Постанова № 16381113, 18.04.2011, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 4-1055/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 квітня 2011 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Головчак М.М., розглянувши подання заступника начальника СВ ПМ ДПА в Рівненській області підполковника податкової міліції Семенко В.В. про розкриття банківської таємниці,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника СВ ПМ ДПА в Рівненській області підполковник податкової міліції Семенко В.В. звернувся в суд з поданням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки документів в філії ПАТ «Кредитпромбанк»в особі Волинської філії «Кредипромбанк»(МФО 303741) документів клієнта - ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» (код ЄДРПОУ 05467240).

Згідно подання вказував,що директор ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод»ОСОБА_2, будучи службовою особою від по ві да ль ною за достовірність, по в но ту, своє ча с ність на ра ху ван ня та спла ту податків, зборів, інших обовязкових платежів до бю дже ту та дер жа в них ці льо вих фо н дів, в результаті проведення «безтоварних»господарських операцій по отриманню товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг від субєктів господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ «Металургія»ЄДРПОУ 32859107, ТОВ «Морена 2007»ЄДРПОУ 35496191, ТОВ «Максима»ЄДРПОУ 35447139, ТОВ «Метакомп»ЄДРПОУ 20212997, ТОВ «Зімекон»ЄДРПОУ 36065696, ТК «Мерида»ЄДРПОУ 35934808, ТОВ «НПП Проммаш»ЄДРПОУ 36367987, ТОВ «Юника»ЄДРПОУ 36368011, ТОВ «Універсал Ремонт Сервіс»ЄДРПОУ 35863687, достовірно знаючи, що роботи виконувались власними силами ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод», діючи умисно, всупереч вимогам пп. 5.3.9 п. 5.3, п. 5.1, ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», шляхом відображення протягом 2008-2010 років в податковій звітності підприємства «безтоварних»операцій, занизив податок на прибуток підприємства за вказаний період на суму 989264 грн. Крім того, директор ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод»ОСОБА_2, діючи умисно, всупереч вимогам п.7.4.1., пп. 7.4.5, п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», шляхом включення протягом 2008-2010 років до податкової звітності підприємства «безтоварних»операцій та до податкового кредиту сум ПДВ, які не підтвердженні належним чином оформленими податковими накладними, незаконно сформував та завищив податковий кредит з податку на додану вартість за вказаний період на суму 791411 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах на загальну суму 1780 675 грн.

У відповідності з ст.60 Закону України “Про банки та банківську діяльність” інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською.

Відповідно до ст.178 КПК України, розкриття банківської таємниці проводиться тільки за вмотивованою постановою судді.

Враховуючи, що інформація про стан руху коштів ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод»по рахунку № 26006060628 в філії ПАТ «Кредитпромбанк»в особі Волинської філії «Кредипромбанк»(МФО 303741) має істотне значення для встановлення істини по справі і є банківською таємницею, подання слід задовольнити.

Керуючись ст. 178 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України “Про банки та банківську діяльність”,

П О С Т А Н О В И В :

Подання заступника начальника СВ ПМ ДПА в Рівненській області підполковника податкової міліції Семенко В.В. про розкриття банківської таємниці задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки в філії ПАТ «Кредитпромбанк»в особі Волинської філії «Кредипромбанк»(МФО 303741) документів клієнта - ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод»(код ЄДРПОУ 05467240), а саме копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображають надходження та списання за період з 01.01.2008 р. по 31.12.2010 р. грошових коштів по рахунку № 26006060628, що належить ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод», із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт банк», заяви та доручення від імені службових осіб підприємства; грошових чеків про видачу готівки з вказаного рахунку; карток із зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства,

в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів.

Суддя Рівненського

міського суду Головчак М.М.