Постанова № 16954185, 06.07.2011, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 4-291/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

"06" липня 2011 р.

Дзержинский районный суд г. Кривого Рога Днепропетровской области в составе:

председательствующего судьи: Костенко В.В.

при секретареАбрамян Н.Л.

с участием прокурораАлимагомедова А.А.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Кривом Роге представление, поступившее из следственного отделения налоговой милиции СГНИ ГМК г. Кривого Рога по уголовному делу № 99115204 о производстве выемки документов, содержащих сведения составляющие банковскую тайну, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1, работая директором Коммунального жилищного предприятия № 18 г. Кривого Рога (код ЕГРПОУ 24248199), зарегистрированного как налогоплательщик налога на добавленную стоимость и налога на прибыль в Северной МГНИ в г. Кривом Роге, являясь должностным лицом предприятия, в обязанности которого входит осуществление организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на предприятии, будучи ответственным за организацию работы бухгалтерии предприятия, соблюдение налогового законодательства и других Законов Украины, своевременное перечисление и уплату налогов в бюджет государства, в период времени с 01.01.2003 г. по 20.01.2007г., нарушая требования норм Бюджетного Кодекса Украины в части первоочередности уплаты согласованных налоговых обязательств, входящих в систему налогообложения Украины и формируют доходную часть государственного бюджета Украины, а также нарушая требования п.п.5.3.1 п. 5.3 ст.5 Закона Украины "О погашении обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами" № 2181-III от 21.12.2000 г., ст. 67 Конституции Украины; п.п.3 п. 1 ст. 9 Закона Украины "О системе налогообложения" № 1251-XII от 25.06.1991 г., при наличии денежных средств на расчетных счетах предприятия, умышленно не осуществил перечисление в государственный бюджет Украины налогов, уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость, что привело к фактическому не поступления в бюджет денежных средств на общую сумму 364 587,01 грн., что более чем в 5000 раз превышает установленный законом налогооблагаемый минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

Согласно заключению специалиста от 23.06.2011 г. №304, о начисленных и фактически уплаченных суммах налога на добавленную стоимость за период с 01.01.2003 г. по 20.01.2007 г. согласно лицевого счета КЖП №18 (код ЕГРПОУ 24248199), справки от 11.05.2011 года №208 "О фактических начисленных (без учета пени и штрафных санкций) и фактически оплаченных денежными средствами сумм налога на добавленную стоимость КЖП №18 (код ЕГРПОУ 24248199) за период с 01.01.03 г. по 31.12.2010 г.", Анализа финансового состояния КЖП №18 за 9 месяцев 2004 года, Анализа движения и использования средств на расчетных счетах КЖП №18 от 22.10.2007 года - предприятие за период с 01.01.2003 года по 20.01.2007 года не перечислило в государственный бюджет налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость в размере 364 587,01 грн.

В ходе досудебного следствия по данному уголовному делу было установлено, что КЖП № 18 г.Кривого Рога (код ЕГРПОУ 24248199) имеет расчетные счета в ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК» г. Кривого Рога МФО 321983, №2600503750264, №2600313000264 где находятся документы связанные с открытием и обслуживанием счетов КЖП № 18.

Для всестороннего, полного и объективного исследования всех обстоятельств дела и установления объективной истины, возникла необходимость в изучении документов, отражающих движение денежных средств по вышеуказанным расчетным счетам за период с 01.01.2003 г. по 30.06.2010 г.

Суд, рассмотрев постановление следователя, заслушав мнение прокурора и мнение следователя, принимая во внимание, что в ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК» г. Кривого Рога МФО 321983, находятся документы имеющие значение для установления истины по делу, руководствуясь ст. ст. 22, 177, 178 УПК Украины и ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», -

ПОСТАНОВИЛ:

Провести выемку документов в помещении ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК» г. Кривого Рога МФО 321983, расположенного по адресу г. Кривой Рог, ул. Симбирцева 1, содержащих банковскую тайну по счетам Коммунального жилищного предприятия № 18 г.Кривого Рога (код ЕГРПОУ 24248199) №2600503750264, №2600313000264 за период с 01.01.2003 г. по 30.06.2010 г., а именно:

1.Документов отражающих открытие, распоряжение по счетам №2600503750264, №2600313000264 в ПАО КБ «ПРАВЭКС-БАНК» г. Кривого Рога МФО 321983, принадлежащих Коммунальному жилищному предприятию № 18 г.Кривого Рога (код ЕГРПОУ 24248199) и их использование (заявление на открытие счета, карточки с образцами подписи, договора на банковское обслуживание, в том числе копию паспорта владельца, доверенность на лицо имеющего право подписи и полномочия действовать от имени предприятия и осуществлять финансовые сделки, копию паспорта уполномоченного представителя).

2.Платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списания средств с указанных счетов, в т.ч. документов по получению наличных денежных средств.

3.Движения денежных средств по указанным счетам на бумажном носителе (в электронном виде) с указаниями даты, вида, суммы, назначения платежа, плательщика и получателя денежных средств.

4.Иных документов, в полной мере отражающих проведение операций по вышеуказанным счетам.

Проведение выемки поручить оперативным сотрудникам ОНМ Северной МГНИ в г. Кривом Роге.

Постановление окончательное и обжалованию не подлежит.

Суддя:В. В. Костенко