Постанова № 16665526, 26.05.2011, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа №4-1465/11

Постанова

26 квітня 2011 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Головчак М.М., розглянувши узгоджене з заступником прокурора Рівненської області подання ст. слідчого СВ ПМ ДПІ у м.Рівне Паньковецького В.Б., про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ФГ «ім.Шевченка»(код ЄДРПОУ 25320585) за адресою: Рівненська область, Здолбунівський район, с.Копиткове, вул.Шкільна,9 щодо проведення взаєморозрахунків з ПП ОСОБА_2, -

встановив:

Орган досудового слідства звернувся із поданням, узгодженим з заступником прокурора Рівненської області, про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ФГ «ім.Шевченка»(код ЄДРПОУ 25320585) за адресою: Рівненська область, Здолбунівський район, с.Копиткове, вул.Шкільна,9 щодо проведення взаєморозрахунків з ПП ОСОБА_2

В поданні вказано, СВ ПМ ДПА в Рівненській області провадиться досудове слідство по кримінальній справі №82/315-11, порушеній щодо приватного підприємця ОСОБА_2 по факту умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Так, ПП ОСОБА_2, зареєстрований Демидівською районною державною адміністрацією як субєкт підприємницької діяльності за адресою: АДРЕСА_1, відповідно до ст.67 Конституції України, ст.ст. 9, 11 Закону України «Про систему оподаткування»від 18.02.1997 року, ст. 2, ст.10 Закону України «Про податок на додану вартість»будучи від по ві да ль ним за достовірність, по в но ту, своє ча с ність на ра ху ван ня та спла ту податків, зборів, інших обовязкових платежів до бю дже ту та дер жа в них ці льо вих фо н дів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, в результаті проведення «безтоварних»господарських операцій по отриманню товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг від субєктів господарської діяльності з ознаками фіктивності ПП «Метрал»ЄДРПОУ 36409052, ТОВ «Агро-Крафт»ЄДРПОУ 35963914, придбання товарно-матеріальних цінностей, що не використовувались в господарській діяльності СПД, діючи умисно, в порушення пп.9.12.1 п.9.12 ст.9, пп7.1 ст.7 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб», п. «б»ст.14 Декрету Кабінету Міністрів України «Про прибутковий податок з громадян»та пп.7.4.1., пп. 7.4.4, п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», в період 2008-2009р. занизив податок з доходів фізичних осіб на суму 743871,63 грн. та незаконно сформував, завищив податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 360653 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах на загальну суму 1104524 грн.

Досудовим слідством по справі встановлено, що ПП ОСОБА_2 в період 01.01.2008р. - 01.08.2010р. проводив фінансово-господарські операції з ФГ «ім.Шевченка»(код ЄДРПОУ 25320585) за адресою: Рівненська область, Здолбунівський район, с.Копиткове, вул.Шкільна,9.

Оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо проведення взаєморозрахунків між вказаними субєктами підприємницької діяльності, мають значення для повного та обєктивного розслідування кримінальної справи.

Дослідивши подання та матеріали кримінальної справи №82/315-11, які є обґрунтуванням вказаного подання, приходжу до висновку, що в ФГ «ім.Шевченка» (код ЄДРПОУ 25320585) за адресою: Рівненська область, Здолбунівський район, с.Копиткове, вул.Шкільна,9 знаходяться оригінали первинних фінансово-господарських документів щодо проведення взаєморозрахунків з ПП ОСОБА_2, ІПН НОМЕР_1, за період 01.01.2008р. 01.08.2010р.

З огляду на викладене, подання вважається обґрунтованим, таким що підлягає до задоволення.

Керуючись ч.4 ст.178 КПК України, -

Постановив:

Подання задовольнити.

Дати дозвіл на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ФГ «ім.Шевченка»(код ЄДРПОУ 25320585) за адресою: Рівненська область, Здолбунівський район, с.Копиткове, вул.Шкільна,9 щодо проведення взаєморозрахунків з ПП ОСОБА_2, ІПН НОМЕР_1, за період 01.01.2008р. 01.08.2010р.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Рівненського міського суду