Постанова № 16816271, 07.06.2011, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 1806/4-382/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про призначення позапланової виїзної документальної ревізії

07 червня 2011 року місто Суми

Суддя Ковпаківського районного суду міста Суми Литовченко О.В., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Сумській області майора податкової міліції Демченка С.О., погоджене з заступником прокурора Сумської області, про призначення позапланової виїзної документальної ревізії Казенного підприємства Шосткинський казенний завод „Зірка" (код ЄДРПОУ 14315351, юридична адреса: м. Шостка, вул. Леніна, 36), -

В С Т А Н О В И В :

07.06.2011 року до Ковпаківського районного суду м. Суми звернувся старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Сумській області майор податкової міліції Демченко С.О. з поданням про призначення позапланової виїзної документальної ревізії Казенного підприємства Шосткинський казенний завод „Зірка" (код ЄДРПОУ 14315351, юридична адреса: м. Шостка, вул. Леніна, 36) за період з 01.04.2009 року по 31.01.2011 року, мотивуючи його тим, що в його провадженні перебуває кримінальна справа № 11690018, порушена 30.03.2011 року заступником Шосткинського міжрайонного прокурора відносно службових осіб КП ШКЗ „Зірка" (код ЄДРПОУ 14315351), за фактом зловживання службовим становищем, за ознаками злочину, передбаченого ст. 364 ч.2 КК України.

Досудовим слідством по кримінальній справі встановлено, що службові особи КП ШКЗ „Зірка", в порушення вимог п. 12 ст. 20 Закону України „Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування", умисно, зловживаючи службовим становищем, протягом квітня 2009 року - січня 2011 року, не виконували зобов'язання зі сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, маючи реальну можливість їх виконати на загальну суму 3 млн. 047 тис. 716,42 грн., чим заподіяли збитків державним інтересам на зазначену суму, що є тяжкими наслідками.

В ході розслідування даної кримінальної справи виникла необхідність у встановленні фактичної можливості КП ШКЗ „Зірка" своєчасно та в повному обсязі сплачувати страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування.

Для цього необхідно провести документальну ревізію фінансово-господарської діяльності КП ШКЗ „Зірка", для чого необхідні спеціальні знання, якими володіють спеціалісти контрольно-ревізійного управління в Сумській області.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали справи вважаю, що подання є обгрунтованим і підлягає задоволенню, оскільки проведення вказаної документальної ревізії необхідно для повного та всебічного дослідження обставин справи.

На підставі викладеного та керуючись ст.11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні»від 26.01.1993 р. № 2939-ХІІ, із послідуючими змінами та доповненнями, -

ПОСТАНОВИВ:

Призначити позапланову виїзну документальну ревізію Казенного підприємства Шосткинський казенний завод „Зірка" (код ЄДРПОУ 14315351, юридична адреса: м. Шостка, вул. Леніна, 36) за період з 01.04.2009 року по 31.01.2011 року, проведення якої доручити спеціалістам Контрольно-ревізійного управління в Сумській області.

В ході документальної ревізії дослідити наступні питання:

- Яку загальну суму складають надходження грошових коштів на розрахункові рахунки та в касу КП ШКЗ „Зірка" за період з 01.04.2009 року по 31.01.2011 року?

- Яку загальну суму складають витрати через розрахункові рахунки та касу КП ШКЗ „Зірка", у тому числі окремо: на заробітну плату, на сплату податків до бюджету, на розрахунки з кредиторами, на господарські потреби, а також на потреби, не пов'язані з господарською діяльністю за період з 01.04.2009 року по 31.01.2011 року?

- Який загальний залишок невикористаних коштів складав на кінець кожного місяця на розрахункових рахунках та по касі КП ШКЗ „Зірка" за період з 01.04.2009 року по 31.01.2011 року. Чи не були допущені порушення щодо залишку коштів в касі, які саме?

- Чи мало КП ШКЗ „Зірка", з урахуванням його фінансово-економічного стану, можливість сплачувати страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування до Пенсійного фонду України за період з 01.04.2009 року по 31.01.2011року?

При необхідності з'ясувати інші питання, які виникнуть під час проведення ревізії, спрямовані на встановлення істини по справі.

Для проведення документальної ревізії ревізорам контрольно-ревізійного управління в Сумській області надати, при необхідності, матеріали кримінальної справи № 11690018.

Документальну ревізію провести в передбачений законодавством термін - 15 робочих днів з 01.07.2011 року по 21.07.2011 року, результати якої надати до слідчого відділу податкової міліції ДПА в Сумській області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя О.В. Литовченко