Постанова № 16800335, 18.01.2011, Слов'янський міськрайонний суд Донецької області

18.01.2011 ПОСТАНОВЛЕНИЕДело № 4-25-2011 г.

'18 января 2011 годагор.Славянск

Славянский горрайсуд Донецкой области в составе: председательствующего :судьи - Профатило П.И. при секретаре - Хмиль О.Н. с участием прокурора - Винникова Н.В.

рассмотрев представление старшего следователя СО НМ ГНИ в гор. Краматорске Ермаковой И.А. о проведении обыска в помещениях по адресу регистрации и фактического проживания директора ЧП «Люкс-Ресурс»ОСОБА_2: АДРЕСА_1, в связи с возбуждением уголовного дела № 44-05-11-0008, по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах директором ЧП «Люкс-Ресурс»ОСОБА_2, по признакам преступления, предусмотренного ч.З ст.212 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

В Славянский горрайсуд поступило представление старшего следователя СО НМ ГНИ в гор. Краматорске Ермаковой И.А., согласованное с прокурором гор. Славянска, о проведении обыска в помещениях по адресу регистрации и фактического проживания директора ЧП «Люкс-Ресурс»ОСОБА_2: АДРЕСА_1.

В выше названном представлении указано, что период с февраля 2008 года по октябрь 2010 года ОСОБА_2, являясь директором ЧП «Люкс- Ресурс»(ЕГРПОУ № 35298954), состоящего на учете плательщиков налогов в Артемовской ОГНИ с 15.01.2008 г. и зарегистрированного по юридическому адресу: гор. Артемовск ул. Привокзальная, 4/3, действуя умышленно, путем необоснованного включения в состав валовых затрат и налогового кредита по НДС сумм стоимости товарно - материальных ценностей в виде деревянного бруса и поддонов, якобы поставленных для ЧП «Люкс-Ресурс»со стороны : в 2008 году - ООО «Макстиль Союз»гор. Макеевка и ООО «Мега-Лидер-СВ»гор. Луганск; в 2009 году - ООО «Мега-Лидер-СВ»гор. Луганск, ООО «Провимакс-Торг»гор. Донецк и ООО «ЮВК-Центр»гор. Киев; в 2010 году - ООО «Провимакс-Торг»гор. Донецк и ООО «Донбас Нафто Трейд-2009»гор. Донецк, из которых фактически объемы деревянного бруса были приобретены служебными лицами ЧП «Люкс-Ресурс»за наличный расчет у физических лиц - предпринимателей в Сумской области, а деревянные поддоны самостоятельно изготовлены силами ЧП «Люкс-Ресурс»посредством наемных рабочих и арендованного оборудования, с использованием поддельных документов бухгалтерского и налогового учетов, оформленных от имени вышеперечисленных предприятий - поставщиков, в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), завысил налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость за 2008-2010 года на сумму 454377 грн. и, в нарушение п.5.1 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№283/97-ВР от 22.05.97 г. (с изменениями и дополнениями), занизил налоговые обязательства по налогу на прибыль за 2008- 2010 года на сумму 567972 грн.

Кроме того, в период с марта по сентябрь 2008 года директор ЧП «Люкс- Ресурс»ОСОБА_2, действуя умышленно, осуществлял реализацию деревянного бруса покупателям за наличный расчет без отражения указанных финансово -хозяйственных операций в бухгалтерском и налоговом учетах предприятия и, соответственно, не включил данные операции в общий объект налогообложения, ;сокрыв их от декларирования , в результате чего, в нарушение п.и.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от"-03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), занизил налоговые обязательства по НДС за март - сентябрь 2008 года на сумму 128600 грн. и, в нарушение п.п. 4.1.1 п. 4.1 ст.4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. И Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№283/97-ВР от 22.05.97 г. (с

изменениями и дополнениями), занизил налоговые обязательства по налогу на прибыль за 2008 год на сумму 160750 грн.

Таким образом, в результате преступной деятельности директора ЧП «Люкс-Ресурс»ОСОБА_2 период 2008- 2010 годов не начислено и не уплачено налогов в общей сумме 1311699 грн., что повлекло фактическое не поступление в бюджет Украины денежных средств в указанной сумме и что является средствами в особо крупных размерах.

В соответствии с данными адресного бюро гор. Артемовска, директор ЧП «Люкс-Ресурс»ОСОБА_2 зарегистрирован и фактически проживает по адресу: АДРЕСА_1

У досудебного следствия "есть основания считать, что по адресу регистрации и фактического проживания директора ЧП «Люкс- Ресурс»ОСОБА_2 могут находиться первичные документы бухгалтерского и налогового учетов по деятельности данного предприятия, компьютерная техника с носителями информации о фактической деятельности названного СПД, иные предметы и документы, которые имеют значение для установления истины по делу

Суд, изучив материалы уголовного дела, выслушав старшего следователя СО НМ ГНИ в гор. Краматорске Ермакову И.А., заключение прокурора, поддерживающего представление, считает, что указанное представление должно быть удовлетворено в связи с тем, что по адресу регистрации и фактического проживания директора ЧП «Люкс-Ресурс»ОСОБА_2 могут находиться первичные документы бухгалтерского и налогового учетов по деятельности данного предприятия, компьютерная техника с носителями информации о фактической деятельности названного СПД, иные предметы и документы. Руководствуясь ст. 177 УПК Украины,-

ПОСТАНОВИЛ:

С целью установления местонахождения первичных документов бухгалтерского и налогового учетов по деятельности ЧП- «Люкс-Ресурс», компьютерной техники с носителями информации, иных предметов и документов, которые могут свидетельствовать о фактических товарно - денежных потоках при осуществлении финансово - хозяйственной деятельности данного предприятия, провести обыск по адресу регистрации и фактического проживания директора ЧП «Люкс-Ресурс»ОСОБА_2: АДРЕСА_1.

Копию настоящего постановления направить в СО НМ Славянской ОГНИ.

Постановление обжалованию не подлежит

Судья Славянского горрайонного суда Профатило П.И.