Постанова № 16782271, 01.07.2011, Олександрівський районний суд міста Донецька (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Донецька)

4-1038/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.07.2011 Суддя Ленінського районного суду міста Донецька Олещенко Л.Б., розглянувши подання в. о. начальника відділу податкової міліції ДПІ у Ленінському районі м. Донецька Левіна В.О. про розкриття банківської таємниці по рахунку громадянина ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР_1) за період з дати відкриття рахунку по 01.07.2011р., -

ВСТАНОВИВ:

Відділ податкової міліції ДПІ у Ленінському районі м. Донецька звернувся до Ленінського районного суду міста Донецька з поданням про розкриття банківської таємниці по рахунку громадянина ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР_1) за період з 11.08.2008р. по 12.05.2010р., мотивуючи його наступним.

Відділом податкової міліції ДПІ у Ленінському районі м. Донецька проводиться дослідча перевірка у відношенні посадових осіб ТОВ «Сучасне Будівництво та Архітектура»(код за ЄДРПОУ 36011677).

Матеріали перевірки зареєстровані у книзі обліку злочинів та правопорушень ВПМ ДПІ у Ленінському районі м. Донецька за №18.

Згідно податкової звітності, яка була надана посадовими особами ТОВ «Сучасне Будівництво та Архітектура»(код за ЄДРПОУ 36011677) до ДПІ Ленінського району м. Донецька, було встановлено, що посадовими особами ТОВ «Сучасне Будівництво та Архітектура»(код за ЄДРПОУ 36011677) по деклараціям з ПДВ за період з жовтня 2010р. по лютий 2011р. було задекларовано податковий кредит від неідентифікованого контрагента на загальну суму 11 536,5тис.грн. У подальшому придбані товари (роботи, послуги) були реалізовані на адресу субєктів господарювання, зареєстрованих на території Луганської та Київської областей.

Встановлено, що ТОВ «Сучасне Будівництво та Архітектура»(код за ЄДРПОУ 36011677) знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Ленінському районі м. Донецька, заявлена юридична адреса: м. Донецьк, вул. Професорів Богославських, буд. 2 «а»; директором, головним бухгалтером та засновником підприємства є ОСОБА_2, 1976р.н., зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1.

Проведеними заходами було встановлено, що посадові особи ТОВ «Сучасне Будівництво та Архітектура»(код за ЄДРПОУ 36011677) у період жовтня2010р. лютого 2011р. сформували податкових кредит від субєкта господарювання, який має іпн. НОМЕР_3, але згідно інформації, отриманої з відділу обліку та реєстрації платників податків ДПІ у Ленінському районі м. Донецька, а також ДПІ у Подільському районі м. Києва, зазначений платник податків на рівні ДПА України не ідентифікується та не має свідоцтва платника податку на додану вартість.

Також, було встановлено, що ОСОБА_2 за адресою реєстрації не мешкає, встановити його фактичне місцезнаходження не надається можливим. Згідно інформації, отриманої з центральної бази даних ДПА України, ОСОБА_2 у період з 01.07.2010р. по 31.12.2010р. доходи на території України не отримував. ТОВ «Сучасне Будівництво та Архітектура»(код за ЄДРПОУ 36011677) за адресою реєстрації не знаходиться.

Опитаний колишній директор ТОВ «Сучасне Будівництво та Архітектура»(код за ЄДРПОУ 36011677) ОСОБА_3 пояснив, що у червні 2010р. він фактично продав корпоративні права на статутний капітал підприємства ОСОБА_2, та був звільнений з посади директора підприємства. При цьому ОСОБА_3 передав ОСОБА_2 реєстраційні документи, податкову звітність ТОВ «Сучасне Будівництво та Архітектура»(код за ЄДРПОУ 36011677), печатку підприємства. Однак, договір купівлі-продажу корпоративних прав на статутний капітал ТОВ «Сучасне Будівництво та Архітектура»(код за ЄДРПОУ 36011677) був нотаріально оформлений лише 11.02.2011 року.

В ході проведення дослідчої перевірки встановлено, що з рахунку №26000053620, відкритому посадовими особами ТОВ «Сучасне Будівництво та Архітектура»(код за ЄДРПОУ 36011677) у ПАТ «Банк Український Капітал»(МФО 320371) грошові кошти перераховувались на рахунок фізичної особи ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР_1) НОМЕР_2 відкритому у АБ «Південний», м. Одеса (МФО 328209), при цьому вказане призначення платежу «перерахування згідно договору ко-7-4/1 від 07.04.2009 зворотної безпроцентної суди, без ПДВ».

Відомості з вказаних рахунків про рух грошових коштів необхідні для проведення криміналістичних досліджень та встановлення обєктивної істини при прийнятті рішенні в порядку ст. 97 КПК України.

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність»№ 2121-III від 07.12.2000 р. (зі змінами та доповненнями) інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Згідно з абзацом 3 ст. 97 КПК України при необхідності перевірити заяву або повідомлення про злочин до порушення справи, така перевірка здійснюється прокурором, слідчим або органом дізнання в строк не більше десяти днів шляхом відібрання пояснень від окремих громадян чи посадових осіб або витребування необхідних документів.

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність»№ 2121-III від 07.12.2000 р. (зі змінами та доповненнями) інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Таким чином, керуючись ст. 97 КПК України, ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність»№ 2121-III від 07.12.2000 р. (зі змінами та доповненнями), ст. ст. 21, 22 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» № 509-ХІІ від 04.12.1990 р. (зі змінами та доповненнями) та ст. 11 Закону України «Про міліцію»№ 565-XII від 20.12.1990 р. (зі змінами та доповненнями), суд

ПОСТАНОВИВ:

Подання виконуючого обовязки начальника відділу податкової міліції ДПІ у Ленінському районі м. Донецька ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці по рахунку громадянина ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР_1) за період з дати відкриття рахунку по 01.07.2011р. - задовольнити у повному обсязі.

Зобовязати відповідальних посадових осіб АБ «Південний», м. Одеса (МФО 328209) розкрити та надати співробітникам відділу податкової міліції ДПІ у Ленінському районі м. Донецька (або співробітників податкової міліції, які предявлять для ознайомлення постанову суду) інформацію, яка містять банківську таємницю по рахунку громадянина ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР_1), на паперовому та магнітному носії, про рух грошових коштів по рахунку НОМЕР_2 за період з дати відкриття рахунку по 01.07.2011р., відкритому громадянином ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР_1) в АБ «Південний», м. Одеса (МФО 328209). При цьому зобов'язати банк вказати вхідний та вихідний залишок грошових коштів, прибуткової та видаткової частини, дати надходження грошових коштів на рахунок та перерахування з рахунку, повну назву контрагентів, які перераховували та яким перераховувались грошові кошти, їх коди ЕДРПОУ, МФО банків, номера рахунків контрагентів, з якими проводились операції, а також призначення платежів, також інформацію про усі використані чеки на отримання готівкових грошових коштів з розрахункового рахунку інформацію про номери та дати видачі бланків векселів, а також виданих довіреностей громадянином ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР_1) на здійснення операцій по вищевказаному розрахунковому рахунку.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Л. Б. Олещенко