Постанова № 16398874, 03.06.2011, Подільський районний суд міста Києва

4-360/11

ПОСТАНОВА

Текст

03.06.2011 Подільський районний суд м. Києва

в складі:

головуючого судді Декаленко В.С.

при секретарі Хіміч А.В.

за участю прокурора Малий Є.І.

розглянувши подання старшого слідчого СВ Подільського РУ ГУ МВС України в м. Києві Вишневського А.В. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки у ПАТ «ДОНГОРБАНК» (МФО 334970), клієнтів банку: ТОВ «ЛОТОС-ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 33235149) рахунок № 26009450514000, ТОВ «ЛІЗІНГОВА КОМПАНІЯ «АЯКС» (код ЄДРПОУ 34866336) рахунок № 26006450517000, суд -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ Подільського РУ ГУ МВС України в м. Києві Вишневського А.В. за погодженням прокурора Подільського району м. Києва вніс до суду подання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки у ПАТ «ДОНГОРБАНК» (МФО 334970), клієнтів банку: ТОВ «ЛОТОС-ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 33235149) рахунок № 26009450514000, ТОВ «ЛІЗІНГОВА КОМПАНІЯ «АЯКС» (код ЄДРПОУ 34866336) рахунок № 26006450517000.

Своє подання слідчий обґрунтовує тим, що у провадженні слідчого відділу Подільського РУ ГУМВС України в м. Києві розслідується кримінальна справа № 57-2216 за обвинуваченням генерального директора ТОВ «Лугана-сервіс» (код ЄДРПОУ 24077295) ОСОБА_2 щодо використання завідомо підробленого документа, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, заволодіння чужого майна (шахрайство), в особливо великих розмірах, передбаченого ч. 4 ст.190 КК України, та ухилення від сплати податків, що призвели до фактичного ненадходження до бюджетів в особливо великих розмірах, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Зазначає, що під час розслідування справи встановлено, що діями службових осіб ТОВ «Лугана-сервіс» (код ЄДРПОУ 24077295) порушено п.п. 4.1.1. п. 4.1. ст.4 Закону України від 28 грудня 1994 року N 334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств». Висновком судово-економічної експертизи № 26/04/11-01 від 24.05.2011 року по кримінальній справі № 57-2216, документально підтверджено неповне відображення в податковому обліку валового доходу ТОВ «Лугана-сервіс» (код ЄДРПОУ 24077295) за фінансового-господарськими операціями із ТОВ «ЛФ «ЛОТКОМ» (код ЄДРПОУ 36323426) протягом, липня - жовтня 2009 року в сумі без ПДВ 36 750 000,00 грн., що підлягає оподаткуванню податком на прибуток в сумі 9 187 500,00 грн.

Посилається на те, що крім того, документально підтверджено використання ТОВ «Лугана-сервіс» (код ЄДРПОУ 24077295) продукції МТС за Договором № 27 від 01.02.2008 року, отриманої від ЗАО «Український мобільний зв'язок» (код ЄДРПОУ 14333937) з метою приховування джерел походження грошових коштів та ухилення від сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів. Так Наказом № 1-К від 10.10.2006 року на посаду генерального директора ТОВ «Лугана-сервіс» (код ЄДРПОУ 24077295) призначено ОСОБА_2, який виконував свої повноваження на момент фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «ЛФ «ЛОТКОМ» (код ЄДРПОУ 36323426). Посада бухгалтера ТОВ «Лугана-сервіс» (код ЄДРПОУ 24077295) на підприємстві не передбачена, а обов'язки забезпечувати своєчасне складання бухгалтерської та податкової звітності на основі даних первинних бухгалтерських документів і бухгалтерських записів, надання її в установленому порядку відповідним органам, виконував ОСОБА_2 Таким чином, протягом липня - жовтня 2009 року генеральний директор ТОВ «Лугана-сервіс» (код ЄДРПОУ 24077295) ОСОБА_2 умисно ухилився від сплати податку на прибуток у сумі 9 187 500,00 грн., шляхом не відображення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ ЛФ «ЛОТКОМ» (код ЄДРПОУ 36323426) у податковій звітності підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Звертає увагу суду на те, що аналізом руху коштів ТОВ «Лугана-сервіс» встановлено, що на розрахункові рахунки підприємства надходили грошові кошти від ТОВ «ЛФ ЛОТКОМ» та ТОВ «УКРАЛЕРОН». Відповідно аудиторського висновку незалежної аудиторської фірми Альтаір-Аудит» щодо фінансових взаєморозрахунків між ТОВ «Лугана-сервіс» та ТОВ «ЛФ «ЛОТКОМ», ТОВ «УКРАЛЕРОН», ТОВ «ЛОТОС-ЛЮКС», ТОВ «ЛІЗИНГОВА КОМПАНІЯ «АЯКС», а також окремих питань правомірності укладення договорів між ТОВ «Лугана-сервіс» та вищезазначеними компаніями від 15 листопада 2010 року, ТОВ «Лугана-сервіс» уклала договори із ТОВ «Луганська фірма «ЛОТКОМ», ТОВ «УКРАЛЕРОН», ТОВ «ЛОТОС-ЛЮКС» та ТОВ «ЛІЗИНГОВА КОМПАНІЯ АЯКС», які завідомо суперечать інтересам держави і суспільства, з метою отримання права на валові витрати і податковий кредит, а також з метою приховання ухилення від сплати податків.

