Вирок № 16706858, 15.06.2011, Інгулецький районний суд м. Кривого Рогу

Ингулецкий районный суд г.Кривого Рога

Днепропетровской области

Дело № 1-9/11

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

15 июня 2011 года Ингулецкий районный суд г.Кривого Рога

Днепропетровской области

в составе председательствующего судьи- Соловьевой Л.Я.

при секретаре – Дементьевой И.С.

с участием прокурора- Чеботовой Т.В., адвоката –ОСОБА_1

представителей гражданского истца: Специализированной Государственной налоговой инспекции по работе с предприятиями горно-металлургического комплекса в г.Кривом Роге Днепропетровской области- Жаботенко И.В., ОСОБА_2

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале Ингулецкого районного суда г.Кривого Рога уголовное дело по обвинению

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, русского, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, женат, работающего в частном акционерном обществе «Страховая компания «Гарантикс»-генеральным директором, имеющего четверо несовершеннолетних детей, ранее не судимого, проживающего: ІНФОРМАЦІЯ_4,

в совершении преступления, предусмотренного ст.207 ч.3 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_3, в соответствии с Гражданско-трудовым договором от 20.04.2006 года приступил к обязанностям председателя ревизионной комиссии ОСОБА_4 акционерного общества «Ингулецкая спецэкскавация»(далее ОАО «Ингулецкая спецэкскавация»), расположенного в Ингулецком районе г.Кривого Рога Днепропетровской области ул.Широковское шоссе, 44. В соответствии с указанным договором, уставом предприятия и положением «О ревизионной комиссии ОАО «Ингулецкая спецэкскавация»ОСОБА_3 осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью правления общества, обязан действовать в интересах общества, проводить плановые и внеплановые проверки деятельности общества, своевременно составлять заключения по результатам проверок и подавать их наблюдательному совету, правлению и инициатору проведения проверки, докладывать общему собранию акционеров и наблюдательному совету о результатах проведённых проверок, и о выявленных нарушениях и недостатках, немедленно информировать наблюдательный совет и правление о фактах мошенничества и злоупотреблений, которые обнаружены во время проверок, осуществлять контроль за устранением обнаруженных во время проверок недостатков и нарушений и за выполнением предложений ревизионной комиссии по их устранению, требовать созыва внеочередных общих собраний акционеров в случае возникновения угрозы существенным интересам общества или обнаружения злоупотреблений, совершённых должностными лицами общества. Также он имеет право получать от должностных лиц общества- информацию и документацию, необходимую для выполнения возложенных на него функций, получать устные и письменные объяснения от должностных лиц и работников общества, по вопросам, которые принадлежат к компетенции ревизионной комиссии, во время проведения проверок, осматривать помещения, где хранятся денежные средства и материальные ценности и проверять их фактическое наличие, инициировать проведение заседания правления и требовать проведения внеочередного заседания наблюдательного совета Общества с целью решения вопросов, связанных с возникновением угрозы существенным интересам общества либо выявлением злоупотреблений, совершённых должностными лицами общества.

Таким образом, ОСОБА_3 выполняя на предприятии организационно-распорядительные функции, то есть являясь должностным лицом, совершил из корыстных побуждений умышленные преступления при следующих обстоятельствах.

В период с 01.10.2007 года по 30.09.2008 года ОСОБА_4 акционерным обществом «Ингулецкая спецэкскавация» осуществлялся экспорт товаров путём заключения договоров комиссии.

В соответствии со ст.1 Закона Украины «О порядке осуществления расчётов в иностранной валюте»( с изменениями и дополнениями) выручка резидентов в иностранной валюте подлежит зачислению на их расчётные счета в уполномоченных банках в строки выплаты задолженностей, указанных в контрактах, но не позже 90 календарных дней с даты таможенного оформления (выписки вывозной грузовой таможенной декларации) продукции, которая экспортируется. Превышение указанного срока требует заключения центрального органа исполнительной власти по вопросам экономической политики.

На основании договора комиссии №1/05/08 от 05.05.2008 года и актами приёма-передачи ОАО «Ингулецкая спецэкскавация»передало на комиссию комиссионеру СПД ОСОБА_5 скрап монокристаллического кремния в количестве 1 480 кг.

На выполнение указанного договора комиссии комиссионером с фирмой «SKY TRADE-IN LTD»(Великобритания) через её официального представителя ОСОБА_3, который одновременно являлся председателем ревизионной комиссии ОАО «Ингулецкая спецэкскавация», умышленно, из корыстных побуждений проявил личную инициативу по заключению внешне-экономического контракта, в результате чего было заключено внешне-экономический контракт №23/-05/08А от 23.05.2008 года на поставку 1480 кг.. Монокристаллического кремния на общую сумму 853 960 долларов США. В счёт оплаты по договору комиссии на счёт ОАО «Ингулецкая спецэкскавация»поступило валютных средств на сумму 378 538,5 долларов США. Дебиторская задолженность по указанному договору комиссии, которая превышает 90 календарных дней, составляет 475 421,5 долларов США, строк оплаты которой истёк в период с 01.01.2009 года по 28.02.2009 года.

Кроме этого, на основании договора комиссии №1/4/08 от 03.06.2008 года и актами приёма-передачи ОАО «Ингулецкая спецэкскавация»передало на комиссию комиссионеру СПД ОСОБА_5 сталь легированную (быстрорежущую) в слитках в количестве 1 424 583 кг.

На выполнение указанного договора комиссии комиссионером с фирмой «SKY TRADE-IN LTD»(Великобритания) через её официального представителя ОСОБА_3, который одновременно являлся председателем ревизионной комиссии ОАО «Ингулецкая спецэкскавация»и умышленно, из корыстных побуждений проявил личную инициативу по заключению внешне-экономического контракта, в результате чего было заключено внешне-экономический контракт №06/08 от 17.06.2008 года на выполнение условий которого поставлено 1 412 583 кг. стали легированной (быстрорежущей) в слитках на общую сумму 8 747 634,13 долларов США. В счёт оплаты по договору комиссии на счёт ОАО «Ингулецкая спецэкскавация»поступило валютных средств на сумму 3 966 630 долларов США. Дебиторская задолженность по указанному договору комиссии, которая превышает 90 календарных дней, составляет 4 254 464,13 долларов США, строк оплаты которой истёк в период с 01.01.2009 года по 28.02.2009 года.

По указанным выше договорам комиссии и внешнеэкономическим контрактам, согласно отчётам комиссионеров и экспортным грузовым таможенным декларациям экспортные поставки выполнены в полном объёме.

В соответствии с п. 1.2 договоров комиссии №1/05/08 от 05.05.2008 года и №1/4/08 от 03.06.2008 года комиссионер не принимает участие в расчётах с третьим лицом - покупателем (нерезидентом) и согласно п.2 указанных выше внешнеэкономических контрактов оплата осуществляется путём прямого банковского платежа непосредственно на счёт ОАО «Ингулецкая спецекскавация».

