Постанова № 16799130, 18.01.2011, Слов'янський міськрайонний суд Донецької області

18.01.2011

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 січня 2011 року Суддя Словянського міськрайонного суду Донецької області Кузнецова Р.В., за участю прокурора Віннікова М.В.,

розглянув подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Краматорську майора податкової міліції Єрмакової І.А. про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, у звязку із розслідуванням кримінальної справи № 44- 05-11-0008, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СВ ПМ ДПІ у м. Краматорську майор податкової міліції Єрмакова І.А. звернулась до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю. Мотивувала подання тим, що в провадженні СВ ПМ Словянської ОДПІ знаходиться кримінальна справа № 44-05-11-0008, порушена порушена відносно директора ПП «Люкс-Ресурс»ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками складу злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Проведеним досудовим слідством по справі встановлено, що в період з лютого 2008 року по жовтень 2010 року ОСОБА_3, займаючи посаду директора ПП «Люкс- Ресурс»(ЕГРПОУ № 35298954), що перебуває на обліку платників податків в Артемівській ОДПІ з 15.01.2008 року і зареєстрованого за юридичною адресою: м. Артемівськ вул. Привокзальна, 4/3, діючи навмисне, шляхом необґрунтованого включення до складу валових витрат та податкового кредиту з ПДВ сум вартості товарно матеріальних цінностей у вигляді дерев'яного брусу та піддонів, нібито поставлених для ПП «Люкс-Ресурс»з боку: в 2008 році - ТОВ «Макстиль Союз»м. Макіївка та ТОВ «Мега-Лідер-СВ»м. Луганськ; у 2009 році - ТОВ «Мега-Лідер-СВ»м. Луганськ, ТОВ «Провимакс-Торг»м. Донецьк і ТОВ «ЮВК-Центр»м. Київ; у 2010 році - ТОВ «Провимакс-Торг»м. Донецьк і ТОВ «Донбас Нафто Трейд-2009»м. Донецьк, з яких фактично об'єми дерев'яного бруса були придбані службовими особами ПП «Люкс-Ресурс»за готівку у фізичних осіб підприємців в Сумській області, а дерев'яні піддони самостійно виготовлені силами ПП «Люкс-Ресурс»за допомогою найманих робочих та орендованого устаткування, з використанням первинних документів бухгалтерського та податкового обліків, оформлених від імені вищезазначених підприємств - постачальників, у порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.97 р. (із змінами та доповненнями), завищив податковий кредит з податку на додану вартість за 2008-2010 роки на суму 454377,00 грн. і, в порушення п.5.1 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№283/97-ВР від 22.05.97 р. (із змінами та доповненнями), занизив податкові зобов'язання з податку на прибуток за 2008- 2010 року на суму 567972,00 грн.

Крім того, в період з березня по вересень 2008 року директор ПП «Люкс - Ресурс»ОСОБА_3, діючи навмисне, здійснював реалізацію дерев'яного брусу покупцям за готівковий розрахунок без відображення вказаних фінансово господарських операцій в бухгалтерському і податковому обліках підприємства і, відповідно, не включив дані операції в загальний об'єкт оподаткування, приховавши їх від декларування, внаслідок чого, в порушення п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.97 р. (із змінами та доповненнями), занизив податкові зобов'язання з ПДВ за березень - вересень 2008 року на суму 128600,00 грн. і, в порушення п.п. 4.1.1 п. 4.1 ст.4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№283/97-ВР від 22.05.97 р. (із змінами та доповненнями), занизив податкові зобов'язання з податку на прибуток за 2008 рік на суму 160750 грн.

Таким чином, в результаті злочинної діяльності директора ПП «Люкс-Ресурс»ОСОБА_3 в період 2008- 2010 років не нараховано і не сплачено податків в загальній сумі 1311699,00 грн., що спричинило фактичне не надходження до бюджету України грошових коштів у вказаній сумі, що є коштами в особливо великих розмірах.

В ході судового слідства, з метою повноти, всебічності та обєктивності розслідування кримінальної справи, та встановлення повного обігу грошових коштів на рахунках ПП «Люкс-Ресурс»№ НОМЕР_1 за період з 23.01.2008 року по теперішній час, а також всіх документів щодо відкриття рахунку та його подальшого використання.

Необхідну слідству інформацію можливо встановити лише з виписки з реєстру руху грошових коштів по банківським рахункам та документам, які знаходяться в банківській установі.

Суд, дослідивши матеріали кримінальної справи, та заслухавши думку прокурора Віннікова М.В.,вважає, що подання слідчого про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 України , суд -

П О С Т А Н О В И В :

1.Провести виїмку у службових осіб філії «КРЕДИТПРОМБАНК»(МФО 335593), за адресою: м. Донецьк, вул. І. Ткаченко, 113, документів, що містять банківську таємницю:

-роздруківку та на паперовому носії інформації про рух грошових коштів по рахунку ПП «Люкс-Ресурс»№ НОМЕР_1 за період з 23.01.2008 року по теперішній час, з повною розшифровкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із зазначенням всіх реквізитів учасників фінансової операції, МФО банків, реквізитів платіжних документів і призначення платежу по рахункам;

-оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунку ПП «Люкс-Ресурс»№ НОМЕР_1 за період з 23.01.2008 року по теперішній час, в тому числі заяви на внесення готівкових грошових коштів в касу банку, чеки та інші документи, що підтверджують внесення та зняття готівкових грошових коштів;

-оригіналів банківської справи ПП «Люкс-Ресурс»(код ЄДРПОУ 35298954), а саме: реєстраційні документи, банківські картки із зразками підписів, доручення на здійснення операцій по рахунках, договори щодо використання системи «Клієнт-банк»(із додатками та актами прийому-передачі).

2.Постанова оскарженню не підлягає

Суддя Слов»янського

міськрайонного суду Р.В. Кузнецов