Постанова № 16724857, 21.06.2011, Павлоградський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Дело № 4-275/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

и м е н е м Украины

21.06.2011

Судья Павлоградского горрайонного суда Сторожук С.Н., рассмотрев согласованное с прокурором города Павлограда представление и.о. начальника СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ Михайлюка Б.Л. о проведении выемки по уголовному делу №99113503, -

У С Т А Н О В И Л:

14 июня 2011 года и.о. начальника СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ Михайлюком Б.Л. было возбуждено уголовное дело в отношении генерального директора ООО «Павлоградский завод технологического оборудования»ОСОБА_2 и финансового директора ОСОБА_3, по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

В своем представлении о проведении выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов указано, что в ходе досудебного следствия установлено - генеральный директор ООО «Павлоградский завод технологического оборудования»(код ЕГРПОУ 33019165) ОСОБА_2 и финансовый директор ОСОБА_3, будучи служебными лицами субъекта предпринимательской деятельности, на которые согласно ст. 8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине” №996-ХIY от 16.07.1999 г., устава предприятия возложены организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, то есть, будучи ответственными за ведение бухгалтерского учета объектов налогообложения, за правильное и полное исчисление налогов, сборов (обязательных) платежей, которые входят в систему налогообложения согласно ст. 14 Закона Украины «О системе налогообложения»№1251-ХII от 25.06.1991 г. (с изменениями и дополнениями) и введены в установленном законом порядке, за составление и предоставление налоговой отчетности, за уплату сумм налогов и сборов в установленные законом сроки, в период с 01.11.2010г. по 14.06.2011г., имея умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, в налоговых декларациях предприятия в нарушение п.5.2.1. п.5.2., п.п. 5.3.9. п. 5.3 ст. 5 Закона Украины “О налогообложении прибыли предприятий»от 22.05.1997 г. № 283/97-ВР, а также п.п. 7.4.5. та п. 7.4. ст. 7 Закона Украины „О налоге на добавленную стоимость” от 03.04.1997 г. №168/97-ВР, путём безосновательного отражения в составе валовых расходов и налогового кредита операций с ООО «Транс Гарант Сервис»(код ЕГРПОУ 35639320), умышленно уклонились от уплаты налога на добавленную стоимость в размере 1514098 грн. и налога на прибыль предприятия в размере 1892623 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет денежных средств в особо крупных размерах на сумму 3406721 грн.

Орган досудебного следствия обратился в суд с представлением о проведении выемки оригиналов документов ООО «Павлоградский завод технологического оборудования»(код ЕГРПОУ 33019165), с целью изъятия документов, которые подтверждают проведение финансово-хозяйственной деятельности предприятия за период с 01 ноября 2010 года по 14 июня 2011 года, а также в связи с тем, что по делу имеются точные данные, что вышеуказанные документы, имеющие значение для установления объективной истины по делу, находятся у служебных лиц ООО «Павлоградский завод технологического оборудования»(код ЕГРПОУ 33019165) по адресу: Днепропетровская область, город Павлоград, улица Промышленная, №1, и иным способом получить информацию, имеющую доказательственное значение по уголовному делу, невозможно.

Частью 4 ст.178 УПК Украины предусмотрено, что принудительная выемка из жилища или иного владения лица, выемка документа исполнительного производства, а также выемка оригиналов первичных финансово-хозяйственных и/или бухгалтерских документов проводится только лишь по мотивированному постановлению судьи, которое выносится с соблюдением порядка, установленного частью пятой статьи 177 данного Кодекса.

Частью 5 ст.177 УПК Украины предусмотрено, что судья незамедлительно рассматривает представление и материалы дела, а в случае необходимости выслушивает следователя, прокурора и при наличии оснований выносит постановление о проведении обыска или постановление об отказе в проведении обыска.

Принимая во внимание, что имеются точные данные свидетельствующие о том, что у служебных лиц ООО «Павлоградский завод технологического оборудования»находятся документы, имеющие значение для установления объективной истины по настоящему делу, считаю, что представление о проведение выемки подлежит удовлетворению.

На основании изложенного, руководствуясь ст.178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

Провести выемку оригиналов документов ООО «Павлоградский завод технологического оборудования»(код ЕГРПОУ 33019165) за период времени с 01 ноября 2010г. по 14 июня 2011г. у служебных лиц ООО «Павлоградский завод технологического оборудования»(код ЕГРПОУ 33019165) по адресу: Днепропетровская область, город Павлоград, улица Промышленная, №1, а именно:

- приказов о назначении на должность генерального директора и увольнении с должности ОСОБА_2, приказов о назначении на должность финансового директора и увольнении с должности ОСОБА_3, должностных инструкции генерального директора ОСОБА_2 и финансового директора ОСОБА_3, договоров, контрактов, дополнительных соглашений, спецификаций к договорам, кассовых книг и первичных кассовых документов предприятия, главных книг, ведомостей учета валовых доходов и валовых расходов, накладных, актов выполненных работ, выписок банка, налоговых накладных, реестров выданных и полученных налоговых накладных, договоров с приложениями, актов выполненных работ, приема-передачи услуг, накладных, платежные поручений, счетов, грузовых таможенных декларации и приложений к ним, приказов по личному составу (прием и увольнение с работы); журналов-ордеров по бухгалтерским счетам предприятия, актов списания, инвентарных карточек учета основных средств, карточек складского учета договоров аренды помещений, земельных участков, актов сверки, оборотно-сальдовых ведомостей, оборотных ведомостей, регистров синтетического учета, переписки по вопросам исполнения условий договоров, сертификатов качества на поставляемую продукцию, и иных документов подтверждающих финансово-хозяйственную деятельность предприятия;

Постановление окончательное и обжалованию не подлежит.

Суддя:С. М. Сторожук