На протяжении января - октября 2009 года председатель ревизионной комиссии ОАО «Ингулецкая спецэкскавация»ОСОБА_3, злоупотребляя своим должностным положением вопреки интересам службы, достоверно зная, что фирма «SKY TRADE-IN LTD»(Великобритания), должностным лицом и официальным представителем которой он является на основании доверенности от 15 апреля 2008 года, не рассчитывается за приобретение товаров и имеется задолженность перед ОАО «Ингулецкая спецэкскавация», срок которой превышает 90 календарных дней, по договору комиссии № 1\4\08 от 03.06.2008 года на суму 32 750 864, 87 грн. (4 254 464, 13 дол. США), и по договору комиссии № 1\05\08 от 05.05.2008 года на суму

3 627 609,42 грн. ( 475 421, 60 дол. США), которые были заключены по его личной инициативе, и по которым согласно п.2 заключённых внешнеэкономических контрактов оплата осуществляется путём прямого банковского платежа непосредственно на счёт ОАО «Ингулецкая спецекскавация», умышленно, из корыстных побуждений укрыл от других должностных лиц предприятия, членов общего собрания и наблюдательного совета указанный факт, а также дал указание главному бухгалтеру и председателю правления ОАО «Ингулецкая спецэкскавация» не готовить запрос на получение заключения центрального органа исполнительной власти по вопросам экономической политики и не подавать гражданский иск в Международный коммерческий арбитражный суд, чем умышленно уклонился от возврата валютной выручки на указанное предприятие на общую сумму 36 378 474,29 гривен, что в 3000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и в соответствии с примечанием 2 к статье 207 УК Украины является особо крупным размером.

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_3 вину в предъявленном обвинении по ст.207 ч.3 УК Украины не признал, в содеянном не раскаялся. Пояснил, что его вины в не возврате иностранной валюты нет. Он действительно на основании доверенности от 15 апреля 2008 года до 15 июля 2009 года являлся официальным представителем «SKY TRADE-IN LTD»в Украине. Как представи тель указанной компании вел переговоры с ОСОБА_6

на поставку скрапа монокристал лического кремния и стали легированной. Последний выступал одновременно, как представитель комиссионера- СПД ОСОБА_5 и как представитель Германской фирмы - непосредственного покупателя и получателя това ра. Германская фирма должна была полностью рассчитаться за полученный товар, но до настоящего времени в полном объёме не оплатили стоимость товара по контрактам. Неоднократно им совместно с председателем наблюдательного совета ОСОБА_7 проводились переговоры с ОСОБА_8 с целью возврата валютной выручки. ОСОБА_6, как представитель германской фирмы согласился, оплатить товар при условии оплаты 700000 гривен как оплату за товар поставленный фирмой «Компромисс», которая являлась поставщиком товара на ОАО «Ингулецкая спецэкскавация». Кроме этого, он как председатель ревизионной комиссии от лица ОАО «Ингулецкая спецэкска вация»не уполномочен заниматься вопросами возврата задолженности предприятия. Это компетенция председателя правления предприятия, который руководит административно-хозяйственной деятельно стью и главного бухгалтера. Также пояснил, что печать «SKY TRADE-IN LTD» изъятую в квартире по ул.Рязанова,11/29 в г.Кривом Роге - ему подбросили во время проведения обыска. Гражданский иск не признает.

Представитель гражданского истца: Специализированной Государственной налоговой инспекции по работе с предприятиями горно-металлургического комплекса в г.Кривом Роге Днепропетровской области- Жаботенко И.В. поддержала гражданский иск. Просит суд взыскать солидарно с ОАО «Ингулецкая спецэкскавация» и подсудимого ОСОБА_3 пеню в сумме 22 550 866 гривен 51 коп., начисленную согласно акта от 31.08.2009 года № 134/08-07-124/2/01241409 проверки ОСОБА_4 акционерного общества «Ингулецкая спецэкскавация» по вопросам соблюдения требований валютного законодательства при осуществлении внешнеэкономических операций по договорам комиссии № 1/05/08 от 05.05.2008г. и № 1/4/08 от 03.06.2008г. составленных с СПД ОСОБА_5 за период с

01.10.2008г. по 21.08.2009г. Пеня начислена открытому акционерному обществу «Ингулецкая спецэкскавация» в размере 0,3 процента от суммы неполученной выручки (стоимости не допоставленного товара) в иностранной валюте, пересчитанной в денежную единицу Украины по валютному курсу Национального банка Украины на день возникновения задолженности.

Представитель вышеуказанного гражданского истца- Трачук Ю.Ю. поддержала требования, изложенные в иске, просит удовлетворить гражданский иск.

Несмотря на непризнание своей вины подсудимым ОСОБА_3, его вина в полном объеме подтверждается показаниями свидетелей, а также письменными материалами дела.

Свидетель ОСОБА_9 подтвердил пояснения, которые давал на досудебном следствии о том, что он работал на должности главного бухгалтера ОАО «Ингулецкая спецэкскавация»г. Кривого Рога с августа 2008 года. В его должностные обязанности входил контроль за ведением налогового и бухгалтерского учета на предприятии, своевременность сдачи отчетности в контролирующие органы, организация работы бухгалтерии и своевременное информирование руководства и акционеров предприятия о финансовом состоянии на предприятии.

Ему известно, что в 2008 году еще до того, как он устроился на работу главным бухгалтером- открытое акционерное общество «Ингулецкая спецэкскавация» заключило два договора комиссии на реализацию товара на экспорт, а именно стали и скрапа кремния. Согласно договора комиссии №1/5/08 от 05.05.2008 года ОАО «Ингулецкая спецэкскавация»(«ИНСЭ») передавала на комиссию СПД ОСОБА_5 скрап кремния монокристалического для дальнейшей продажи на экспорт. Договор со стороны ОАО «ИНСЕ»был подписан зам.председателя правления по коммерческой деятельности ОСОБА_10. На основании указанного договора, СПД ОСОБА_5 заключил внешнеэкономический контракт №23-05/08А от 23.05.2008 года с фирмой-нерезидентом «SKY TRADE-IN LTD»Великобритания.

Также в июне 2008 года ОАО «Ингулецкая спецэкскавация»(«ИНСЕ»), в лице зам.председателя правления по коммерческой деятельности ОАО «ИНСЭ»ОСОБА_11 заключила договор комиссии №1/04/08 от 03.06.2008 года с СПД ОСОБА_12 на реализацию стали на экспорт. На основании указанного договора СПД ОСОБА_5 заключил внешнеэкономический контракт №06/08 от 17.06.2008 года с фирмой-нерезидентом «SKY TRADE-IN LTD»Великобритания.

