Постанова № 17050324, 15.06.2011, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 4-1731/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 червня 2011 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Музичук Н.Ю., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Рівненскій області підполковника податкової міліції Масник М.С. про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунки ТОВ «Ведес»(код ЄДРПОУ 36978869) №26000060752166, №26053060721810 відкриті в Рівненській філії ПАТ КБ «Приватбанк»МФО 333391 та припинення розрахунково-касових операцій у видатковій частині вказаних рахунків, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий відділ податкової міліції Державної податкової адміністрації в Рівненскій області звернувся до суду з поданням про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунки ТОВ «Ведес»(код ЄДРПОУ 36978869) №26000060752166, №26053060721810 відкриті в Рівненській філії ПАТ КБ «Приватбанк»МФО 333391 та припинення розрахунково-касових операцій у видатковій частині вказаних рахунків.

Як вбачається з подання, в провадженні СВ ПМ ДПА в Рівненській області знаходиться кримінальна справа №51/391-08 порушена за ознаками злочинів, передбачених ч.1, 2 ст.205 КК України.

22 вересня 2008 року прокуратурою м. Рівне порушено кримінальну справу №51/391-08 з фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Центуріон-Захід»за ознаками злочину передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

07 червня 2011 року СВ ПМ ДПА в Рівненській області порушено кримінальну справу за фактом фіктивного підприємництва ПФ «Бакс»за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, яку обєднано в одне провадження з кримінальною справою №51/391-08.

Встановлено, що 16 березня 2007 року зареєстровано ТОВ «Центуріон-Захід»де засновником та директором став ОСОБА_2.

Діяльністю підприємства ОСОБА_2 фактично не керував, документів бухгалтерського обліку та податкової звітності не підписував, печаткою та штампом підприємства не користувався, жодних фінансово-господарських операцій не здійснював.

Через розрахунковий рахунок підприємства, який відкрито в Рівненському відділенні Волинської філії ВАТ «Кредитпромбанк»за період з 22 березня 2007 року по 21 квітня 2008 року контрагентами було перераховано 438675,9 грн., з яких 204660 грн. знято готівкою з каси банку, решта в сумі 231858,38 грн. перераховані іншим субєктам господарської діяльності в результаті чого незаконно сформовані валові витрати на суму 365564 грн. та податковий кредит на суму 73112 грн. різним субєктам підприємницької діяльності.

17 вересня 2008 року ОСОБА_2 пояснив, що він з 1993 року по 2004 рік проживав з дружиною та дітьми в США, а коли термін перебування там закінчився його депортували на Україну де познайомився з ОСОБА_3 за порадою та з допомогою якого зареєстрував на своє імя ТОВ «Центуріон-Захід»без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, оскільки ОСОБА_3 сказав, що для того щоб виїхати за кордон до своєї сімї потрібно в Україні мати фірму та рахунок. Всі документи та печатку ТОВ «Центуріон-Захід»ОСОБА_2 передав ОСОБА_3.

Крім того, встановлено, що 03 жовтня 1995 року громадянином ОСОБА_4 створено ПФ «Бакс»(код ЄДРПОУ 23300667 м. Рівне, вул. Д. Галицького, 16), де в подальшому він виконував обовязки директора та бухгалтера.

В травні 2010 року у звязку з погіршенням стану здоровя та неможливістю вести фінансово-господарську діяльність фірми ОСОБА_4 подав оголошення щодо продажу ПФ «Бакс».

01 липня 2010 року ОСОБА_4 призначив ОСОБА_5 директором ПФ «Бакс»з покладенням на останнього прав та обовязків визначених статутом ПФ «Бакс»та передав гр. ОСОБА_5 ПФ «Бакс», установчі документи, печатку, чекову книжку, штамп ПФ «Бакс».

При дачі пояснення 14.03.11 працівникам УПМ ДПА в Рівненській області гр. ОСОБА_4 повідомив, що з ОСОБА_5, який хотів придбати ПФ «Бакс», його познайомив давній знайомий ОСОБА_7 біля адміністративного приміщення ВАТ «Радіозавод». Перед тим ОСОБА_4 були підготовлені проекти документів про призначення директором ПФ «Бакс»ОСОБА_5 з подальшою перереєстрацією фірми на останнього. Зазначені проекти документів від передав для ОСОБА_7, який з ОСОБА_5 пішли в офіс до гр. ОСОБА_3 для оформлення на компютері всіх необхідних документів щодо оформлення на роботу на ПФ «Бакс»ОСОБА_5 В той же час ОСОБА_4 домовився з ОСОБА_5 та ОСОБА_7 про те, що фірма в найближчий час офіційно буде перереєстрована на ОСОБА_5 з внесенням відповідних змін до державного реєстру, однак, як виявилось пізніше, ОСОБА_5 ніяких змін до реєстраційних даних ПФ «Бакс»внесено не було.

В подальшому, придбане ОСОБА_5 ПФ «Бакс»ОСОБА_5 фактично будь-якою господарською діяльністю не займалось, використовувалось для прикриття незаконної діяльності по конвертації безготівкових коштів у готівку, їх легалізації та мінімізації податкових зобовязань для ряду підприємств і організацій на території Рівненської області.

В період з 01.11.2010р. по 18.03.2011р. на рахунок ПФ «Бакс»надійшли кошти в загальній сумі 401221,78 грн. за фінансово-господарські операції, які фактично не проводились, з яких кошти в сумі 313200 грн. були конвертовані в готівку.

В ході проведення оперативних заходів та за результатами проведеного аналізу податкової звітності з ПДВ ПП «Бакс»липень-листопад 2010 - січень 2011 роки, одержано відомості щодо розбіжності суми задекларованих податкових зобовязань з ПДВ ПП «Бакс»та податкового кредиту підприємств Рівненської, Житомирської областей, м. Києва з цього ж податку. Також згідно баз даних ДПА у Рівненській області ПП «Бакс»взагалі не подано до ДПІ у м. Рівне декларації з ПДВ та додатки до них за грудень 2010р., січень 2011р.

Також, ОСОБА_5, діючи повторно, з метою прикриття незаконної діяльності по конвертації безготівкових коштів у готівку, їх легалізації та мінімізації податкових зобовязань для ряду підприємств і організацій на території Рівненської області створив фіктивне підприємство шляхом здійснення державної реєстрацію ТОВ «Авіста Сервіс»(код ЄДР 37302297, м. Рівне) зареєструвавши себе засновником та директором. Для здійснення зазначених операцій використовувались реквізити та банківські рахунки №26001060480761, №26051060300653 відкриті ТОВ «Авіста Сервіс»в Рівненській філії ПАТ КБ «Приватбанк» МФО банку 333391.

Крім того, відповідно до рапорту оперативного працівника УПМ ДПА в Рівненській області в ході проведених оперативних заходів встановлено, що одним із СГД який користувався послугами по конвертуванню безготівкових коштів у готівку через рахунки ПФ «Бакс»та ТОВ «Авіста Сервіс»було ТОВ «Ведес»(код ЄДРПОУ 36978869). Директором та засновником ТОВ «Ведес»(код ЄДРПОУ 36978869) був гр. ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_1 В подальшому з метою уникнення кримінальної відповідальності та використання ТОВ «Ведес»для надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту та конвертації безготівкових коштів у готівку ОСОБА_8 за попередньою змовою з ОСОБА_3 та ОСОБА_9 призначили директором ТОВ «Ведес»гр. ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_2

Для здійснення зазначених операцій використовувались реквізити ТОВ «Ведес»та банківські рахунки №26000060752166, №26053060721810 відкриті у Рівненській філії ПАТ КБ «Приватбанк»МФО банку 333391, які належать ТОВ «Ведес»(код ЄДРПОУ 36978869).

Грошові кошти, що знаходяться на вказаних рахунках є предметом протиправної діяльності службових осіб ТОВ «Ведес», що свідчать про фіктивне підприємництво та можуть бути засобами для розкриття злочину, виявлення винних осіб та в подальшому визнані речовими доказами по кримінальній справі.

Відповідно до ст. 125 КПК України слідчий за клопотанням цивільного позивача або з своєї ініціативи зобов'язаний вжити заходів до забезпечення заявленого в кримінальній справі цивільного позову, а також можливого в майбутньому цивільного позову.

Відповідно до ст.126 КПК України арешт на грошові кошти на рахунках може бути накладений за постановою суду в межах досудового слідства в порядку забезпечення цивільного позову.

Згідно ст. 59 Закону України „Про банки і банківську діяльність” /у редакції Закону України від 02.06.2005 р. № 2631 IV/, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюється виключно за рішенням суду в порядку встановленому законом, зупинення видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється лише у разі накладення арешту, відповідно до частини першої цієї статті, а зупинення видаткових операційй здійснюється в межах суми, на яку накладено арешт, крім випадків, коли арешт накладено без встановлення такої суми.

Дослідивши подання суд прийшов до переконання, що дане подання підлягає до задоволення.

Враховуючи викладене, приймаючи до уваги, що в Рівненській філії ПАТ КБ «Приватбанк»МФО банку 333391 використовуються ТОВ «Ведес»(код ЄДРПОУ 36978869) рахунки №26000060752166, №26053060721810, з метою попередження приховування незаконного походження грошових коштів та подальшої їх легалізації, припинення злочинної діяльності, забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову, відшкодування в подальшому спричинених збитків, керуючись ст. 59 Закону України «Про банки та банківську діяльність», на підставі ст.ст. 66, 125, 126, 130 КПК України, , -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Накласти арешт на на всі грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунки ТОВ «Ведес»(код ЄДРПОУ 36978869) №26000060752166, №26053060721810 відкриті в Рівненській філії ПАТ КБ «Приватбанк»МФО 333391, в звязку з чим припинити всі видаткові операції за вказаними рахунками.

Зобовязати службових осіб Рівненській філії ПАТ КБ «Приватбанк»МФО 333391 видавати письмову інформацію про залишок грошових коштів на вказаних рахунках, які належать ТОВ «Ведес»(код ЄДРПОУ 36978869) з моменту предявлення постанови суду про накладення арешту і повідомляти органи досудового слідства про поступлення грошових коштів на зазначені банківські рахунки.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Рівненського міського судуМузичук Н.Ю.