Постанова № 17013765, 15.07.2011, Довжанський міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Свердловський міський суд Луганської області)

Дело № 4-333/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

15.07.2011 г.

судья Свердловского городского суда Луганской области Логвина Л.С., рассмотрев представление органа досудебного следствия по уголовному делу №37/11/9015, о производстве выемки финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов в ООО «Зенит-Т» по взаимоотношениям с ООО «Амирис», а также материалы дела, -

УСТАНОВИЛ

В производстве СО НМ ГНИ в г. Свердловске находится уголовное дело №37/11/9015, №37/11/9015, в отношении заместителя директора ООО «Зенит-Т» ОСОБА_1, по факту умышленного уклонения от уплаты в бюджет налога, повлекшего фактическое непоступление денежных средств в значительном размере, по признакам состава преступления предусмотренного ч. 1 ст.212 УК Украины.

16 июля 2011 года в Свердловский городской суд по данному уголовному делу поступило предоставление от органа досудебного следствия, согласно которого Краснодонской ОГНИ в период с 15.12.2010г. по 17.01.2011 г. была проведена плановая выездная проверка ООО «Зенит-Т» (код ЕГРПОУ 34165188) по вопросам соблюдения требований налогового, валютного и другого законодательства за период с 01.10.2007 г. по 30.09.2010 г.

По результатам проведенной проверки был составлен акт №56/23-34165188 от 24.01.2011 г. Согласно указанного акта проверки должностными лицами ООО «Зенит-Т» и должностными лицами ООО «С.Дж.Р.Групп» заключены фиктивные договора на выполнение работ по установке счетчиков электрической энергии №02/04-09ес от 01.04.2009г. и № 02/12ес от 02.11.2009 г., договоры на просушку подвалов и прочистку канализации многоквартирных домов № 07/04-09оп от 01.04.2009 г. и №02/12вк от 02.11.2009 г., договор по уборке, отгрузке, вывозу снега и отогрева систем канализации и водопоставки в г.Краснодон №02/12-09оп от 02.12.2009г., договор на поставку сантехнических и отопительных материалов и оборудования №01/02-10 от 01.02.2010г. Взаимоотношения по указанным договорам были отражены в бухгалтерском и налоговом учете предприятия.

Однако в ходе следствия установлено, что фактически работы и поставки товароматериальных ценностей не выполнялись. Согласно акта от 24.01.2011 г. №56/23-34165188 от 24.01.2011 г. у ООО «С.Дж.Р.Групп» отсутствуют трудовые ресурсы, складские помещения, производственные мощности для осуществления данной деятельности, общая численность работающих на предприятии составляет 1 человек.

Таким же образом установлен факт осуществления финансово-хозяйственных отношений ООО «Зенит-Т» с ООО «Амет» и ООО «Зета-Фин», которые согласно акта проверки налоговой инспекции также имеют признаки фиктивности.

Согласно указанному акту проверки установлено, что ООО «Зенит-Т» в нарушение п.п. 1.22.1 п.1.22, п.1.25 ст.1, п.п. 4.1.6 п.4.1 ст. 4, п.5.1, п.п. 5.2.1. п.5.2, п.п. 5.3.9 п.5.3, п.п.5.2.5 п.5.2 ст.5, п.п.8.2.1 п.8.2 ст.8, п.п.12.1.5 п.12.1 ст.12 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» от 28.12.1994 г. № 334/94-ВР с изменениями и дополнениями, занижен налог на прибыль в сумме 378904 грн. за период 3 квартала 2008 г.-3 квартала 2010г., а также в нарушение п.п. 7.3.5 п. 7.3, п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», занижен налог на добавленную стоимость в сумме 504335 грн. за период сентябрь 2008г. – сентябрь 2010г., всего на общую сумму 883279 грн.

Согласно приказа №15/1 К от 01.06.2007 г. лицом, ответственным за финансово хозяйственную деятельность ООО «Зенит-Т» являлся заместитель директора по производству ОСОБА_1

Кроме того, проведенной проверкой установлено, что ООО «Зенит-Т» имеет непогашенную кредиторскую задолженность перед ООО «Амирис» (код ЕГРПОУ 35574740) за 2009г. в размере 150000 грн., которая в нарушение п.п. 12.1.5 п.12.1 ст. 12 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» от 28.12.1994 г. № 334/94-ВР с изменениями и дополнениями, не была включена ООО «Зенит-Т» в состав валовых доходов предприятия.

В настоящее время с целью полного и всестороннего расследования уголовного дела, а так же для установления истины, возникла необходимость в изъятии и приобщении к материалам дела оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов в ООО «Зенит-Т» (код ЕГРПОУ 34165188), расположенном по адресу: г.Краснодон, пл.Ленина, 5 по взаимоотношениям с ООО «Амирис» (код ЕГРПОУ 35574740) необходимых для подтверждения фактов наличия либо отсутствия указанных финансово-хозяйственных взаимоотношений, а также проверки полноты их отражения в налоговой отчетности, проверки законности перечисления денежных средств.

В указанном представлении орган досудебного следствия просит суд вынести постановление о производстве выемки указанных документов в ООО «Зенит-Т».

В соответствии со ст. 178 УПК Украины выемка оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов производится только по мотивированному постановлению судьи.

          Изучив материалы уголовного дела, суть представления, поддержанного прокурором, суд пришел к выводу о наличии в материалах уголовного дела точных данных, дающих основания полагать, что в распоряжении ООО «Зенит-Т» имеются интересующие следствие документы по взаимоотношениям с ООО «Амирис».

На основании изложенного, руководствуясь ч.4 ст. 178 УПК Украины,-

ПОСТАНОВИЛ

Произвести выемку в ООО «Зенит-Т» (код ЕГРПОУ 34165188), расположенном по адресу: г.Краснодон, пл.Ленина, 5.

          В ходе производства выемки изъять оригиналы всех первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов по взаимоотношениям с ООО «Амирис» (код ЕГРПОУ 35574740), в том числе: договоров с приложениями и дополнительными соглашениями к ним, спецификаций, налоговых накладных, реестров полученных и выданных налоговых накладных, накладных, товарно-транспортных накладных, железнодорожных накладных, железнодорожных квитанций, актов приема-передачи товаров (выполненных работ, предоставления услуг), документов на перевозку товарно-материальных ценностей, счетов, документов, подтверждающих уплату денежных средств (платежных поручений, выписок из банковских учреждений, приходных и расходных кассовых ордеров), актов сверок с контрагентами, авансовых отчетов, журналов-ордеров, главных книг, доверенностей, служебной переписки, расчетов, балансов, налоговых деклараций с приложениями и уточняющими расчетами к ним и иных документов, имеющих значение для расследования уголовного дела.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья