Постанова № 17050329, 15.06.2011, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 4-1728/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 червня 2011 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Музичук Н.Ю., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Рівненскій області підполковника податкової міліції Масник М.С. про проведення обшуку по місцю проживання ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1, який на праві власності належить ОСОБА_3, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий відділ податкової міліції Державної податкової адміністрації в Рівненскій області звернувся до суду з поданням про проведення обшуку по місцю проживання ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1, який на праві власності належить ОСОБА_3.

Як вбачається з подання, в провадженні СВ ПМ ДПА в Рівненській області знаходиться кримінальна справа №51/391-08 порушена за ознаками злочинів, передбачених ч.1, 2 ст.205 КК України.

22 вересня 2008 року прокуратурою м. Рівне порушено кримінальну справу №51/391-08 з фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Центуріон-Захід»за ознаками злочину передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

07 червня 2011 року СВ ПМ ДПА в Рівненській області порушено кримінальну справу за фактом фіктивного підприємництва ПФ «Бакс»за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, яку обєднано в одне провадження з кримінальною справою №51/391-08.

Встановлено, що 16 березня 2007 року зареєстровано ТОВ «Центуріон-Захід»де засновником та директором став ОСОБА_4.

Діяльністю підприємства ОСОБА_4 фактично не керував, документів бухгалтерського обліку та податкової звітності не підписував, печаткою та штампом підприємства не користувався, жодних фінансово-господарських операцій не здійснював.

Через розрахунковий рахунок підприємства, який відкрито в Рівненському відділенні Волинської філії ВАТ «Кредитпромбанк»за період з 22 березня 2007 року по 21 квітня 2008 року контрагентами було перераховано 438675,9 грн., з яких 204660 грн. знято готівкою з каси банку, решта в сумі 231858,38 грн. перераховані іншим субєктам господарської діяльності в результаті чого незаконно сформовані валові витрати на суму 365564 грн. та податковий кредит на суму 73112 грн. різним субєктам підприємницької діяльності.

17 вересня 2008 року ОСОБА_4 пояснив, що він з 1993 року по 2004 рік проживав з дружиною та дітьми в США, а коли термін перебування там закінчився його депортували на Україну де познайомився з ОСОБА_5 за порадою та з допомогою якого зареєстрував на своє імя ТОВ «Центуріон-Захід»без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, оскільки ОСОБА_5 сказав, що для того щоб виїхати за кордон до своєї сімї потрібно в Україні мати фірму та рахунок. Всі документи та печатку ТОВ «Центуріон-Захід»ОСОБА_4 передав ОСОБА_5.

Крім того, встановлено, що 03 жовтня 1995 року громадянином ОСОБА_6 створено ПФ «Бакс»(код ЄДРПОУ 23300667 м. Рівне, вул. Д. Галицького, 16), де в подальшому він виконував обовязки директора та бухгалтера.

В травні 2010 року у звязку з погіршенням стану здоровя та неможливістю вести фінансово-господарську діяльність фірми ОСОБА_6 подав оголошення щодо продажу ПФ «Бакс».

01 липня 2010 року ОСОБА_6 призначив ОСОБА_7 директором ПФ «Бакс»з покладенням на останнього прав та обовязків визначених статутом ПФ «Бакс»та передав гр. ОСОБА_7 ПФ «Бакс», установчі документи, печатку, чекову книжку, штамп ПФ «Бакс».

При дачі пояснення 14.03.11 працівникам УПМ ДПА в Рівненській області гр. ОСОБА_6 повідомив, що з ОСОБА_8, який хотів придбати ПФ «Бакс», його познайомив давній знайомий ОСОБА_9 біля адміністративного приміщення ВАТ «Радіозавод». Перед тим ОСОБА_6 були підготовлені проекти документів про призначення директором ПФ «Бакс»ОСОБА_7 з подальшою перереєстрацією фірми на останнього. Зазначені проекти документів від передав для ОСОБА_9, який з ОСОБА_8 пішли в офіс до гр. ОСОБА_5 для оформлення на компютері всіх необхідних документів щодо оформлення на роботу на ПФ «Бакс»ОСОБА_7 В той же час ОСОБА_6 домовився з ОСОБА_8 та ОСОБА_9 про те, що фірма в найближчий час офіційно буде перереєстрована на ОСОБА_7 з внесенням відповідних змін до державного реєстру, однак, як виявилось пізніше, ОСОБА_8 ніяких змін до реєстраційних даних ПФ «Бакс»внесено не було.

В подальшому, придбане ОСОБА_8 ПФ «Бакс»ОСОБА_7 фактично будь-якою господарською діяльністю не займалось, використовувалось для прикриття незаконної діяльності по конвертації безготівкових коштів у готівку, їх легалізації та мінімізації податкових зобовязань для ряду підприємств і організацій на території Рівненської області.

В період з 01.11.2010р. по 18.03.2011р. на рахунок ПФ «Бакс»надійшли кошти в загальній сумі 401221,78 грн. за фінансово-господарські операції, які фактично не проводились, з яких кошти в сумі 313200 грн. були конвертовані в готівку.

В ході проведення оперативних заходів та за результатами проведеного аналізу податкової звітності з ПДВ ПП «Бакс»липень-листопад 2010 - січень 2011 роки, одержано відомості щодо розбіжності суми задекларованих податкових зобовязань з ПДВ ПП «Бакс»та податкового кредиту підприємств Рівненської, Житомирської областей, м. Києва з цього ж податку. Також згідно баз даних ДПА у Рівненській області ПП «Бакс»взагалі не подано до ДПІ у м. Рівне декларації з ПДВ та додатки до них за грудень 2010р., січень 2011р.

Також, ОСОБА_7, діючи повторно, з метою прикриття незаконної діяльності по конвертації безготівкових коштів у готівку, їх легалізації та мінімізації податкових зобовязань для ряду підприємств і організацій на території Рівненської області створив фіктивне підприємство шляхом здійснення державної реєстрацію ТОВ «Авіста Сервіс»(код ЄДР 37302297, м. Рівне) зареєструвавши себе засновником та директором. Для здійснення зазначених операцій використовувались реквізити та банківські рахунки №26001060480761, №26051060300653 відкриті ТОВ «Авіста Сервіс»в Рівненській філії ПАТ КБ «Приватбанк» МФО банку 333391.

Проведеними оперативно-розшуковими заходами встановлено, що за вказаною адресою можуть знаходитись фінансово-господарські документи ПФ «Бакс», ТОВ «Авіста Сервіс», а також документи «чорнової»бухгалтерії, що мають значення для встановлення істити у справі.

Згідно листа КП «Рівненське міське бюро технічної інвентаризації»№1043/1 від 16.05.11 на житловий будинок, що знаходиться по вул. Грушевського, 3 в смт. Гоща Рівненської області зареєстровано право власності за ОСОБА_3.

У відповідності до ч. 5 ст. 177 КПК України, обшук житла чи іншого володіння особи, за винятком невідкладних випадків, проводиться лише за вмотивовано ю постановою судді, суддя виносить постанову про проведення обшуку за наявності підтверджених матеріалами кримінальної справи відповідних підстав для проведення обшуку.

За наведених обставин, суд приходить до висновку, що подання старшого слідчого підлягає до задоволення.

Враховуючи те, що по місцю проживання ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1, який на праві власності належить ОСОБА_3, можуть знаходитись знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, в тому числі компютерна техніка, які мають значення для встановлення істини в справі чи забезпечення цивільного позову, керуючись ст. 177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку по місцю проживання ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1, який на праві власності належить ОСОБА_3.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя Рівненського міського судуМузичук Н.Ю.