Постанова № 17050576, 21.06.2011, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 4-1737/11

ПОСТАНОВА

21 червня 2011 року

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Сидорук Є.І. розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ в м. Рівне ст. лейтенанта податкової міліції Шевчука Я.М. щодо накладення арешту на грошові кошти по кримінальній справі № 70/29-11, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом ПМ ДПА в Рівненській області проводиться досудове слідство по кримінальній справі № 70/29-11, порушеній відносно фінансового директора ТОВ «ЮНР - Інвест»ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ «ЮНР - Інвест» (код ЄДРПОУ 36524617, адреса: м. Рівне, вул. Соборна, 440) ОСОБА_2, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обовязки, відповідно ст. 67 Конституції України, ст.ст. 9, 11 Закону України «Про систему оподаткування»від 18.02.1997 року за №77/97-ВР, ст. 2, ст. 10 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97 від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями), будучи відповідальним за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обовязкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, в результаті проведення «безтоварних»господарських операцій по отриманню робіт, послуг та ТМЦ від субєктів господарської діяльності, що містять ознаки фіктивності ТОВ «Содеко»(код ЄДРПОУ 24227599) та ТОВ «Далат»(код ЄДРПОУ 37005177) м. Дніпропетровськ, достовірно знаючи, що роботи виконувались власними силами ТОВ «ЮНР - Інвест», діючи умисно, всупереч вимогам п. 6.1, ст. 6 пп. 5.3.9, п. 5.3, п. 5.1, ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»та пп.7.4.1., пп. 7.4.5, п. 7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», шляхом відображення протягом серпня-грудня 2009 року та 2010 року в податковій звітності підприємства «безтоварних»операцій, занизив податок на прибуток підприємства за вказаний період на 2 559 960 грн. та завищив податковий кредит з податку на додану вартість за вказаний період на суму 2142 414 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 4702 374 грн.

Також встановлено, що ТОВ «ЮНР - Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617) має розрахунковий рахунок в ПАТ «Сведбанк»(МФО 300164) в українській гривні № 26001078427601.

4 квітня 2011 року згідно Постанови Рівненського міського суду накладено арешт на грошові кошти, що знаходяться та можуть надійти на розрахунковий рахунок в ПАТ «Сведбанк»(МФО 300164) в українській гривні № 26001078427601, який належить ТОВ «ЮНР - Інвест».

6 червня 2011 року на адресу ПМ ДПА в Рівненській області надійшло клопотання директора ТОВ «ЮНР - Інвест»ОСОБА_2 про зняття арешту з розрахункового рахунку в частині виплати заробітної плати працівникам та виплати винагороди громадянам за цивільно-правовими договорами.

Встановлено наявність нарахованої та невиплаченої заробітної плати працівникам ТОВ «ЮНР - Інвест»за період квітень-травень 2011 року в сумі 23937,03 грн.

З метою недопущення невиплати заробітної плати працівникам ТОВ «ЮНР - Інвест»виникла необхідність про уточнення постанови від 25 березня 2011 року винесену Рівненським міським судом про накладення на грошові кошти які знаходяться та можуть надійти на розрахунковий рахунок відкритий в ПАТ «Сведбанк»(МФО 300164) в українській гривні № 26001078427601, який належать ТОВ «ЮНР-Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617) та припинити розрахунково-касові операції у видатковій частині вказаного рахунку, крім сплати обовязкових платежів до бюджету. А саме необхідно внести зміни до постанови зазначивши уточнити постанову Рівненського міського суду від 25 березня 2011 року про накладення на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на розрахунковий рахунок відкритий в ПАТ «Сведбанк»(МФО 300164) в українській гривні № 26001078427601, який належать ТОВ «ЮНР-Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617) крім накладення арешту в частині накладення арешту на грошові кошти по виплаті заробітної плати працівникам ТОВ «ЮНР-Інвест».

Відповідно до ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність»№ 2121-111 від 07.12.2000 р. арешт на поточні рахунки субєктів господарювання накладаються виключно на підставі рішення суду.

За таких підстав подання підлягає до задоволення.

З метою повного, всебічного та обєктивного досудового розслідування, керуючись ч. 5 ст. 14-1 ст. 178, ст.190, ст. 273 КПК України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ в м. Рівне ст. лейтенанта податкової міліції Шевчука Я.М. щодо накладення арешту на грошові кошти по кримінальній справі № 70/29-11 задовольнити.

Постанову Рівненського міського суду від 25 березня 2011 року про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на розрахунковий рахунок відкритий в ПАТ «Сведбанк»(МФО 300164) в українській гривні № 26001078427601, який належать ТОВ «ЮНР-Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617) в частині виплати заробітної плати працівникам ТОВ «ЮНР-Інвест» - скасувати.

Іншу частину постанови суду від 25 березня 2011 року залишити без зімн.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя: Сидорук Є. І.