Постанова № 16380832, 11.03.2011, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 4-601/11

П О С Т А Н О В А

11 березня 2011 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Панас О.В. , розглянувши узгоджене з заступником прокурора Рівненської області подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Рівненській області підполковника податкової міліції Торубка В.Д. про накладення арешту на грошові кошти поточного рахунку, -

встановив:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Рівненській області знаходиться кримінальна справа № 82/97-11 порушена відносно директора ПП «Будівельна фірма «Вест-Буд»ОСОБА_2 та ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податків вчиненого за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Встановлено, що ОСОБА_2, являючись директором ПП «Будівельна фірма «Вест-Буд» м. Рівне, провул. Робітничий, 1, зареєстрованого виконавчим комітетом Рівненської міської Ради за №16081020000006017 від 02.06.08, внесеного до Єдиного Державного реєстру підприємств та організацій України за ідентифікаційним кодом платника податків №35953555, зареєстрованого як платник податку на додану вартість з 05.06.08 за індивідуальним податковим номером 359595517160, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обовязки, відповідно ст.67 Конституції України, ст.ст. 9, 11 Закону України «Про систему оподаткування»від 18.02.1997 року за №77/97-ВР, ст.2, ст.10 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97 від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями), будучи від по ві да ль ним за достовірність, по в но ту, своє ча с ність на ра ху ван ня та спла ту податків, зборів, інших обовязкових платежів до бю дже ту та дер жа в них ці льо вих фо н дів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, за попередньою змовою з громадянкою ОСОБА_3, жителькою АДРЕСА_1, в період з жовтня 2009 року по грудень 2010 року вчинили умисне ухилення від сплати податків при наступних обставинах.

Так, директор ПП «Будівельна фірма «Вест-Буд»ОСОБА_2 за попередньою змовою з громадянкою ОСОБА_3, діючи умисно, в січні - березні 2010 року в порушення пп.7.2.4., п.7.2, пп.7.4.5, п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»включили до складу податкового кредиту підприємства 28181 грн. податку на додану вартість по операціях з ТОВ «Мурано», якому 08.12.09 анульовано свідоцтво платника ПДВ, та достовірно знаючи, що товари (роботи-послуги) від даного СПД фактично не отримувалися.

Продовжуючи дії, направлені на умисне ухилення від сплати податків директор ПП «Будівельна фірма «Вест-Буд»ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3, при отриманні в жовтні 2009 р., липні, жовтні-грудні 2010 р. грошових коштів на рахунок підприємства за фактично виконані роботи, сума податкових зобовязань з податку на додану вартість по яких складає 566668 грн., в порушення пп.7.2.8., п.7.2, пп.7.3., п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»вказані операції приховали від оподаткування шляхом неподачі до податкового органу декларації з ПДВ за вказані періоди.

Також, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3, з тією ж метою, при отриманні в листопаді-грудні 2009 р., березні та вересні 2010 року грошових коштів на рахунок підприємства за фактично виконані роботи в порушення пп.7.2.8., п.7.2, пп.7.3., п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»занизили податкові зобовязання з податку на додану вартість в сумі 240388 грн.

Крім цього, директор ПП «БФ «Вест-Буд»ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 в порушення п.4.1 ст.4, п.п.11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»в період з 01.01.09 по 31.12.10 умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства.

Вказані дії ОСОБА_2, вчинені за попередньою змовою з ОСОБА_3, призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 908247 грн., що являється значним розміром.

Досудовим слідством також встановлено, що для проведення вказаних операцій директор ПП «Будівельна фірма «Вест-Буд»ОСОБА_2 використовував реквізити та банківські рахунки №№ 26004229071901, 26005229071900, 26050229071900, відкриті в АТ «УкрСиббанк»м. Харків (МФО 351005), які належать ПП «Будівельна фірма «Вест-Буд»(код ЄДРПОУ 35953555) м. Рівне, провул. Робітничий, 1.

Грошові кошти, що знаходяться на вказаних рахунках, є предметом протиправної діяльності ОСОБА_2., що свідчать про умисне ухилення від сплати податків, розкрадання державного майна, нажиті злочинним шляхом та можуть бути засобами для розкриття злочину, виявлення винних осіб та в подальшому визнані речовими доказами по кримінальній справі.

З метою запобігання протиправним діям з використанням банківських рахунків, припинення злочинної діяльності, відшкодування в подальшому спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, виникла необхідність у накладенні арешту на рахунки №№ 26000001898001, 26055001898001, відкриті у філії ВАТ КБ «Надра»Рівненського регіонального управління (МФО 333681), які належать ПП «Будівельна фірма «Вест-Буд»м. Рівне, провул. Робітничий, 1.

Розглянувши матеріали справи, вважаю, що подання про накладення арешту на грошові кошти поточного рахунку , які належать ПП «Будівельна фірма «Вест-Буд»підлягає задоволенню, оскільки не суперечить вимогам закону, грунтується на необхідності повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи.

На підставі наведеного, керуючись ст.178 КПК України, ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» № 2121-111 від 07.12.2000 р., -

постановив:

1.Подання задовольнити.

2. Накласти арешт на всі грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунки №№ 26000001898001, 26055001898001, відкриті у філії ВАТ КБ «Надра»Рівненського регіонального управління (МФО 333681), які належать ПП «Будівельна фірма «Вест-Буд»м. Рівне, провул. Робітничий, 1 та припинити розрахунково-касові операції у видатковій частині вказаних рахунків, крім здійснення платежів до бюджетів та державних цільових фондів.

3. Зобовязати відповідних службових осіб вказаного банку видавати письмову інформацію про залишок грошових коштів на вказаних рахунках, які належать ПП «Будівельна фірма «Вест-Буд»м. Рівне, провул. Робітничий, 1 з моменту предявлення постанови суду про накладення арешту та кожну декаду місяця за адресою: 33000, м. Рівне, вул.. Відінська, 12, слідчий відділ ПМ ДПА в Рівненській області.

4. Оголошення постанови суду доручити співробітникам податкової міліції ДПА в Рівненській області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Рівненського

міського суду Панас О.В.