Постанова № 16398207, 06.06.2011, Печерський районний суд міста Києва

Справа № 4-2715/11

П О С Т А Н О В А

06 червня 2011 року Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючий суддя Литвинова І. В. ,

при секретарі Соколенко М. В.,

за участю прокурора Панова В.Є., розглянувши подання слідчого слідчого відділу ПМ ДПІ у Печерському районі м. Києва лейтенанта податкової міліції Сміян І.І. про розкриття банківської таємниці та надання згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий слідчого відділу ПМ ДПІ у Печерському районі м. Києва Сміян І.І., за погодженням з прокурором Печерського району м. Києва, звернулася до суду з поданням про розкриття банківської таємниці та надання згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю ПАТ «ЄКБ» (МФО 305987) м. Дніпропетровськ.

Подання обґрунтовується тим, що СВ ПМ ДПІ у Печерському районі м. Києва розслідується кримінальна справа № 76-00261 порушена за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ПП «Вік», ПП «Кластер-плюс», ТОВ «Укренергосервіс», за ознаками складу злочину передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Вислухавши обґрунтування слідчого, думку прокурора, який підтримав подання, вважаю необхідним подання задовольнити.

В судовому засіданні встановлено, що СВ ПМ ДПІ у Печерському районі м. Києва розслідується кримінальна справа № 76-00261 порушена за фактом умисного ухилення від сплати податків в великих розмірах службовими особами ПП «Вік», ПП «Кластер-плюс», ТОВ «Укренергосервіс», за ознаками складу злочину передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В рамках розслідування кримінальної справи №76-00261 порушено кримінальну справу відносно директора ТДВ «СК «Регіональна-Плюс» ОСОБА_1

З матеріалів кримінальної справи вбачається, що ОСОБА_1, перебуваючи на посаді директора Товариства з додатковою відповідальністю «Страхова Компанія «Регіональна-Плюс» (код ЄДРПОУ 37002239), являючись службовою особою, в період 3-го та 4-го кварталу 2010 року, шляхом неправомірного застосування нульової ставки при проведенні операції з перестрахування, в порушення вимог п.п. 7.2.1. п. 7.2 ст. 7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.1997р. №334/97-ВР (із змінами та доповненнями), безпідставно занизив валовий дохід та податок на прибуток від страхової діяльності за ІІ півріччя 2010 року на суму 6075632 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі.

Так, директор ТДВ «СК «Регіональна Плюс» ОСОБА_1 уклав з ПРАТ «СК «Союз» та ЗАТ «СК «Дніпро-Поліс» договори «Про співпрацю в галузі факультативного перестрахування». Згідно умов договорів ТДВ «СК «Регіональна Плюс» надає ПРАТ «СК «Союз» та ЗАТ «СК «Дніпро-Поліс» послуги по перестрахуванню ризиків останнього. ТДВ «СК «Регіональна Плюс» повинно було включити суму страхового платежу, отриманого від ПРАТ «СК «Союз» та ЗАТ «СК «Дніпро-Поліс», до складу валових доходів та сплатити до бюджету 3 % (податок на прибуток від страхової діяльності) від отриманої суми. Однак, директор ТДВ «СК «Регіональна Плюс» ОСОБА_1, з метою ухилення від сплати податків, в порушення вищевказаних вимог Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», не включив суму коштів, отриманих від ПРАТ «СК «Союз» та ЗАТ «СК «Дніпро-Поліс», до складу валового доходу підприємства та не сплатив 3% податку на прибуток від страхової діяльності в розмірі 6075632 гривень.

ПРАТ «Страхова компанія «Союз» (код ЄДРПОУ 33770994) має поточний рахунок № 265033002231, відкритий в ПАТ «ЄКБ» (МФО 305987) м. Дніпропетровськ. Документи, які свідчать про обіг коштів по зазначеним поточним рахункам ПРАТ «Страхова компанія «Союз» (код ЄДРПОУ 33770994), відкриття, використання та закриття поточних рахунків, мають значення для справи.

На підставі матеріалів кримінальної справи, та зважаючи на те, що у ПАТ «ЄКБ» (МФО 305987) м. Дніпропетровськ знаходяться документи Приватного акціонерного товариства «Страхова компанія «Союз» (код ЄДРПОУ 33770994), які мають значення доказів по кримінальній справі і становлять банківську таємницю, з метою вилучення документів, які мають значення для повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи, керуючись ст.ст.14-1, 178 КПК України та ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»,-

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття ПАТ «ЄКБ» (МФО 305987) м. Дніпропетровськ банківської таємниці для СВ ПМ ДПІ у Печерському районі м. Києва відносно Приватного акціонерного товариства «Страхова компанія «Союз» (код ЄДРПОУ 33770994) та провести виїмку в ПАТ «ЄКБ» (МФО 305987) м. Дніпропетровськ наступних документів:

-картки зі зразками підписів та відбитком печатки Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «Союз» (код ЄДРПОУ 33770994), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № 265033002231;

-платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 265033002231, який належить Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «Союз» (код ЄДРПОУ 33770994) з дня відкриття рахунку та по момент виїмки;

-документи, на підставі яких Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «Союз» (код ЄДРПОУ 33770994) відкрило рахунок № 265033002231;

-договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «Союз» (код ЄДРПОУ 33770994) працівниками ПАТ «ЄКБ» (МФО 305987) м. Дніпропетровськ;

-документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «ЄКБ» (МФО 305987) м. Дніпропетровськ банківських операцій по розрахунках Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «Союз» (код ЄДРПОУ 33770994);

-заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № 265033002231 з дня відкриття рахунку та по момент виїмки;

-документи щодо нарахування дивідендів та їх видачі Приватне акціонерне товариство «Страхова компанія «Союз» (код ЄДРПОУ 33770994) по рахунку № 265033002231 з дня відкриття рахунку та по момент виїмки;

-банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахункам № 265033002231, (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) з дня відкриття рахунку та по момент виїмки.

В разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені копії.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя І. В. Литвинова