Товар, а именно сталь и скрап кремния, экспортировался в объемах указанных в договорах, что подтверждается грузовыми-таможенными декларациями и данными бухгалтерского учета на предприятии. Согласно условий вышеуказанных внешнеэкономических контрактов, оплата за экспортируемый товар производилась на валютный текущий счет ОАО «ИНСЭ»напрямую от нерезидента «SKY TRADE-IN LTD»Великобритания. Оплата осуществлялась в течении июня-декабря 2008 года разными платежами. С января 2009 года оплата внешнеэкономических контрактов прекратилась, в связи с чем возникла дебиторская задолженность по экспортным поставкам, а именно по договору комиссии №1/05/08 от 05.05.2008 года на сумму 475 421. 60 дол.США и по договору комиссии №1/04/08 от 03.06.2008 года на сумму 4 254 464, 13 дол. США.

В связи с тем, что с января 2009 года по внешнеэкономическим контрактам возникло нарушение сроков возврата валютной выручки, он в устной форме уведомлял председателя правления ОАО «ИНСЭ»ОСОБА_13 и зам.председателя правления по коммерческой деятельности ОАО«ИНСЭ»ОСОБА_11. В феврале-марте 2009 года в адрес СПД ОСОБА_5 он направил письма о ненадлежащем выполнении условий договора комиссии в части осуществления оплаты по внешнеэкономическим контрактам. Примерно через пол года от СПД ОСОБА_5 было получено письмо, в котором тот информировал, что выполнил все условия договора комиссии и не несет ответственности за несвоевременную оплату по внешнеэкономическим контрактам заключенным с ОАО «ИНСЭ».

Относительно того, что председатель ревизионной комиссии ОАО «ИНСЭ» ОСОБА_3

одновременно являлся представителем «SKY TRADE-IN LTD»Великобритания, он узнал в конце июля- начале августа 2009 года в следственном отделении налоговой милиции г. Кривого Рога. Ему известно, что по представленным комиссионером на ОАО «Ингулецкая спецэкскавация»грузовым таможен ным декларациям весь товар по контрактам пересёк границу. Как только возникла просрочка в поступлении валюты, он доложил об этом покойному председателю правления предприятия ОСОБА_13. Также о не возврате валютной выручки он неоднократно говорил председателю ревизионной комиссии предприятия ОСОБА_3, так как фактически ОСОБА_3 занимался контрактами с фирмой «SKY TRADE-IN LTD», но никакого положительного ответа от него –он не полу чал. Потом, выяснилось, что ОАО «Ингулецкая спецэкскавация»не может подать даже иск о взыскании задолженности в Международный Коммерческий Арбитраж, так как не является стороной внешне-экономических контрактов. Кроме этого, им стало известно, что указанный в контрактах Международный Коммерческий Арбитраж в г.Лондоне, который должен разрешать споры по контрактам – не существует.

Из показаний свидетеля ОСОБА_14, следует, что она, как главный государственный налоговый ревизор - инспектор СДПИ ГМК в г.Кривом Роге проводила проверку ОАО «Ингулецкая спецэкскавация» по вопросу соблюдения требований валютного законодательства при осуществлении внешнеэкономических операций по договорах комиссии №1/05/08 от 05.05.2008 года и №1/4/08 от 03.06.2008 года, заключённых с СПД ОСОБА_12 за период с 01.10.2008года по 21.08.2009г. и полностью подтвердила информацию, изложенную в акте от 31.08.2009 года.

Свидетель ОСОБА_15 пояснил, что в период с 01.03.2007 года по июнь 2008 года он работал заместителем председателя правления по коммерческой деятельности ОАО «Ингулецкая спецэкскавация». На должность заместителя председателя правления ОАО «ИНСЭ»его пригласил ОСОБА_3, который занимал должность председателя ревизионной комиссии ОАО «ИНСЭ». ОСОБА_3 дал команду председателю правления ОАО «ИНСЭ»ОСОБА_13 оформить его на работу и выписать на него доверенность представлять интересы ОАО «ИНСЭ».

В период его работы все договора ОАО «ИНСЭ», которые им подписывались он самостоятельно не составлял и не заключал, все договора ему передавались лично ОСОБА_3 уже подписанные с печатями котрагентов или комиссионеров. Инициатором всех подписанных им договоров, в том числе договоров комиссии связанных с внешнеэкономической деятельностью был ОСОБА_3. СПД ОСОБА_5 он никогда не видел и непосредственно с ним не встречался. ОСОБА_3 сначала приносил проэкты договоров, потом договора. Он подписал договор комиссии от 05 мая 2008 года. Контроль за договорами, которые им подписывались от имени ОАО «ИНСЭ», осуществлял ОСОБА_3. Последний говорил ему какие договора подписывать, что есть возможность получить прибыль. Все прислушивались к мнению ОСОБА_3 в связи с тем. что тот работал председателем ревизионной комиссии, а так же был акционером предприятия.

ОАО «ИНСЭ»в его лице заключило договор комиссии с СПД ОСОБА_12, товаром по которому был шлак (отходы ме таллургического производства). В период его работы в ОАО «ИНСЭ»задолженности по валютной выручке- на предприятии не было.

ОСОБА_3 познакомил его с ОСОБА_6, последний предоставлял ему отчеты о выполненной работе, привозил документы с таможни, а иногда он сам забирал документы в офисе ОСОБА_6. Также он забирал с таможни грузовые таможенные декларации. Обо всем он докладывал ОСОБА_3. О том, что ОСОБА_3 одновременно являлся и официальным представителем «SKY TRADE-IN LTD»в Украине- он не знал.

Из показаний свидетеля ОСОБА_16 следует, что он работает заместителем начальника Криворожской МГНИ и полностью подтверждает данные, изложенные в акте от 31.08.2009 года «О результатах внеплановой выездной проверки ОАО «Ингулецкая спецэкскавация»по вопросам соблюдения требований валютного законодательства при осуществлении внешнеэкономических операций по договорах комиссии №1/05/08 от 05.05.2008 года и №1/4/08 от 03.06.2008 года, заключённых с СПД ОСОБА_12. Также пояснил, что согласно договоров комиссии от 03.06.2008г. и 05.05.2008г.- СПД ОСОБА_5, как комиссионер не принимает участия у расчетах с третьим лицом –покупателем (нерезидентом) . В договоре указано, что денежные средства, принадлежащие комитенту перечисляются нерезидентом без участия комиссионера. Поэтому комиссионер не может отвечать перед комитентом за невозможность исполнения договора в части расчетов третьего лица за полученный товар. Согласно действующего законодательства в Украине и письма ДПА в Днепропетровской области от 11.06.2009г.- СПД ОСОБА_5, как комиссионер не несет ответственности, которая предусмотрена ст.4 Закона Украины «О порядке расчетов в иностранной валюте».

