Постанова № 16992069, 08.02.2011, Слов'янський міськрайонний суд Донецької області

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

именем Украины

08 февраля 2011 года город Славянск

Судья Славянского горрайонного суда Донецкой области Чернешев Ю.В., при секретаре судебного заседания Гречко Е.А., с участием прокурора Винникова Н.В.,

рассмотрев представление следователя СО НМ Славянской ОГНИ Вербы О.А. о проведении выемки документов, которые содержат банковскую тайну, в связи с расследованием уголовного дела № 44-05-11-0009,

УСТАНОВИЛ:

В Славянский горрайонный суд поступило представление следователя СО НМ Славянской ОГНИ Вербы О.А., согласованное с прокурором гор. Славянска, о проведении выемки документов, которые содержат банковскую тайну. Поводом послужило возбужденное уголовное дело № 44-05-11-0009 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах директором ООО «Компания «УкрСтрой»ОСОБА_2 по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В выше названном представлении указано, что в период с июля 2009 года по сентябрь 2010 года ОСОБА_2, являясь директором ООО «Компания «УкрСтрой»(ЕГРПОУ № 31727177), действуя умышленно, путем сокрытия от декларирования объектов налогообложения, а именно, выполненных ремонтно строительных работ на объектах детский сад «Звездочка», Опытнянская ООШ, Яковлевская ООШ, Луганская ООШ Артемовского района и Артемовское медицинское училище, в нарушение п.п.7.3.1, п.п. 7.3.5 п.7.3 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), занизил налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость за 2009-2010 года на сумму 289614 грн. и, в нарушение п.п. 4.1.1 п.4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№283/97-ВР от 22.05.97 г. (с изменениями и дополнениями), занизил налоговые обязательства по налогу на прибыль за 2009- 2010 года на сумму 362018 грн.

Кроме того, в период 2008-2010 годов директор ООО «Компания «УкрСтрой»(ЕГРПОУ № 31727177) ОСОБА_2, действуя умышленно, путем необоснованного включения в состав валовых затрат и налогового кредита по НДС сумм стоимости субподрядных работ, якобы выполненных для ООО «Компания «УкрСтрой»со стороны ООО «Векосс»(ЕГРПОУ № 35729361), ЧП «Эко-Вита»(ЕГРПОУ № 31714938), ООО «Укр-Промтекс»(ЕГРПОУ № 35729293) и ООО «Проект-Модерн»(ЕГРПОУ № 33830267) на объектах Артемовский техникум железнодорожного транспорта, ГП «Опытное хозяйство Артемовской опытной станции питомниководства Института садоводства Украинской академии аграрных наук», ООО «Артемовскэнергия», ЗАО «Артемовский машиностроительный завод «ВИСТЕК», Артемовская ЦРБ, ООО «Донэлектросетьстрой», Донецкий областной центр по гидрометеорологии государственной гидрометеорологической службы МЧС Украины и других, где фактически объемы работ были выполнены силами и средствами ООО «Компания «УкрСтрой», в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4. ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), занизил налоговые обязательства по НДС за 2008-2010 года на сумму 815003 грн. и, в нарушение п.п. 5.1 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№283/97-ВР от 22.05.97 г. (с изменениями и дополнениями), занизил налоговые обязательства по налогу на прибыль за 2008 год на сумму 1018754 грн.

Таким образом, в результате преступной деятельности директора ООО «Компания «УкрСтрой»ОСОБА_2 в период 2008 - 2010 годов не начислено и не уплачено налогов в общей сумме 2485389 грн., что повлекло фактическое не поступление в бюджет Украины денежных средств в указанной сумме и что является средствами в особо крупных размерах.

Для проведения исследования деятельности ООО «Компания «УкрСтрой»в процессе досудебного следствия, необходима информация о движении денежных средств по банковским счетам плательщика налогов ООО «Компания «УкрСтрой», которая характеризует фактические финансовые потоки предприятия и содержит данные о предприятиях контрагентах, с которыми ООО «Компания «УкрСтрой»осуществляло финансово хозяйственные взаимоотношения.

