Постанова № 16959080, 07.02.2011, Слов'янський міськрайонний суд Донецької області

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

07 февраля 2011 года город Славянск

Судья Славянского горрайсуда Донецкой области Чернышев Ю.В.

при секретаре - Гречко Е.А.

с участием прокурора Винникова Н.В.

рассмотрев представление следователя СО НМ Славянской ОГНИ Вербы О.А. о проведении обыска в квартире по адресу: АДРЕСА_1, по месту регистрации и фактического проживания главного бухгалтера ООО «Компания «УкрСтрой»ОСОБА_3, в связи с возбуждением уголовного дела № 44-05-11-0009, по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах директором ООО «Компания «УкрСтрой»ОСОБА_4, по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

В Славянский горрайсуд поступило представление следователя СО НМ Славянской ОГНИ согласованное с прокурором гор. Славянска, о проведении обыска в квартире по адресу: АДРЕСА_1, по месту регистрации и фактического проживания главного бухгалтера ООО «Компания «УкрСтрой»ОСОБА_3.

В выше названном представлении указано, что в период с июля 2009 года по сентябрь 2010 года ОСОБА_4, являясь директором ООО «Компания «УкрСтрой»(ЕГРПОУ № 31727177), действуя умышленно, путем сокрытия от декларирования объектов налогообложения, а именно, выполненных ремонтно строительных работ на объектах детский сад «Звездочка», Опытнянская ООШ, Яковлевская ООШ, Луганская ООШ Артемовского района и Артемовское медицинское училище, в нарушение п.п.7.3.1, п.п. 7.3.5 п.7.3 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), занизил налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость за 2009-2010 года на сумму 289614 грн. и, в нарушение п.п. 4.1.1 п.4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№283/97-ВР от 22.05.97 г. (с изменениями и дополнениями), занизил налоговые обязательства по налогу на прибыль за 2009- 2010 года на сумму 362018 грн.

Кроме того, в период с 2008-2010 годов директор ООО «Компания «УкрСтрой»(ЕГРПОУ № 31727177) ОСОБА_4, действуя умышленно, путем необоснованного включения в состав валовых затрат и налогового кредита по НДС сумм стоимости субподрядных работ, якобы выполненных для ООО «Компания «УкрСтрой»со стороны ООО «Векосс»(ЕГРПОУ № 35729361), ЧП «Эко-Вита»(ЕГРПОУ № 31714938), ООО «Укр-Промтекс»(ЕГРПОУ № 35729293) и ООО «Проект-Модерн»(ЕГРПОУ № 33830267) на объектах Артемовский техникум железнодорожного транспорта, ГП «Опытное хозяйство Артемовской опытной станции питомниководства Института садоводства Украинской академии аграрных наук», ООО «Артемовскэнергия», ЗАО «Артемовский машиностроительный завод «ВИСТЕК», Артемовская ЦРБ, ООО «Донэлектросетьстрой», Донецкий областной центр по гидрометеорологии государственной гидрометеорологической службы МЧС Украины и других, где фактически объемы работ были выполнены силами и средствами ООО «Компания «УкрСтрой», в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4. ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), занизил налоговые обязательства по НДС за 2008-2010 года на сумму 815003 грн. и, в нарушение п.п. 5.1 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№283/97-ВР от 22.05.97 г. (с изменениями и дополнениями), занизил налоговые обязательства по налогу на прибыль за 2008 год на сумму 1018754 грн.

Таким образом, в результате преступной деятельности директора ООО «Компания «УкрСтрой»ОСОБА_4 в период 2008 - 2010 годов не начислено и не уплачено налогов в общей сумме 2485389 грн., что повлекло фактическое не поступление в бюджет Украины денежных средств в указанной сумме и что является средствами в особо крупных размерах.

Для проведения исследования деятельности ООО «Компания «УкрСтрой»в процессе досудебного следствия, необходимы первичные документы бухгалтерского и налогового учетов, характеризующие финансово хозяйственную деятельность указанного субъекта предпринимательской деятельности, которые находятся у служебных лиц ООО «Компания «УкрСтрой». В процессе проведения доследственной проверки, послужившей основанием к возбуждению настоящего уголовного дела, выше указанные документы служебными лицами ООО «Компания «УкрСтрой»органу дознания предоставлены не были.

В соответствии с данными юридического дела плательщика налогов ООО «Компания «УкрСтрой»(приказ №108 к от 25.09.2006 года), главным бухгалтером предприятия с 25.09.2006 г. по настоящее время является ОСОБА_3.

Согласно справки адресного бюро города Артемовска от 06.01.2011 года, ОСОБА_3 зарегистрирована по адресу: АДРЕСА_1

В соответствии с информацией, предоставленной ОНМ Артемовской ОГНИ, ОСОБА_3 фактически проживает по выше указанному адресу.

У досудебного следствия есть основания считать, что по адресу регистрации и фактического проживания ОСОБА_3 могут находиться документы и предметы, которые имеют значение для установления истины по делу, а именно: первичные документы бухгалтерского и налогового учетов по деятельности ООО «Компания «УкрСтрой» за период 2008 - 2010 годов: договора, контракты со спецификациями и иными приложениями, счета фактуры, накладные, налоговые накладные, сертификаты качества на поставленные ТМЦ, акты выполненных работ (оказанных услуг), товарно транспортные накладные, банковские, платежные документы, подтверждающие расчеты по взаимоотношениям ООО «Компания «УкрСтрой» с контрагентами, акты сверки взаиморасчетов, реестры полученных и выданных налоговых накладных, документы переписки, компьютерная техника с носителями информации о фактической деятельности названного СПД

Суд, изучив материалы уголовного дела, выслушав следователя СО НМ Славянской ОГНИ Вербу О.А., заключение прокурора, поддерживающего представление, считает, что указанное представление должно быть удовлетворено в связи с тем, что по адресу регистрации и фактического проживания главного бухгалтера ООО «Компания «УкрСтрой»ОСОБА_3 могут находиться первичные документы бухгалтерского и налогового учетов по деятельности данного предприятия, компьютерная техника с носителями информации о фактической деятельности названного СПД, иные предметы и документы.

Руководствуясь ст. 177 УПК Украины,-

ПОСТАНОВИЛ:

С целью установления и изъятия первичных финансово хозяйственных и бухгалтерских документов, которые свидетельствуют о финансово хозяйственной деятельности ООО «Компания «УкрСтрой»(ЕГРПОУ № 31727177), компьютерной техники с носителями информации, неофициальной (черновой) бухгалтерии, иных предметов и документов, которые имеют значение доказательств по делу, провести обыск по адресу: АДРЕСА_1, по месту регистрации и фактического проживания ОСОБА_3

Копию настоящего постановления направить в СО НМ Славянской ОГНИ.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Ю.В. Чернышов