Из показаний свидетеля ОСОБА_17 –следует, что она работает заместителем начальника СГНИ ГМК в г.Кривом Роге. Пояснила, что налоговая инспекция получила из банка сообщение о нарушении сроков поступления иностранной валюты. В связи с этим, была проведена проверка ОСОБА_4 акционерного общества «Ингулецкая спецэкскавация»по вопросам соблюдения требований валютного законодательства при осуществлении внешнеэкономи ческих операций по договорах комиссии №1/05/08 от 05.05.2008 года и №1/4/08 от 03.06.2008 года, за ключённых с СПД ОСОБА_12 и составлен акт от 31.08.2009 года. Было установлено, что все расчеты согласно договоров комиссии осуществлялись напрямую с комитентом ОАО «Ингулецкая спецэкскавация»через валютный счет последнего, который был указан в таможенной декларации (Форма МД-2). За все финансовые операции полностью несет ответственность комитент-ОАО «Ингулецкая спецэкскавация».

Свидетель ОСОБА_6 полностью подтвердил показания, которые давал на досудебном следствии о том, что в конце 2007 года частный предприниматель ОСОБА_5 по договоренности с ним, выдал на его имя доверенность на право осуществления хозяйственной деятельности от имени СПД ОСОБА_5С, в том числе и на за ключение внешнеэкономических контрактов.

С целью осуществления экспортных поставок, скрапа монокристаллического кремния и легиро ванной (быстрорежущей) стали, весной 2008 года он встретился с ОСОБА_3, с которым был знаком ранее. При встрече ОСОБА_3 представился председателем ревизионной комиссии ОАО «Ингулецкая спецэкскавация»и одновременно представителем фирмы «SKY TRADE-IN LTD»Великобритания. ОСОБА_3 заверил его, что он осуществляет фактический контроль и управление ОАО «Ингулецкая спецэкскавация», а все вопросы деятельности фирмы «SKY TRADE-IN LTD»Великобритания согласо вываются руководящими органами фирмы с ним непосредственно.

В результате достигнутых в ходе их встречи договоренностей он от имени СПД ОСОБА_5 за ключил с ОАО «ИНСЭ»два договора комиссии от 05.05.2008 года и от 03.06.2008 года, по условиям которых комитент - ОАО «Ингулецкая спецэкскавация»поручает комиссионеру -СПД ОСОБА_5С, а комиссионер обязан заключить договор от своего имени и за счет комитента внешнеэкономический контракт купли-продажи товара. А также два внешнеэкономических контракта купли-продажи скрапа монокристаллического кремния и легированной (быстрорежущей) стали от 23.05.2008 года и от 17.06.2008 года. Указанные договора комиссии и внешнеэконо мические контракты купли-продажи с фирмой «SKY TRADE-IN LTD»Великобритания заключались с СПД ОСОБА_12 следующим образом. ОСОБА_3 передавал ему подписанные со стороны ОАО «ИНСЭ»и фирмы «SKY TRADE-IN LTD»Великобритания договора комиссии и внешнеэкономические контракты, на ранее согласованных с ним условиях. После чего, подписанные СПД ОСОБА_12 дого вора комиссии и внешнеэкономические контракты возвращались ОСОБА_3 Таким образом, договора комиссии и внешнеэкономические договора купли-продажи считались заключенными между СПД ОСОБА_12 с ОАО «ИНСЭ», а также СПД ОСОБА_12 с фирмой «SKY TRADE-IN LTD»Великобри тания и выполнялись сторонами на согласованных в них условиях.

ОСОБА_3 гарантировал надлежащее выполнение со стороны фирмы «SKY TRADE-IN LTD»условий внешнеэкономических договоров заключенных с СПД ОСОБА_12. При этом, ответ ственность за выполнение условий внешнеэкономических контрактов фирмой «SKY TRADE-IN LTD»перед ОАО «ИНСЕ»согласно договоренностей с ОСОБА_3, а так же условий договоров комиссии заключенных СПД ОСОБА_12 с ОАО «ИНСЭ», возлагалась на ОАО «ИНСЭ».

После отгрузки товара по внешнеэкономическим договорам и выполнения условий договоров комиссий представителям ОАО «ИНСЭ», а именно ОСОБА_15 и ОСОБА_11 передавались отче ты о проделанной работе и все оригиналы документов (грузовые таможенные декларация, инвойсы, международные товарно-транспортные накладные). Согласно договоров оплата за полученный товар проходила надлежа щим образом, об этом его ставил в известность ОСОБА_11. Но потом, выяснилось, что валюта перестала поступать на счета ОАО «Ингулецкая спецэкскавация». Предприятие «SKY TRADE-IN LTD»Великобритания не рассчиталось с ОАО «ИН СЭ»в установленные законодательством Украины сроки за полученную продукцию по внешнеэконо мическим контрактам от 23.05.2008 года на сумму 475 421,60 дол. США и от 17.06.2008 года на сумму 4 254 464, 13 дол. США, об этом он узнал из письма ОАО «ИНСЭ», которое было получено СПД ОСОБА_12 весной 2009 года.

Согласно условий вышеназванных договоров комиссии и внешнеэкономических контрактов, оплата за поставленные скрап монокристаллический кремния и легированной (быстрорежущей) стали перечислялась посредством прямых платежей фирмой «SKY TRADE-IN LTD»Великобритания на валютные счета ОАО «Ингулецкая спецэкскавация».

Свидетель ОСОБА_5 дал аналогичные показания- показаниям свидетеля ОСОБА_8 по вопросам составления договоров комиссии и внешнеэкономических контрактов.

Свидетель ОСОБА_18 пояснил, что он в ОАО «ОСОБА_19 гулецкая спецэкскавация» сначала работал в должности главного ин женера. С 26 июня 2009 года на основании решения Наблюдательного совета ОАО «Ингулецкая спецэкскавация»исполняет обязанности председателя правления.

В 2009 году СГНИ ГМК в г.Кривом Роге проводило документальную проверку по вопросу соблюдения требований валютного законодательства при проведении внешнеэкономических операций по догово рам комиссии от 05.05.2008 года и от 03.06.2008 года, заключенными с СПД Чёр ным Р.С.. По результатам проверки было составлено акт по которому предприятию за нарушение валютного законодательства в части нарушения сроков возврата валютной выручки начислена пеня. О наличии задолженности в расчётах по экспортным операциям, которые проводились ОАО «Ингулецкая спецэкскавация»с участием комиссионера ОСОБА_5 ему стало известно со слов глав ного бухгалтера предприятия ОСОБА_9. Также ОСОБА_9 ему сообщил, что направил письма ОСОБА_5 с требованием исполнить договора комис сии и принять меры по возврату валютной выручки. Также известно, что с предложением заключить договора комиссии с ОСОБА_12 и внешнеэкономические контракты с «SKY TRADE-IN LTD»выступил ОСОБА_3, так как он разбирался в этих вопросах лучше всех. На акт проверки предприятием было предоставлено возражение, в котором указано на несогласие с выводами проверяющих. Договора комиссии с СПД ОСОБА_12 в 2008 году он не заключал. Внешнеэкономические контракты в 2008 году также не подписывал.

Свидетель ОСОБА_20 пояснила, что работает на предпри ятии ОАО «Ингулецкая спецэкскавация»(«ИНСЭ») в должности заместителя председателя правления с 2001 года по настоящее время. Согласно должностной инструкции в ее обязанности не входило ведение внешнеэкономической деятельности на предприятии, та моженные операции.

С 21.05.2009 года по 25.06.2009 года в связи со смертью Председателя правления ОСОБА_13 , она испол няла обязанности председателя правления. Трудовой контракт на данный период времени не подписы вался. Также в период с 31.08.2009 года по 04.09.2009 года в связи с отпуском и.о.председателя прав ления ОСОБА_18, она исполняла обязанности председателя правления.

В период августа 2009 года Специализированной ГНИ ГМК в г. Кривом Роге была проведена внеплановая выездная документальная проверка по вопросу соблюдения требований валютного зако нодательства при проведении внешнеэкономических операций по договорам комиссии от 05.05.2008 года и от 03.06.2008 года, заключенных ОАО «ИНСЭ»с СПД ОСОБА_12. По ре зультатам проверки составлен акт от 31.08.2009 года, по которому выявле ны нарушения валютного законодательства в части нарушения сроков возврата валюты. По вопросу заключения вышеуказанных договоров комиссии ничего пояснить не может.

О наличии задолженности в расчетах по экспортным операциям, которые проводились ОАО «ИНСЭ»с участием комиссионера СПД ОСОБА_5 ей стало известно в конце мая 2009 года со слов главного бухгалтера предприятия ОСОБА_9, который сообщил, что направил письма СПД ОСОБА_5 и по данному вопросу ведется переписка с банком.

ОСОБА_3 работал в должности председателя ревизионной комисии ОАО «ИНСЭ», однако то, что он одновременно являлся и представителем компании «SKY TRADE-IN LTD»Великобритания в Украине- она не знала.

Свидетель ОСОБА_21 в судебном заседании подтвердила показания, которые давала на досудебном следствии о том, что в ООО «ОСОБА_16 ОСОБА_19»в г. Кривом Роге она работает в должности директора с апреля 2007 года по настоящее время. С подсудимым познакомилась, когда устраивалась на работу. После решения собрания учредителей ООО «ОСОБА_16 ОСОБА_19»в г. Кривом Роге была назначена на должность директора. Фирма «SKY TRADE-IN LTD»(Великобритания) явля ется одним из учредителей ООО «Скай Трейд-Ин»в Украине. Также учредителем ООО «Скай Трейд-Ин»является Частное предприятие «Украинская земельная компания».

ООО «Скай Трейд-Ин»не имеет никаких полномочий действовать, заключать какие- либо сдел ки от имени фирмы «SKY TRADE-IN LTD»(Великобритания), представлять её интересы, распоря жаться счетами, принадлежащими «SKY TRADE-IN LTD»(Великобритания). Представителем от учре дителя «SKY TRADE-IN LTD»(Великобритания) по отношению к ООО «Скай Трейд-Ин»являлся ОСОБА_22, на основании доверенности. Какие конкретно функции и полномочия предос тавлены ОСОБА_3 на основании указанной выше доверенности как представителю «SKY TRADE-IN LTD»она точно не знает, поскольку английским языком владеет не так досконально. Основное направление деятельности предприятия ООО «ОСОБА_16 ОСОБА_19»является передача имущества в финансовый лизинг. Работая на указанном предприятии в 2008 году, на электронную почту ООО «ОСОБА_16 ОСОБА_19»пришло электронное письмо из Великобританиии с вложенным файлом. При распечатке файла она поняла, что это доверенность выписанная на имя ОСОБА_3, от «SKY TRADE-IN LTD»ОСОБА_9 британия.

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ОСОБА_11 следует, что он работал в должности заместителя председателя правления по коммерческой деятельности ОАО «Ингулецкая спецэкскава ция»г. Кривого Рога с июня 2008 года по август 2009 года. В его основные должностные обязанности входило осуществление коммерческой деятельности на предприятии, контроль и надлежащие исполне ние по заключаемым договорам, договорам комиссии.

Должность заместителя председателя правления ОАО «ИНСЭ»ему предложил ОСОБА_3, с которым он был ранее знаком. Тот его познакомил с председателем правления ОАО «ИНСЭ»ОСОБА_13, который его и ввел в курс всех дел и выполнения им обязательств согласно должностной инструкции, с которой он письменно был ознакомлен.

Также он познакомился с бывшим заместителем председателя правления по коммерческой дея тельности ОАО «ИНСЭ» ОСОБА_15, который также ввел его в курс дел и передал всю документа цию, в том числе договора предприятия как действующие так уже подготовленные к заключению. ОСОБА_15 обратил внимание на заключение договора комиссии на продажу легированной стали СПД ОСОБА_23 в июне 2008 года.

03.06.2008 года в его лице от имени ОАО «ИНСЭ»был заключен договор комиссии с СПД ОСОБА_12 №1/4/08 от 03.06.2008 года, на реализацию легированной стали в слитках до 700 кг. на экс порт. Интересы СПД ОСОБА_5 представлял ОСОБА_8, на которого была выписана доверен ность ОСОБА_12. При встрече с ОСОБА_24 он передал договора комиссии, подписанные им, которые тот передал в тот же день уже подписанные ОСОБА_12 и проставленными печатями.

Товар, а именно сталь легированная в слитках до 700 кг. экспортировалась в объемах указанных в договоре, что подтверждается грузовыми -таможенными декларациями и отчетами предоставляемыми СПД ОСОБА_12. Общая сумма поставки товара по внешнеэкономическому контракту составила 6597000 долларов США.

Согласно условий договора комиссии и внешнеэкономического контракта, оплата за экспорти руемый товар производилась на валютный текущий счет ОАО «ИНСЭ»напрямую от нерезидента «SKY TRADE-IN LTD»Великобритания.

Кроме этого, он осуществлял контроль за выполнением договора комиссии № 1/05/08 от 05.05.2008 года, согласно которого ОАО «Ингулецкая спецэкскавация»(«ИНСЭ») переда вала на комиссию СПД ОСОБА_5 скрап кремния монокристаллического для дальнейшей продажи на экспорт. Договор со стороны ОАО «ИНСЭ»был подписан зам.председателя правления по коммер ческой деятельности ОАО «ИНСЭ»ОСОБА_10

Оплата за проданный товар по указанным договорам комиссии (скрап монокристаллический кремния и сталь легированная в слитках до 700 кг) осуществлялась частями, с момента отгрузки товара покупателю до конца 2008 года.

В связи с тем, что на счета ОАО «ИНСЭ»валютная выручка за поставленный товар по догово рам комиссии и внешнеэкономическим контрактам от фирмы нерезидента «SKY TRADE-IN LTD»ОСОБА_13 ликобритания, в полном объеме не поступила, а сроки возврата валютной выручки подходили к концу, он, в конце 2008 года по телефону связался с ОСОБА_8, к которому обратился с просьбой о встрече в ходе которой предлагалось так же обсудить вопросы, связанные с оплатой по внешнеэконо мическим контрактам и договорам комиссии, заключенным ОСОБА_15. Однако, ОСОБА_8 отказался встретиться, сославшись на то, что для разрешения данного вопроса он планирует встретиться непосредственно с акционерами ОАО «ИНСЭ».

Кроме этого, на протяжении 2009 года он неоднократно информировал ОСОБА_13 о невозврате валютой выручки по вышеназванным договорам комиссии, на что по следний говорил, что поставит в известность акционеров предприятия и ими будут приняты меры по возврату валютной выручки.

Из оглашенных показаний свидетеля ОСОБА_25, следует, что в фирме «LKS International GmbH»(резидент Германии) он работает директором с февраля 2007 года. Руководимое им предприятие занимается экспортом и импортом. Лично с ОСОБА_3 он никогда не встречался и никогда его не видел.

В 2007 году в телефонном разговоре ОСОБА_8 познакомил его с представителем фирмы «SKY TRADE-IN LTD»ОСОБА_3. ОСОБА_8 рассказал ему, что фирма «SKY TRADE-IN LTD», представителем которой есть ОСОБА_3 может осуществлять продажу фирме «LKS International GmbH», руководителем которой он есть, легированной стали, монокристалического кремния и шлака. Вместе с тем, ОСОБА_8 сообщил ему о средствах связи с представителем фирмы «SKY TRADE-IN LTD»ОСОБА_3 для последующего согласования с ним условий внешнеэкономических договорённостей на осуществление экспортных поставок легированной стали, монокристалического кремния и шлака.

Такое предложение сотрудничества с фирмой «SKY TRADE-IN LTD»его заинтересовали, поскольку было выгодным и примерно через пол года между фирмой «LKS International GmbH»(резидентом Германии) и фирмой «SKY TRADE-IN LTD»(резидентом ОСОБА_25) начали заключаться первые внешнеэкономические контракты на поставку легированной стали, монокристалического кремния и шлака.

Контракты заключались в устной форме в телефонном режиме. Письменных контрактов нет, поскольку по законодательству Германии это не предусмотрено. Условия контрактов предварительно согласовывались им с представителем фирмы «SKY TRADE-IN LTD»ОСОБА_3 в телефонном режиме. Они оговаривали количество и цену товара.

Оплата за экспортированный товар фирмой «SKY TRADE-IN LTD»осуществлялась следующим образом. В телефонном режиме между ним и ОСОБА_3 предварительно согласовывался перечень расчётных счетов определённых фирм, на которые фирма «LKS International GmbH»должна осуществлять расчёты за полученный товар. То есть ОСОБА_3 ему говорил сумму, за какой товар и на какой счёт переводить. В основном приплата проводилась на расчётный счёт фирмы «SKY TRADE-IN LTD». Но были и такие случаи, когда ОСОБА_3 указывал счета других предприятий. Такой ранее согласованный перечень расчётных банковских счетов вместе с информацией об определённом товаре передавался в устной форме ОСОБА_3 в адрес фирмы «LKS International GmbH». После этого, фирма «LKS International GmbH»начинала осуществлять расчёты с фирмой «SKY TRADE-IN LTD»за товар, перечисляя средства на счета, указанные ОСОБА_3. Принадлежность таких расчётных счетов определённым юридическим лицам фирмой «LKS International GmbH»не проверялись в связи с отсутствием установленных Германским законодательством требований для такой проверки.

Фирма «LKS International GmbH»в полном объёме рассчиталась за поставленный фирмой «SKY TRADE-IN LTD»товар по внешнеэкономическим соглашениям путём перечисления денежных средств на расчётные счета, которые указывал ОСОБА_3. Задолженности за поставленный товар нет. С ОСОБА_3 он общался исключительно по телефону, или через ОСОБА_8

Свидетель ОСОБА_7 полностью подтвердил показания, которые давал на досудебном следствии о том, что является акционером ОАО «Ингулецкая спецэкскавация» и решением собрания акционеров был назначен председателем наблюдательного совета данного общества. Как председатель наблюдательного совета он фактически никаких функций не осуществляет, кроме как даёт согласие на заключение сделок, суммы которых превышают 250 000 гривен. При согласова нии заключения тех или иных сделок ему рассказывают её суть, он выясняет законность сделок и бу дет ли получать предприятие от этой сделки прибыль. Если сделка законна и планируется получение прибыли, то даёт согласие на её заключение.

Председателем ревизионной комиссии являлся ОСОБА_3, который также акционер предприятия. ОСОБА_3 как самый экономически грамотный, осуществлял контроль за экономи ческой деятельностью предприятия.

Также свидетель пояснил, что инициатором заключения договоров комиссии с СПД ОСОБА_12 и внешнеэкономических контрактов с «SKY TRADE-IN LTD» был ОСОБА_3, последний убедил, что будет прибыль, хорошо знал тонкости сделки.

Примерно зимой 2009 года, точно времени и даты он уже не помнит, покойный председатель правления ОАО «Ингулецкая спецэкскавация» ОСОБА_13 ему сказал, что есть проблема по не возвра ту валюты. Так, он узнал, что сделки, которые инициировал ОСОБА_3 и которые должны были принести прибыль- приносят убытки.

Всеми переговорами занимался ОСОБА_3 и у него какие- то недоразумения с партнё рами. После этого, он встретился с ОСОБА_3, последний рассказал ему, что возникли проблемы с другой стороной ОСОБА_6. На тот момент он ни ОСОБА_6, ни фирмы «Компромисс», ни «SKY TRADE-IN" LTD»не знал. В мае меся це 2009 года от ОСОБА_3 он узнал, что ОСОБА_6 подал иск к ОАО «ОСОБА_19 лецкая спецэкскавация»на сумму около 17 миллионов гривен. Также он попросил у ОСОБА_3 телефон ОСОБА_6 и договорился по телефону с ним о встре че. При встрече с ОСОБА_6 выяснилось со слов ОСОБА_6, что они ему должны 3,7 миллиона гривен. После этого, по бухгалтерии долг был подтверждён, но ОСОБА_6 никаких денежных средств не заплатили.

Вина подсудимого ОСОБА_3 также подтверждается и письменными материалами дела:

Договором комиссии № 1/04/08 от 03 июня 2008 года, составленным между СПД ОСОБА_12 с одной стороны, как комиссионером и ОАО «Ингулецкая спецэкскавация»с другой стороны, как комитентом, подписанным ОСОБА_11. В соответствии с пунктом 2.1.1 данного договора комиссионер обязан составить от своего имени и за счет Комитента внешнеэкономический контракт купли-продажи принадлежащего комитенту товара. Согласно п.1.2 договора, указано, что комиссионер не принимает участия в расчетах с третьим лицом-покупателем (нерезидентом) (т.5 л.д.220-221); дополнительным соглашением к договору комиссии от 13 июня 2008г. (т.5 л.д.222). Копией внешнеэкономического контракта № 06/08 от 17 июня 2008г. на поставку легированной (быстрорежущей) стали в слитках до 700 кг., подписанный частным предпринимателем ОСОБА_12 с одной стороны и с другой стороны «SKY TRADE-IN" LTD (резидентом ОСОБА_11) в лице директора ОСОБА_26 Келли. Общая стоимость контракта 6597000,00 долларов США. Оплата осуществляется на валютный счет ОАО «Ингулецкой спецэкскавации». Также указано, что все споры разрешаются в Международном Коммерческом Арбитраже (г.Лондон) (т.1 л.д. 35-38).