Зазначає, що слідством встановлено, що в ПАТ «ДОНГОРБАНК» (МФО 334970) у ТОВ «ЛОТОС-ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 33235149) відкритий рахунок № 26009450514000, у ТОВ ЛІЗІНГОВА КОМПАНІЯ «АЯКС» (код ЄДРПОУ 34866336) - рахунок № 26006450517000.

А тому враховуючи викладене та те, що дані про рух коштів за вказаним рахункам мають доказове значення по справі, звертається з даним поданням до суду.

Дослідивши матеріали подання та матеріали кримінальної справи, з якої вбачається, що слідчим відділом Подільського РУ ГУМВС України в м. Києві дійсно розслідується кримінальна справа № 57-2216 за обвинуваченням генерального директора ТОВ «Лугана-сервіс» (код ЄДРПОУ 24077295) ОСОБА_2 щодо використання завідомо підробленого документа, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, заволодіння чужого майна (шахрайство), в особливо великих розмірах, передбаченого ч. 4 ст.190 КК України, та ухилення від сплати податків, що призвели до фактичного ненадходження до бюджетів в особливо великих розмірах, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, який підтримує подання слідчого, суд приходить до висновку, що дане подання підлягає задоволенню, оскільки дійсно дані про рух коштів за вказаним рахункам мають доказове значення по кримінальній справі.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 14-4, 130 КПК України, п. 2 ч.1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

ПАТ «ДОНГОРБАНК» (МФО 334970) розкрити для слідчого СВ Подільського РУ ГУМВС України в місті Києві Вишневського А.В. та слідчо-оперативної групи по справі, інформацію, яка містить банківську таємницю клієнтів банку: ТОВ «ЛОТОС-ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 33235149) рахунок № 26009450514000, ТОВ «ЛІЗІНГОВА КОМПАНІЯ «АЯКС» (код ЄДРПОУ 34866336) рахунок № 26006450517000.

Дозволити слідчому СВ Подільського РУ ГУМВС України в місті Києві Вишневському А.В. та слідчо-оперативній групі по справі провести в банківській установі ПАТ «ДОНГОРБАНК» (МФО 334970), виїмку документів, що становлять банківську таємницю, а саме:

-Картки із зразками підписів і відбитку печатки;

-Документів щодо відкриття та функціонування рахунку;

-Роздруківки руху коштів по рахунку та іншим гривневим та валютним рахункам зазначеного клієнта із зазначенням призначення платежу, контрагентів, дати та точного часу перерахунку коштів за період з моменту відкриття рахунків по дату їх закриття та меморіальні ордери банку (на папері та в електронному вигляді);

-Заявки на купівлю та продаж валюти на міжбанківській-валютній біржі, платіжних доручень про перерахування валютних коштів на рахунки нерезидентів, повідомлення банків-нерезидентів, повідомлень про зарахування валютних коштів на рахунки клієнта (SWIFT), за період з часу відкриття рахунків по теперішній час;

-Роздруківки телекомунікаційних з'єднань системи «Банк-Клієнт» між засобами телекомунікації банку та підприємства, із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та ІР-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адресів), а також часу і дати проведення вказаних зєднань за період з моменту відкриття рахунків по дату їх закриття (на папері та в електронному вигляді).

-Прибуткові та видаткові касові ордери, грошові чеки, що підтверджують зняття та внесення грошових коштів на рахунок з часу відкриття рахунку та дату його закриття;

-Копій договорів, актів прийому - передачі виконаних робіт, що надавались клієнтом банку в підтвердження стану розрахунків у встановлений законом строк за зовнішньоекономічними операціями;

-Документів, підтверджуючих договірні відносини по операціям з депонування готівкових та безготівкових грошових коштів, відкриття банківської скриньки, між та банком, стану розрахунків за цими операціями, а також інших документів, які мають значення речових доказів по кримінальній справі.

Постанова є обовязковою для виконання службовими особами ПАТ «ДОНГОРБАНК» (МФО 334970).

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯДекаленко В. С.