В соответствии с данными в юридическом деле плательщика налогов, служебными лицами ООО «Компания «УкрСтрой»(ЕГРПОУ № 31727177) в банковских учреждениях были открыты банковские счета, а именно, в:

ОАО «АКБ «Капитал»(МФО 334828):

- № 26002003201301;

ПАО «Донгорбанк»(МФО 334970) :

- № 26002091656001;

- № 26003091656000;

филиал ПАО «ПУМБ»(МФО 334851) гор. Донецка :

- № 26000959970817;

- № 26008959969756;

- № 26009969968757;

Донецкий ОФ ПАО «УСБ» города Донецка (МФО 334011):

- № 26003190000020 ;

- № 26003190000031 ;

Донецкое РУПАО КБ «Приватбанк»города Донецка (МФО 335496) :

- № 26005051807525;

- № 26054051806975;

- № 26007052100198;

- № 26057052100159;

- № 26063052100198;

ПАО КБ «Правекс - Банк»(МФО 321983):

- № 2600102210062;

Филиал «Донецкая дирекция «АТ «Инд - Банк» города Донецка (МФО 335850:

- № 26006003907001;

ПАО «Индекс - Банк»(МФО 300614):

- № 26009000004276.

На указанные счета поступали денежные средства от субъектов предпринимательской деятельности, которые имели отношения с ООО «Компания «УкрСтрой»(ЕГРПОУ № 31727177). Денежные средства, которые находились на счетах предприятия, использовались при расчетах за выполненные работы, услуги и на иные цели. При этом денежные средства перечислялись со счетов ООО «Компания «УкрСтрой»(ЕГРПОУ № 31727177) на счета предприятий - контрагентов.

Таким образом, сведения о движении денежных средств на счетах ООО «Компания «УкрСтрой»(ЕГРПОУ № 31727177) отражают реальные расчеты по операциям, которые проводились от имени предприятий и образуют налоговые обязательства и право на налоговый кредит по НДС, в связи с чем, данные сведения имеют значение для установления истины по делу.

Кроме того, в распечатках движения средств содержаться сведения о названиях и кодах ОКПО контрагентов, назначение платежей, основания для осуществления расчетов с ссылкой на номера и даты договоров, а так же платежных документов. Установить контрагентов возможно только, изучив распечатку движения денежных средств по банковским счетам.

На ряду с выше изложенным, при открытии счетов в банковские учреждения предоставлялись заявления на открытие счетов, карточки с образцами подписей служебных лиц и оттисками печати предприятия, регистрационные документы. Указанные документы отражают правовые основания для открытия счетов, а так же причастность служебных лиц к распоряжению денежными средствами предприятия, связи с этим данные документы имеют значение для установления истины по делу.

Необходимую следствию информацию возможно установить только с выписки с реестра движения денежных средств по банковским счетам и документам, которые находятся в выше указанных банковских учреждениях.

Суд, изучив материалы уголовного дела, считает, что представление следователя о проведении выемки документов, которые содержат банковскую тайну, подлежат удовлетворению.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

Провести выемку в банковских учреждениях:

·ОАО «АКБ «Капитал»(МФО 334828) по счету № 26002003201301;

·ПАО «Донгорбанк»(МФО 334970) по счетам № 26002091656001 и № 26003091656000;

·филиал ПАО «ПУМБ»(МФО 334851) гор. Донецка по счетам № 26000959970817, № 26008959969756 и № 26009969968757;

·Донецкий ОФ ПАО «УСБ» города Донецка (МФО 334011) по счетам № 26003190000020 и № 26003190000031 ;

·Донецкое РУПАО КБ «Приватбанк»города Донецка (МФО 335496) по счетам № 26005051807525, № 26054051806975, № 26007052100198, № 26057052100159, № 26063052100198;

·ПАО КБ «Правекс - Банк»(МФО 321983) по счету № 2600102210062;

·Филиал «Донецкая дирекция «АТ «Инд - Банк» города Донецка (МФО 335850) по счету № 26006003907001;

·ПАО «Индекс - Банк»(МФО 300614) по счету № 26009000004276,

принадлежащим ООО «Компания «Украинское Строительство»(ЕГРПОУ № 31727177), документов, которые содержат банковскую тайну, а именно:

- реестров движения денежных средств по счетам с указанием входящего и исходящего остатков средств, приходной и расходной части, даты и времени поступления средств на счета и перечисления с них, документов, на основании которых проведены операции, полных названий контрагентов, которые перечислили и которым перечислены средства, их кодов ОКПО, МФО и номеров счетов контрагентов, с которыми проведены операции, за период с 01.01.2008 года по день поступления постановления суда в банк, на бумажных носителях;

- карточек с образцами подписей лиц и оттисков печати ООО «Компания «УкрСтрой», доверенностей на лиц, которые имеют (имели) право распоряжения денежными средствами на счетах;

- денежных чеков на выдачу наличности со счетов за период с 01.01.2008 года по день поступления постановления суда в банк.

Проведение выемки поручить СО НМ Славянской ОГНИ.

Постановление о проведении выемки направить в СО НМ Славянской ОГНИ.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья