Постанова № 16864933, 10.06.2011, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№4-1254/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РАЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Мурашко М.І.

розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Пилипченко О.О. про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю , -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа №73/1014, порушена прокуратурою Чернігівського району по факту фіктивного підприємництва невстановленими особами від імені ТОВ «ім. Комка» (код ЄДРПОУ 03799972, зареєстроване за адресою: Чернігівська область, Чернігівський р-н, с. Левковичі, Першотравнева, 7) та ТОВ «Трайдент» (код за ЄДРПОУ 31275787, зареєстроване за адресою: м. Чернігів, вул. Шевченка, 160А), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим слідством у справі встановлено, що у листопаді 2010 року невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності було придбано підприємство ТОВ «ім. Комка». В реєстраційних документах засновником та директором вказаного підприємства зазначено ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1).

З матеріалів справи слідує те що, ОСОБА_3 за винагороду, на прохання ОСОБА_4 та ОСОБА_5, погодився бути керівником підприємства ТОВ «ім. Комка», підписавши при цьому відповідні реєстраційні документи. Однак, хто та яким видом діяльності займався від імені ТОВ «ім. Комка» ОСОБА_2 відомо не було, жодного відношення до діяльності даного товариства він не мав, звітних документів не складав та не підписував.

Крім того, встановлено, що громадянами ОСОБА_6 та ОСОБА_5, на ОСОБА_2, за винагороду, з вересня 2009 року перереєстровано ТОВ «Трайдент», яке використовувалось для прикриття незаконної діяльності. ОСОБА_2 в свою чергу, ніякого відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності вказаним підприємством не мав, податкову звітність не складав та до податкових органів не подавав.

Так, в грудні 2010 року ТОВ «ім. Комка» згідно документів реалізувало ТОВ «Трайдент» товарно-матеріальні цінності на загальну суму 487500 грн., в подальшому ТМЦ на суму 429919 грн., згідно документів, було реалізовано ДП «Новоборовицький спиртовий завод», а суму ПДВ 71652 грн. державним підприємством з вищевказаної операції віднесено до податкового кредиту з ПДВ.

Фактично ж ніякі товарно-матеріальні цінності не реалізовувались (вказані операції були безтоварними).

Таким чином, від імені ТОВ «ім. Комка» та ТОВ «Трайдент», фактичними керівниками яких були ОСОБА_6 та ОСОБА_5, було організовано схему незаконної діяльності щодо сприяння підприємствам мінімізації ними податкових зобовязань, які підлягають сплаті до бюджету.

ТОВ «Трайдент» (код ЄДРПОУ 31275787) має наступний рахунок: №26008011596001, відкритий в Філії ПАТ КБ «Надра» Чернігівське РУ (МФО 353627, вул. Гетьмана Полуботка, 17, м. Чернігів), який використовує у своїй діяльності.

З метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин справи, викриття всієї схеми задіяних підприємств та осіб, що сприяли вчиненню злочину, встановлення подальшого руху коштів, одержаних внаслідок документального оформлення проведення безтоварних операцій з використанням банківських рахунків підприємств з ознаками „фіктивності”, отримання зразків їх почерку та підписів для проведення в разі необхідності криміналістичного дослідження у експертних установах, по кримінальній справі виникла необхідність у проведенні виїмки оригіналів документів, що становлять банківську таємницю клієнта Філії ПАТ КБ «Надра» Чернігівське РУ, а саме: документів юридичної справи клієнта банку, передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах”, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, платіжних документів, відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Трайдент».

Єдиним можливим способом отримати банківські документи є одержання відповідного рішення (постанови) суду про їх вилучення у банківській установі.

Відповідно до ст. 22 КПК України слідчий зобов'язаний вжити всіх передбачених законом заходів для всебічного, повного і об'єктивного дослідження обставин справи, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдують обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують і обтяжують його відповідальність.

Згідно ст. 66 КПК України слідчий в справах, які перебувають в його провадженні, вправі вимагати від підприємств, установ, організацій, посадових осіб і громадян пред'явлення предметів і документів, які можуть встановити необхідні в справі фактичні дані; вимагати від банків інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб у порядку та обсязі, встановлених Законом України "Про банки і банківську діяльність". Виконання цих вимог є обов'язковим для всіх громадян, підприємств, установ і організацій.

Ст. 141 КПК України визначено, що таємниця банківських вкладів та рахунків охороняються законом. Розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, здійснюється з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Ст. 178 КПК України передбачено, що виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці. Виїмка документів, що становлять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

Відповідно до ст.60 Закону України “Про банки та банківську діяльність” інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

У ст. 62 Закону України “Про банки та банківську діяльність” зазначено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмовий запит або з письмового дозволу власника такої інформації на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю та отримати документи, що мають доказове значення по справі неможливо.

Тому старший слідчий СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Пилипченко О.О. звернувся до суду з поданням і просить надати дозвіл філії ПАТ КБ «Надра» Чернігівське РУ (МФО 353627, вул. Гетьмана Полуботка, 17, м. Чернігів) на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів , що становлять банківську таємницю.

Розглянувши подання та матеріали кримінальної справи, приходжу до висновку, що воно обгрунтоване і підлягає задоволенню,

Керуючись ст. 178 КПК України , ст. 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» ,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Пилипченко О.О. про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки оригіналів документів , що становлять банківську таємницю задовольнити.

Надати Філії ПАТ КБ «Надра» Чернігівське РУ (МФО 353627, вул. Гетьмана Полуботка, 17, м. Чернігів) дозвіл на розкриття інформації стосовно клієнта ТОВ «Трайдент» (код ЄДРПОУ 31275787), яка містить банківську таємницю.

Провести в Філії ПАТ КБ «Надра» Чернігівське РУ виїмку оригіналів документів, що становлять банківську таємницю:

­документів юридичної справи ТОВ «Трайдент», передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах”, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які були надані для відкриття вказаного банківського рахунку, а також зібраних в результаті користування вказаним рахунком за весь період функціонування рахунку;

­актів прийому-передачі виконаних робіт по підключенню клієнта ТОВ «Трайдент» до системи «Клієнт-Банк» (актів прийому передачі ключів електронного цифрового підпису);

­довіреностей (доручень) від імені ТОВ «Трайдент» на отримання від банку ключів електронного цифрового підпису (робіт по підключенню до системи клієнт-банк);

­виписка по рахунку (рух грошових коштів) ТОВ «Трайдент» №26008011596001, відкритий в Філії ПАТ КБ «Надра» Чернігівське РУ за період з моменту відкриття - 04.07.2007р. по 01.05.2011р. (в електронному вигляді та на паперових носіях), із зазначенням реквізитів контрагентів (назва підприємства, код ЄДРПОУ), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи), призначення і суми платежу, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі;

­первинних документів, що свідчать про зарахування на вказаний банківський рахунок та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, платіжні вимоги та інші розрахункові документи) за період з моменту відкриття - 04.07.2007р. по 01.05.2011р.

Всі документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

Копію постанови надіслати слідчому, прокурору Чернігівської області.

Постанова не оскаржується.

Суддя: М. І. Мурашко