Договором комиссии от № 1/05/08 от 05 мая 2008 года, составленным между СПД ОСОБА_12 с одной стороны, как комиссионером и ОАО «Ингулецкая спецэкскавация»с другой стороны, как комитентом, подписанным ОСОБА_10. В соответствии с пунктом 2.1.1 данного договора комиссионер обязан составить от своего имени и за счет Комитента внешнеэкономический контракт купли-продажи принадлежащего комитенту товаров третьим лицам (нерезидентам). Согласно п.5.2 договора, указано, что денежные средства, принадлежащие комитенту по внешнеэкономическому договору купли-продажи перечисляются третьим лицом покупателем (нерезидентом), без участия комиссионера в расчетах (т.1 л.д.39-42). Внешнеэкономическим контрактом № 23-05/08А от 23 мая 2008г. на поставку 1480 кг. монокристаллического кремния на общую сумму 853960 долларов США, подписанный частным предпринимателем ОСОБА_12 с одной стороны и с другой стороны «SKY TRADE-IN" LTD (резидентом ОСОБА_11) в лице директора ОСОБА_26 Келли.

-копией доверенности от фирмы «SKY TRADE-IN LTD»Великобритания от 15 апреля 2008 го да на имя ОСОБА_3 (Том 3 л.д.119-120); копиями платёжных поручений о перечислении фирмой «LKS International GmbH»на счета «SKY TRADE-IN LTD»денежных средств (Том 3 л.д. 125-146); протоколом обыска квартиры ОСОБА_3 от 23.10.2009 года в ходе проведения которого было обнаружено и изъято в черной пластиковой коробке печать фирмы «SKY TRADE-IN LTD», протокол № 14 от 02.04.2009г. «ОСОБА_27 –ІН»на 1 листе в трех экземплярах; ОСОБА_4 ООО «ОСОБА_27 –ІН»на 15 листах в двух экземплярах без печатей и подписей; бланки документов без печатей в которых напечатано название «SKY TRADE-IN LTD»на 7 листах распечатанных на иностранном языке; листы формата А-4 на каждом напечатано по две справки с печатями и штампами «Міська лікарня №11», на которых имеется подпись (Том 3 л.д. 168- 216).

Актом №134/08-07-124/2/01241409 от 31.08.2009 года «О результатах внеплановой выездной проверки ОАО «Ингулецкая спецэкскавация»по вопросам соблюдения требований валютного законодательства при осуществлении внешнеэкономических операций по договорах комиссии №1/05/08 от 05.05.2008 года и №1/4/08 от 03.06.2008 года, заключённых с СПД ОСОБА_28 за период с 01.10.2008 по 21.08.2009 года. Согласно акта установлено, что валютная выручка не получена от «SKY TRADE-IN LTD» по договору комиссии № 1/05/08 от 05.05.2008г. на основании которого составлен контракт № 23-05/08А от 23.05.2008г. –475421,60 дол.США; по договору комиссии № 1/04/08 от 03.06.2008г. на основании которого составлен контракт № 06/08 от 17.06.2008г. –4254464,13 дол.США. В связи с чем, имеется нарушение ст.1 Закона Украины от 23.09.1994 года №185/94 ВР «О порядке осуществления расчётов в иностранной валюте»с изменениями и дополнениями, и в соответствии со ст.4 указанного Закона начислена пеня в размере 22 550 866,51 грн. (Том 2 л.д.2-19).

Копиями грузовых таможенных деклараций, в соответствии с которыми условия договоров ко миссии выполнены в полном объеме, весь товар по контрактам поставлен (Том 3 л.д.2-95).

Гражданско- трудовым договором от 20 апреля 2006 года, составленным ОАО «Ингулецкая спецэкскавация» с председателем Ревизионной комиссии ОАО «Ингулецкая спецэкскавация»ОСОБА_3. Согласно которого председатель ревизионной комиссии имеет право: имеет право получать от должностных лиц Общества информацию и документацию, устные и письменные требования, инициировать проведение заседания правления и требовать проведения внеочередного заседания наблюдательного совета Общества с целью разрешения вопросов, связанных с возникновением угрозы существенным интересам общества или обнаружением злоупотреблений, совершенных должностными лицами Общества. Ревизионная комиссия является органом Общества, который контролирует финансово- хозяйственную деятельность Общества (т.4 л.д.55-59).

Положением «О ревизионной комиссии ОСОБА_4 акционерного общества «Ингулецкая спецэкскавация»», утвержденным 28.03.2005г. (т.4 л.д.60-70).

Свидетельством о государственной регистрации ОСОБА_4 акционерного общества «Ингулецкая спецэкскавация», справкой ЕДРПОУ, справкой о взятии на учет плательщика налогов (т.2 л.д.41,42,44). ОСОБА_4 акционерного общества «Ингулецкая спецэкскавация»(т.2 л.д. 45-69), из которого следует, что ревизионная комиссия Общества является органом управления Общества.

Судом установлено, что ОСОБА_3 будучи одновременно должностным лицом ОСОБА_4 акционерного общества «Ингулецкая спецэкскавация»и представителем «SKY TRADE-IN LTD» был инициатором заключения договоров комиссии и внешнеэкономических контрактов, однако не предпринял никаких мер по возврату выручки в иностранной валюте от реализации на экспорт товаров.

Вещественными доказательствами являются: печать «SKY TRADE-IN LTD», протокол № 14 от 02.04.2009г. «ОСОБА_27 –ІН»на 1 листе в трех экземплярах; ОСОБА_4 ООО «ОСОБА_27 –ІН»на 15 листах в двух экземплярах без печатей и подписей; бланки документов без печатей в которых напечатано название «SKY TRADE-IN LTD»на 7 листах распечатанных на иностранном языке и 1 чистый лист с подписью ОСОБА_29; листы формата А-4 на каждом напечатано по две справки с печатями и штампами «Міська лікарня №11», на которых имеется подпись врача ОСОБА_30 на 6 листах (Том 3 л.д. 168, 216).

Оценив в совокупности все доказательства по делу, суд приходит к выводу, что вина подсудимого ОСОБА_3 в инкриминируемом ему преступлении полностью нашла свое подтверждение и своими действиями, выразившимися в умышленном уклонении должностным лицом предприятия независимо от формы собственности от возвращения в Украину в предусмотренные законом сроки выручки в иностранной валюте от реализации на экспорт товаров, совершенного в особо крупных размерах, ОСОБА_3 совершил преступление по ст.207 ч.3 УК Украины.

