Постанова № 16380839, 11.03.2011, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 4-586/11

П О С Т А Н О В А

11 березня 2011 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Панас О.В. , розглянувши узгоджене з прокурором м. Рівне подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Рівненській області підполковника податкової міліції Торубка В.Д. на проведення виїмки документів, -

встановив:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Рівненській області знаходиться кримінальна справа № 82/97-11 порушена відносно директора ПП «Будівельна фірма «Вест-Буд»ОСОБА_2 та ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податків вчиненого за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Встановлено, що ОСОБА_2, являючись директором ПП «Будівельна фірма «Вест-Буд» м. Рівне, провул. Робітничий, 1, зареєстрованого виконавчим комітетом Рівненської міської Ради за №16081020000006017 від 02.06.08, внесеного до Єдиного Державного реєстру підприємств та організацій України за ідентифікаційним кодом платника податків №35953555, зареєстрованого як платник податку на додану вартість з 05.06.08 за індивідуальним податковим номером 359595517160, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обовязки, відповідно ст.67 Конституції України, ст.ст. 9, 11 Закону України «Про систему оподаткування»від 18.02.1997 року за №77/97-ВР, ст.2, ст.10 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97 від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями), будучи від по ві да ль ним за достовірність, по в но ту, своє ча с ність на ра ху ван ня та спла ту податків, зборів, інших обовязкових платежів до бю дже ту та дер жа в них ці льо вих фо н дів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, за попередньою змовою з громадянкою ОСОБА_3, жителькою АДРЕСА_1, в період з жовтня 2009 року по грудень 2010 року вчинили умисне ухилення від сплати податків при наступних обставинах.

Так, директор ПП «Будівельна фірма «Вест-Буд»ОСОБА_2 за попередньою змовою з громадянкою ОСОБА_3, діючи умисно, в січні - березні 2010 року в порушення пп.7.2.4., п.7.2, пп.7.4.5, п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»включили до складу податкового кредиту підприємства 28181 грн. податку на додану вартість по операціях з ТОВ «Мурано», якому 08.12.09 анульовано свідоцтво платника ПДВ, та достовірно знаючи, що товари (роботи-послуги) від даного СПД фактично не отримувалися.

Продовжуючи дії, направлені на умисне ухилення від сплати податків директор ПП «Будівельна фірма «Вест-Буд»ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3, при отриманні в жовтні 2009 р., липні, жовтні-грудні 2010 р. грошових коштів на рахунок підприємства, сума податкових зобовязань з податку на додану вартість по яких складає 566668 грн., в порушення пп.7.2.8., п.7.2, пп.7.3., п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»вказані операції приховали від оподаткування шляхом неподачі до податкового органу декларації з ПДВ за вказані періоди.

Також, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3, з тією ж метою, при отриманні в листопаді-грудні 2009 р., березні та вересні 2010 року грошових коштів на рахунок підприємства. в порушення пп.7.2.8., п.7.2, пп.7.3., п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»занизили податкові зобовязання з податку на додану вартість в сумі 240388 грн.

Крім цього, директор ПП «БФ «Вест-Буд»ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 в порушення п.4.1 ст.4, п.п.11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»в період з 01.01.09 по 31.12.10 умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства.

Вказані дії ОСОБА_2, вчинені за попередньою змовою з ОСОБА_3, призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 908247 грн., що являється значним розміром.

В ході проведення досудового слідства по кримінальній справі виникла необхідність у проведенні виїмки оригіналів первинних фінансовогосподарських та бухгалтерських документів представництва «Тодіні конструкційні дженералі С.П.А.»(код ЄДРПОУ 26603641) м. Рівне, вул. Соборна, 446 щодо проведення взаєморозрахунків з ПП «Будівельна фірма «Вест-Буд»(код ЄДРПОУ 35953555) м. Рівне, провул. Робітничий, 1 за період з 01.01.09 по 31.12.10 року, а також оглянути та прилучити в якості речових доказів оригінали даних первинних фінансовогосподарських та бухгалтерських документів, які знаходяться в представництві «Тодіні конструкційні дженералі С.П.А.»(код ЄДРПОУ 26603641) м. Рівне, вул. Соборна, 446 та мають істотне значення для встановлення істини по справі.

Розглянувши матеріали справи, вважаю, що подання про проведення виїмки оригіналів документів підлягає задоволенню, оскільки є точні дані, що в представництві «Тодіні конструкційні дженералі С.П.А.» знаходяться оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо проведення взаєморозрахунків з ПП «Будівельна фірма «Вест-Буд» за період з 01.01.2009 р. по 31.12.2010 року, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальній справі.

На підставі наведеного, керуючись ч.4 ст. 178 КПК України, -

постановив:

1.Подання задовольнити.

2.Надати дозвіл на проведення виїмки в представництві «Тодіні конструкційні дженералі С.П.А.»(код ЄДРПОУ 26603641) м. Рівне, вул. Соборна, 446 оригіналів первинних фінансовогосподарських та бухгалтерських документів щодо проведення взаєморозрахунків з ПП «Будівельна фірма «Вест-Буд»(код ЄДРПОУ 35953555) м. Рівне, провул. Робітничий, 1 за період з 01.01.09 по 31.12.2010 року, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, касових ордерів, платіжних доручень, актів приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг).

.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Рівненського

міського суду Панас О.В.