Постанова № 16800369, 18.01.2011, Слов'янський міськрайонний суд Донецької області

Справа № 4-29-2011 р.

ПОСТАНОВА

18 січня 2011 року Слов'янський горрайонний суд Донецької області у складі: головуючого - судді Профатило П.І., при секретарі - Хміль О.М.,

за участю прокурора- Вінникова М.В.

розглянув подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Краматорську майора податкової міліції Єрмакової І.А. про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, у зв'язку з розслідуванням кримінальної справи №44-05-11-0008,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДПІ у м. Краматорську майор податкової міліції Єрмакова І.А. звернулась1 до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю. Мотивувала подання тим, що в провадженні СВ ПМ Слов'янської ОДШ знаходиться кримінальна справа № 44-05-11-0008, порушена відносно директора ПП «Люкс-Ресурс»ОСОБА_3. за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками складу злочину, передбаченого ст.212 ч.З КК України.

Проведеним досудовим слідством по справі встановлено, що в період з лютого 2008 року по жовтень 2010 року ОСОБА_3, займаючи посаду директора ПП «Люкс- Ресурс»(ЕГРПОУ № 35298954), що перебуває на обліку платників податків в Артемівській ОДШ з 15.01.2008 року і зареєстрованого за юридичною адресою: м. Артемівськ вул. Привокзальна, 4/3, діючи навмисне, шляхом необгрунтованого включення до складу валових витрат та податкового кредиту з ПДВ сум вартості товарно - матеріальних цінностей у вигляді дерев'яного брусу та піддонів, нібито поставлених для ПП «Люкс-Ресурс»з боку: в 2008 році - ТОВ «Макстиль Союз»м. Макіївка та ТОВ «Мега-Лідер-СВ»м. Луганськ; у 2009 році - ТОВ «Мега-Лідер-СВ»м. Луганськ, ТОВ «Провимакс-Торг»м. Донецьк і ТОВ «ЮВК-Центр»м. Київ; у 2010 році - ТОВ «Провимакс-Торг»м. Донецьк і ТОВ «Донбас Нафто Трейд-2009» м. Донецьк, з яких фактично об'єми дерев'яного бруса були придбані службовими особами ПП «Люкс-Ресурс»за готівку у фізичних осіб - підприємців в Сумській області, а дерев'яні піддони самостійно виготовлені силами ПП «Люкс-Ресурс» за допомогою найманих робочих та орендованого устаткування, з використанням первинних документів бухгалтерського та податкового обліків, оформлених від імені вищезазначених підприємств - постачальників, у порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.97 р. (із змінами та доповненнями), завищив податковий кредит з податку на додану вартість за 2008-2010 роки на суму 454377 грн. і, в порушення п.5.1 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№283/97-ВР від 22.05.97 р. (із змінами та доповненнями), занизив податкові зобов'язання з податку на прибуток за 2008-2010 року на суму 567972 грн.

Крім того, в період з березня по вересень 2008 року директор ПП «Люкс -Ресурс»ОСОБА_3, діючи навмисне, здійснював реалізацію дерев'яного брусу покупцям за готівковий розрахунок без відображення вказаних фінансове - господарських операцій в бухгалтерському і податковому обліках підприємства і, відповідно, не включив дані операції в загальний об'єкт оподаткування, приховавши їх від декларування, внаслідок чого, в порушення п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону

України «Про податок на додану вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.97 р. (із змінами та доповненнями), занизив податкові зобов'язання з ПДВ за березень - вересень 2008 року на суму 128600 грн. і, в порушення п.п. 4.1.1 п. 4.1 ст.4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закону! України «Про оподаткування прибутку підприємств»№283/97-ВР від 22.05.97 р. (із' змінами та доповненнями), занизив податкові зобов'язання з податку на прибуток за 2008 рік на суму 160750 грн.

Таким чином, в результаті злочинної діяльності директора ПП «Люкс-Ресурс»ОСОБА_3 в період 2008- 2010 років не нараховано і не сплачено податків в загальній сумі 1311699 грн., що спричинило фактичне не надходження до бюджету України грошових коштів у вказаній сумі, що є коштами в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства, з метою повноти, всебічності та" об'єктивності розслідування кримінальної справи та встановлення повного обігу грошових коштів на рахунках ПП «Люкс- Ресурс»(код ЄДРПОУ 35298954) та переліку його контрагентів виникла необхідність в проведенні виїмки у службових осіб ПуАТ «СЕБ Банк»м. Київ (МФО 300175) відомостей на паперовому носії про рух грошових коштів по рахунку ПП «Люкс- Ресурс»№ 26007000027427 за період з 30.04.2009 року по 16.12.2009 року.

Необхідну слідству інформацію можливо встановити лише з виписки з реєстру руху грошових коштів по банківським рахункам та документам, які знаходяться в банківській установі.

Суд, вислухавши думку прокурора, підтримавшого подання слідчого , дослідивши матеріали кримінальної справи, вважає, що поданняслідчого про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

1. Провести виїмку у службових осіб ПуАТ «СЕБ Банк»м. Київ (МФО 300175), за адресою : м. Київ , вул.. Червоноармійська , 10 документів, що містять банківську таємницю:

-роздруківку та на паперовому носії інформації про рух грошових коштів по рахунку ПП «Люкс-Ресурс»№ 26007000027427 за період з 30.04.2009 року по 16.12.2009 року, з повною розшифровкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із зазначенням всіх реквізитів учасників фінансової операції, МФО банків, реквізитів платіжних документів і призначення платежу по рахункам; -оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунку ПП «Люкс-Ресурс»№ 26007000027427 за період з 30.04.2009 року по 16.12.2009 року, в тому числі заяви на внесення готівкових грошових коштів в касу банка, чеки та інші документи, що підтверджують внесення та зняття готівкових грошових коштів; -оригіналів банківської справи ПП «Люкс- Ресурс»(код ЄДРПОУ 35298954), а саме: реєстраційні документи, банківські картки із зразками підписів, доручення на здійснення операцій по рахунках, договори щодо використання системи „Клієнт - банк" (із додатками та актами прийому-передачі). Копію постанови направити в СВ ПМС лов*янської ОДПІ. Постанова Постанова оскарженню не підлягає Суддя Слов*янського міськрайонного суду Профатило П.І. 18.01.2011