Суд считает, установленным верным расположение открытого акционерного общества «Ингулецкая спецэкскавация»в Ингулецком районе г.Кривого Рога вместо Дзержинского района г.Кривого Рога, указанного прокурором в постановлении, поданном в порядке ст.264 УПК Украины.

К показаниям подсудимого ОСОБА_3 о том, что он не принимал участия в заключении вышеперечисленных договоров комиссии и внешнеэкономических контрактов, суд относится критически, поскольку они полностью опровергаются показаниями свидетелей. Не признание подсудимым своей вины в совершении преступления, суд расценивает, как желание последнего уйти от уголовной ответственности за содеянное.

Также суд относится критически и к показаниям подсудимого о том, что якобы ему подбросил печать работник прокуратуры во время обыска. Так, судом установлено, что во время обыска кроме печати были выявлены и бланки справок из городской больницы № 11 со штампом, печатью врача и печатью больницы, которые хранились у ОСОБА_3. Из протокола обыска, следует, что обыск проведен в соответствии с требованиями со ст.ст.127, 181 УПК Украины в присутствии понятых и обыскиваемого ОСОБА_3, а также при участии жены подсудимого- Подоплеловой Е.В., от последней и от понятых никаких замечаний по поводу проведения следственных действий в части изъятой печати не поступало. Последние подтвердили своими подписями соответствие записей в протоколе обыска от 23.10.2009 года, а именно то, что были найдены документы, печать.

Назначая наказание подсудимому ОСОБА_3, суд учитывает характер и степень тяжести совершенного им преступления, личность подсудимого, который ранее не судим, на учете у врача психиатра и нарколога не состоит, из бывшего места работы характеризуется положительно, работает, в настоящее время по месту работы характеризуется положительно, вину в предъявленном обвинении не признал, в содеянном не раскаялся, состоит на диспансерном учете с диагнозом гипертоническая болезнь 1-2 ст., а также установлен диагноз выраженный астенический синдром, адентия нижней челюсти. ОСОБА_3 имеет на иждивении четырех несовершеннолетних детей.

К обстоятельству, смягчающему наказание подсудимому ОСОБА_3, суд относит имеющие у него заболевания, а также то, что имеет на иждивении четырех несовершеннолетних детей.

С учетом вышеизложенного, всех обстоятельств дела, смягчающих наказание обстоятельств, а также с учетом того, что вину не признал и в содеянном не раскаялся, суд считает необходимым назначить ОСОБА_3 достаточное для его исправления и перевоспитания наказание в виде лишения свободы, применив к нему согласно ст.75 УК Украины испытательный срок, так как его исправление возможно без направления его в места лишения свободы.

Гражданский иск Специализированной Государственной налоговой инспекции по работе с предприятиями горно-металлургического комплекса в г.Кривом Роге Днепропетровской области, заявленный к юридическому лицу ОАО «Ингулецкая спецэкскавация»и к подсудимому ОСОБА_3 о солидарном взыскании с последних начисленной пени в сумме 22550 866 гривен 51 коп. - следует оставить без рассмотрения в связи с тем, что исковое заявление подано не о взыскании причиненного материального ущерба, а на взыскание пени 0,3% начисленной от суммы недополученной выручки (стоимости недопоставленного товара), то есть штрафные санкции начисленные открытому акционерному обществу «Ингулецкая спецэкскавация».

В соответствии со ст.28 УПК Украины п.5 Постановления Пленума Верховного ОСОБА_16 Украины №3 от 31.03.1989 года «О практике применения судами Украины законодательства о возмещении материального вреда, причиненного преступлением, и взыскании безосновательно нажитого имущества», не подлежат рассмотрению в уголовном деле иски по требованиям о возмещении материального вреда, которые не вытекают из предъявленного обвинения. Кроме этого, государственный обвинитель отказался от поддержания обвинения по ст.364 ч.2 УК Украины по которой предъявлялось подсудимому причинение предприятию иных тяжких последствий, а именно вреда от примененной налоговыми органами штрафных санкций на сумму 22550 866 гривен 51 коп.. На основании вышеизложенного, исковые требования не могут быть предметом спора при рассмотрении данного уголовного дела, а поэтому их следует оставить без рассмотрения.

Руководствуясь ст. ст. 323-324 УПК Украины, суд, -

П Р И Г О В О Р И Л :

ОСОБА_3 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст.207 ч.3 УК Украины и назначить ему наказание в виде 4 лет лишения свободы.

В соответствии со ст.75 УК Украины освободить ОСОБА_3 от отбывания назначенного наказания, если он в течении 3 лет не совершит нового преступления и выполнит возложенные на нее обязанности.

На основании ст.76 УК Украины обязать ОСОБА_3 :

1.Не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения органа уголовно-исполнительной инспекции. 2.Уведомлять о перемене места жительства, работы. 3.Периодически являться для регистрации в органы уголовно-исполнительной инспекции.

Меру пресечения ОСОБА_3 до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю- подписку о невыезде.

Засчитать ОСОБА_3 в срок отбывания наказания его задержание в порядке ст. 115 УПК Украины и нахождение под стражей с 26 октября 2009 года по 25 мая 2010 года.

Гражданский иск специализированной государственной налоговой инспекции по работе с предприятиями горно-металлургического комплекса в г.Кривом Роге Днепропетровской области о солидарном взыскании с ОСОБА_4 акционерного общества «Ингулецкая спецэкскавация»и ОСОБА_3 начисленной пени в сумме 22 550 866 гривен 51 коп. –оставить без рассмотрения.

Вещественные доказательства: протокол № 14 от 02.04.2009г. «ОСОБА_27 –ІН»на 1 листе в трех экземплярах без печатей и подписей; ОСОБА_4 ООО «ОСОБА_27 –ІН»на 15 листах в двух экземплярах без печатей и подписей; бланки документов без печатей- в которых напечатано название «SKY TRADE-IN LTD» на 7 листах распечатанных на иностранном языке и 1 чистый лист с подписью ОСОБА_29; листы формата А-4 на каждом напечатано по две справки с печатями и штампами «Міська лікарня №11», на которых имеется подпись врача ОСОБА_30 на 6 листах (Том 3 л.д. 169-215), находящиеся в уголовном деле-оставить при нем;

- печать «SKY TRADE-IN LTD», находящуюся на хранении в комнате хранения вещественных доказательств прокуратуры г.Кривого Рога –передать «SKY TRADE-IN LTD», зарегистрированному: ОСОБА_21, WIJ6HL. ул.ОСОБА_31, офис 368, номер компании 5881168.

Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Днепропетровской области через Ингулецкий районный суд г. Кривого Рога в течении пятнадцати суток с момента провозглашения.

Судья: