Постанова № 16965950, 04.07.2011, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

4-525/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

04.07.2011 судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Овчаренко Н.Г., рассмотрев представление в.и.о. старшего следователя НМ ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска лейтенант налоговой милиции ОСОБА_1 о производстве выемки, -

У С Т А Н О В И Л:

В период июля 2010 года по настоящее время, неустановленные следствием лица, действуя умышленно, путем неправомерного использования паспортных данных подставных лиц, перерегистрировали субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо), которым является: ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816), с целью прикрытия незаконной деятельности, а именно незаконного формирования налогового кредита по налогу на добавленную стоимость иных субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), путем оформления бестоварных операций с использованием текущих счетов и других обязательных реквизитов предприятия ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816), а также заведомо подложных документов бухгалтерского учета и налоговой отчетности, составленных для завуалирования указанной преступной деятельности, чем причинили государству крупным материальный ущерб на общую сумму 572 670 гривен.

23.06.2011 года по данному факту прокурором Кировского района г. Днепропетровска возбуждено уголовное дело № 99116506 по признакам преступления, предусмотренного по ч.2 ст.205 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что предприятие ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816) перерегистрировано на «подставных»лиц, за материальное вознаграждение, без цели осуществлять предпринимательскую деятельность. Лица указанные как в учредительных, регистрационных, финансовых и бухгалтерских документах предприятий ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816) никакой финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия не вели. Кроме того неустановленные лица на протяжении 2010-2011 года, без действительного намерения осуществлять деятельность, связанную с производством и продажей товарно-материальных ценностей, выполнением и представлением работ и услуг используя реквизиты, печати и счета приобретенных ими «фиктивных»субъектов хозяйственной деятельности, в том числе ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816), документально оформляли несуществующие операции на получение товарно-материальных ценностей, работ и услуг, после чего, данные документы использовались различными субъектами хозяйственной деятельности на территории Украины, для отображения в бухгалтерском и налоговом учете, с целью незаконного формирования налогового кредита и занижения своих налоговых обязательств по уплате в бюджет налога на добавленную стоимость и прибыли.

Также в ходе проведенных оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий по уголовному делу № 99116506, было установлено, что неустановленные следствием лица используют ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816) в преступной схеме работы «конвертационного»центра, направленной незаконного формирования налогового кредита по налогу на добавленную стоимость иных субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц). Кроме того было установлено что в данной схеме кроме ООО«Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816) задействован ряд «транзитных»и «фиктивных»предприятий, а именно: ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816), ЧП "ГРОНА-Л" (код ЕГРПОУ 32131068), ООО "ПЭП "ДНЕПРО-РЕСУРС" (код ЕГРПОУ 36785778), ООО "ФК "ДНЕПРО-АКТИВ" (код ЕГРПОУ 36841292), ООО ФК "СОЮЗ АКТИВ" (код ЕГРПОУ 37277067), ООО "ДНЕПРОТОРГ ПЛЮС" (код ЕГРПОУ 37375559), ООО"СК КТМ" (код ЕГРПОУ 37733097).

Данные обстоятельства подтверждаются полностью собранными материалами настоящего уголовного дела.

Также в ходе досудебного следствия установлено, что ООО "ДНЕПРОТОРГ ПЛЮС" (код ЕГРПОУ 37375559) для ведения финансово-хозяйственной деятельности в АО АСТРА БАНК (МФО 380548) открыт счет № 26005002066801.

С целью проведения полного, всестороннего и объективного досудебного следствия во исполнение требований ст. 22 УПК Украины возникла необходимость в изучении материалов движения денежных средств по счету № 26005002066801, а так же материалов послуживших основанием для открытия и использования указанного счета, поэтому следователь обратился в суд с представлением.

Изучив материалы уголовного дела, считаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку, исходя из материалов уголовного дела, есть достаточные данные полагать, что в ПАО «Астра банк» (МФО 380548) находятся документы, имеющие значение по делу.

Руководствуясь ст. 178 УПК Украины, ст. 62 п. 2 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», -

П О С Т А Н О В И Л:

Разрешить производство выемки документов юридического дела по открытию счета № 26005002066801 ООО "ДНЕПРОТОРГ ПЛЮС" (код ЕГРПОУ 37375559) в АО АСТРА БАНК (МФО 380548), а именно:

- заявления об открытии счета, свидетельство о государственной регистрации юридического лица в органах исполнительной власти; копию надлежащим образом зарегистрированного уставного документа (устава, учредительного договора, уставного акта/положения, протоколы собраний учредителей) с изменениями и дополнениями; справки о внесении юридического лица в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины; справки о взятии юридического лица на учет в органах государственной налоговой службы; справки Пенсионного фонда; свидетельство фонда социального страхования; приказы о назначении руководителей и служебных лиц предприятия; карточки с образцами подписей и оттисков печати; другие документы предоставляющие право доверенным и иным лицам на распоряжение и использование данным счетом; договоров банковского счета; договоров об использовании системы «клиент-Банк», «клиент-интернет-банк»«телефонный банкинг»и т.д. с приложениями; договоров на расчетно-кассовое обслуживание; уведомления о взятии счетов на учет органами ГНС; копии страниц паспорта или документа который его заменяет, идентификационного кода - учредителей, служебных лиц, доверенных лиц, и иных лиц, которые открывали и использовали указанный банковский счет предприятия; и иные документы юридического дела по открытию и использованию данного счета;

- сведения (информацию) о движении денежных средств по счету № 26005002066801 открытого для ООО "ДНЕПРОТОРГ ПЛЮС" (код ЕГРПОУ 37375559) в АО АСТРА БАНК (МФО 380548), на бумажных и электронном носителях за период времени с момента открытия по настоящее время, с указанием наименования контрагентов, номеров их счетов, даты, суммы и назначения платежей;

- платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списание средств с указанного счета, в т. ч. документов (расходные ордеры, кассовые чеки, доверенности и др.) на получение наличных денежных средств, с момента открытия по настоящее время.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко