обстоятельствах, с целью запрета движения денежных средств с расчетных счетов ГП МОУ «102 ПЭС», обеспечения исполнения судебных решений в будущем в части возмещения ущерба, причиненного преступлением, суд считает необходимым представление заместителя начальника СО НМ ГНА в городе Севастополе удовлетворить, разрешив провести следующие действия:

1.снять арест, наложенный постановлением судьи Ленинского районного суда города Севастополя Гаркуши О.М. от 04 февраля 2010 года на расчётные счета ГП МОУ «102 ПЭС» (ЕГРПОУ 24964620) №2600739404224, №2605239404224, №26003394042241, открытые предприятием в «Диамантбанк» город Киев, Контрактовая площадь 10А (МФО 320854).

2.наложить арест на денежные средства ГП МОУ «102 ПЭС» (ЕГРПОУ 24964620, город Севастополь) на поточных счетах №2600739404224, №2605239404224, №26003394042241, открытых предприятием в банковском учреждении - «Диамантбанк» город Киев (МФО 320854, город Киев, Контрактовая площадь 10-А), в сумме установленного ущерба, которая не превышает 76250 гривен.

3.предоставить следственному отделу НМ ГНА в городе Севастополе выписку банка об остатках денежных средств на поточных счетах ГП МОУ «102 ПЭС» (ЕГРПОУ 24964620) - №2600739404224, №2605239404224, №26003394042241, открытых предприятием в «Диамантбанк» город Киев, Контрактовая площадь 10А (МФО 320854) на момент оглашения постановления, а так же на момент достижения суммы в размере 76250 гривен.

Руководствуясь ст.126 УПК Украины, суд -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление заместителя начальника СО НМ ГНА в городе Севастополе Сарафанова В.В. о наложении ареста на счет удовлетворить.

Разрешить проведение следующих действий:

1.снять арест, наложенный постановлением судьи Ленинского районного суда города Севастополя Гаркуши О.М. от 04 февраля 2010 года на расчётные счета ГП МОУ «102 ПЭС» (ЕГРПОУ 24964620) №2600739404224, №2605239404224, №26003394042241, открытые предприятием в «Диамантбанк» город Киев, Контрактовая площадь 10А (МФО 320854).

2.наложить арест на денежные средства ГП МОУ «102 ПЭС» (ЕГРПОУ 24964620, город Севастополь) на поточных счетах №2600739404224, №2605239404224, №26003394042241, открытых предприятием в банковском учреждении - «Диамантбанк» город Киев (МФО 320854, город Киев, Контрактовая площадь 10-А), в сумме установленного ущерба, которая не превышает 76250 гривен.

3.предоставить следственному отделу НМ ГНА в городе Севастополе выписку банка об остатках денежных средств на поточных счетах ГП МОУ «102 ПЭС» (ЕГРПОУ 24964620) - №2600739404224, №2605239404224, №26003394042241, открытых предприятием в «Диамантбанк» город Киев, Контрактовая площадь 10А (МФО 320854) на момент оглашения постановления, а так же на момент достижения суммы в размере 76250 гривен.

Копию постановления направить прокурору города Севастополя.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: