Рішення № 16758230, 06.06.2011, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

06.06.2011

Р І Ш Е Н Н Я

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

                                                                                           Справа 2-о-128/11

06 червня 2011 року                     Жовтневий районний суд м. Маріуполя Донецької області у складі судді Степанової С.В., при секретарі Горустович К.Ю., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залу суду в м. Маріуполі цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Іллічівському районі м. Маріуполя про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, заінтересовані особи: Приватне підприємство «Магнолія», філія АТ «Укрексімбанк»в м. Маріуполі,-

В С Т А Н О В И В :

           12.05.2011 року Державна податкова інспекції у Іллічівському районі м. Маріуполя звернулася до суду з заявою про розкриття філією акціонерного товариства інформації, що містить банківську таємницю, відносно приватного підприємства, оскільки ухвалою господарського суду Донецької області від 31.03.2011 року було порушено справу № 27/15Б про банкрутство приватного підприємства «Магнолія»за заявою кредитора фізичної особи-підприємця ОСОБА_1 Відповідно до п. 78.1.7 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова виїзна перевірка здійснюється у випадку порушення провадження у справі про банкрутство. Оскільки ПП «Магнолія»відсутнє за юридичною адресою та у заявника відсутні будь-які первинні документи стосовно цього підприємства та неможливо здійснити перевірку вказаного підприємства, заявник просив винести рішення про розкриття банком інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо приватного підприємства «Магнолія», а саме надати інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунку, відкритому в Банку, із зазначенням контрагентів за період з 01.01.2008 року по 31.01.2011 року.

           У судове засідання представник Державної податкової інспекції у Іллічівському районі м. Маріуполя не з’явилася, від неї надійшла заява з клопотанням розглянути справу у відсутність, заяву підтримала та просила її задовольнити. До заяви додала копію наказу про проведення документальної позапланової виїзної перевірки приватного підприємства «Магнолія», копію направлення на перевірку та копію акту обстеження місцезнаходження підприємства.

У судове засідання не з’явився представник заінтересованої особи: філії АТ «Укрексімбанк»в м. Маріуполі, але надав суду заяву з клопотаням розглянути справу у його відсутність, проти задоволення вимог заявника не заперечував.

Представник приватного підприємства «Магнолія»щодо якого вимагається розкриття банківської таємниці, в судове засідання не з’явився з невідомих суду причин, про час та місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку. Відповідно до ст. 289 ЦПК України неявка в судове засідання без поважних причин особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов'язковою.

Відповідно до ч. 2 ст. 197 ЦПК України суд розглянув справу у відсутності сторін без фіксації судового процесу технічними засобами на підставі наявних у справі матеріалів.

           Суд, вивчивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

           Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність»від 7.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

           На підставі ст. 61 Закону України «Про банки і банківську діяльність»банки не можуть надати вказану інформацію Державній податковій інспекції у Іллічівському районі м. Маріуполя.

Порядок розкриття банками банківської таємниці встановлено ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», згідно якої інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду (п.2 ч.1 ст. 62 Закону).

           Підставою для розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, є необхідність провести перевірку своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів до державного бюджету суб'єктом господарської діяльності.

Згідно зі ст. 19 Конституції України органи державної влади, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Відповідно до ст. 75.1. Податкового кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Відповідно до п. 78.1.7 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова виїзна перевірка здійснюється у випадку порушення провадження у справі про банкрутство.

Згідно ухвали господарського суду Донецької області від 31.03.2011 року стосовно приватного підприємства «Магнолія» за заявою кредитора фізичної особи-підприємця ОСОБА_1 було порушено справу № 27/15Б про банкрутство.

02.06.2011 року начальником Державної податкової інспекції у Іллічівському районі м. Маріуполя виданий наказ № 317 про проведення документальної позапланової виїзної перевірки приватного підприємства «Магнолія», видане направлення на перевірку № 285 від 02.06.2011 року.

У зв’язку з відсутністю ПП «Магнолія»за юридичною адресою, про що свідчить копія акту обстеження місцезнаходження підприємства № 5/23-1 від 02.06.2011 року та у заявника відсутні будь-які первинні документи стосовно цього підприємства, податкова інспекція не може здійснити перевірку вказаного підприємства.

Згідно відомостей, отриманих заявником від банків, приватне підприємство «Магнолія»має в філії АТ «Укрексімбанк», МФО 335957, відкритий рахунок № 2600300016989/980.

З урахуванням наведеного суд вважає, що заява Державної податкової інспекції у Іллічівському районі м. Маріуполя про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню.

У відповідності з п. 6 ч. 1 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної особи.

           На підставі ст. 1076 ЦК України, ст. ст. 60, 61, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст. ст. 75, 78 Податкового кодексу України, керуючись ст. ст. 289, 290 ЦПК України, суд -

В И Р І Ш И В :

           Заяву Державної податкової інспекції у Іллічівському районі м. Маріуполя про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, заінтересовані особи: Приватне підприємство «Магнолія», філія АТ «Укрексімбанк»в м. Маріуполі задовольнити.

           Розкрити філії АТ «Укрексімбанк», МФО 335957, що знаходиться за адресою: м. Маріуполь, вул. Бахчиванджи, буд. 5 корп. 1 Державній податковій інспекції у Іллічівському районі м. Маріуполя, що знаходиться за адресою: м. Маріуполь, пр. Металургів, буд. 193, інформацію, яка містить банківську таємницю, про обсяг та обіг коштів на рухунку № 2600300016989/980 приватного підприємства «Магнолія», ЄДРПОУ 31891443, яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01.01.2008 року по 31.01.2011 року із зазначенням контрагентів.

           Рішення підлягає негайному виконанню.

           Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Донецької області через Жовтневий районний суд м. Маріуполя протягом п’яти днів з дня отримання копії рішення.

          Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Суддя :