Постанова № 16365646, 16.05.2011, Ковпаківський районний суд м. Суми

справа №1806/ 4 - 270/11

П О С Т А Н О В А

11.04.2011 року суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Сумській області С.О. Демченко про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунках товариства «Нафта «-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий ОВС СВ ПМ ДПА в Сумській області С.О. Демченко своє подання , погоджене з заступником прокурора Сумської області, обгрунтовує тим, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Сумській області перебуває кримінальна справа № 11690009 і порушена 24.01.2011 за фактами ухилення від сплати податків та службового підроблення службовими особами ТОВ «Нафта», смт. Ямпіль Сумської області, за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.З, 366 ч.2 КК України.

Досудовим слідством по кримінальній справі встановлено, що службові особи ТОВ «Нафта»на протязі грудня 2007 року - червня 2008 р. з метою ухилення від сплати податків використали підроблені договори, видаткові накладні, податкові накладні та інші документи про здійснення фінансово-господарських операцій по придбанню нафтопродуктів від ТОВ «Любомир-1»м. Київ. Ці підроблені документи службовими особами ТОВ «Нафта» використані в бухгалтерському обліку господарської діяльності підприємства та протиправно враховані при складанні податкових декларацій з ПДВ та податку на прибуток, чим були внесені завідомо неправдиві відомості щодо розміру зобов'язань по розрахунках з бюджетом, які виникали у підприємства по сплаті ПДВ та податку на прибуток. Внаслідок цих дій не нараховано та не сплачено до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 6 млн. 866 тис. 871 грн., яка є особливо великим розміром.

Збитки, спричинені злочинними діями службових осіб ТОВ «Нафта»державному бюджету не відшкодовані.

Для здійснення злочинної діяльності службові особи ТОВ «Нафта»використовували та використовують на цей час розрахункові рахунки зазначеного підприємства шляхом перерахування з них коштів нібито для проведення закупівлі товарів у підприємств з ознаками фіктивності та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та витрат підприємства.

Встановлено, що ТОВ «Нафта», має розрахункові рахунки № 26009012536 (980), № 260052405 (980), № 26009012536 (643), № 26009014136 (980), що відкриті у Філії «Шостка-Грант»ПАТ «Банк «Грант» (МФО 337795).

У зв'язку з тим, що здобуті достатні докази того, що банківські рахунки ТОВ «Нафта»використовувались та використовуються з злочинною метою , а діями службових осіб даного підприємства з використанням цих рахунків спричинена шкода у вигляді ненадходженні до державного бюджету податків на суму 6 млн. 866 тис. 871 грн., виникла необхідність прийняти заходи по запобіганню подальшої злочинної діяльності з використанням банківських рахунків, відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів.

Враховуючи, що згідно ст.ст. 125-126 КПК України слідчий зобов'язаний вжити заходи до забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову, і заходи щодо відшкодування завданих державі збитків, виникла необхідність накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться або можуть надійти на рахунки ТОВ «Нафта»та зупинення видаткових операцій по ним.

Згідно ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність», арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом. Зупинення видаткових операцій на рахунках юридичних і фізичних осіб здійснюється в разі накладення арешту. Зупинення видаткових операцій здійснюється в межах суми, на яку накладено арешт, крім випадків, коли арешт накладено без встановлення такої суми.

-2 -

Враховуючи зазначене, просить :

1. Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунки ТОВ «Нафта»(код ЄДРПОУ 30084081), місце реєстрації: Сумська область, смт. Ямпіль, вул. Заводська, буд. 8 кв. 6, № 26009012536 (980), № 260052405 (980), № 26009012536 (643), № 26009014136 (980), що відкриті у Філії «Шостка-Грант»ПАТ «Банк «Грант»(МФО 337795), без встановлення суми коштів.

2. Зупинити видаткові операції по рахунках ТОВ «Нафта»(код ЄДРПОУ 30084081), місце реєстрації: Сумська область, смт. Ямпіль, вул. Заводська, буд. 8 кв. 6, № 26009012536 (980), № 260052405 (980), № 26009012536 (643), № 26009014136 (980), що відкриті у Філії «Шостка-Грант»ПАТ «Банк «Грант»(МФО 337795), за виключенням операцій, пов'язаних зі сплатою податків та інших обов'язкових платежів до бюджету.

3.Передати арештовані кошти на вказаних рахунках на відповідальне зберіганняслужбовим особам Філії «Шостка-Грант»ПАТ «Банк «Грант»(МФО 337795).

4.Зобов'язати службових осіб Філії «Шостка-Грант»ПАТ «Банк «Грант»(МФО 337795) надати слідчому відділу ПМ ДПА в Сумській області виписку банку про залишок коштів на рахунках ТОВ «Нафта»(код ЄДРПОУ 30084081), місце реєстрації: Сумська область, смт. Ямпіль, вул. Заводська, буд. 8 кв. 6, № 26009012536 (980), № 260052405 (980), № 26009012536 (643), № 26009014136 (980), на момент оголошення постанови та накладення арешту та довідку банку про арештовані грошові кошти і місце (рахунок) їх зберігання.

5.Зобов'язати службових осіб Філії «Шостка-Грант»ПАТ «Банк «Грант»(МФО 337795), письмово, у 3-х денний термін, повідомляти слідчий відділ ПМ ДПА в Сумській області про факти надходження грошових коштів на вищезазначені рахунки за весь час існування арешту і до закінчення досудового слідства по даній кримінальній справі.

Вважаю, що подання підлягає частковому задоволенню, враховуючи наступні обставини.

Згідно ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність», арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом.

Кримінально-процесуальний кодекс України передбачає випадки, коли під час досудового слідства окремі слідчі дії можуть здійснюватись тільки за постановою суду і до яких відноситься: обшук житла чи іншого володіння особи ; виїмка із житла чи іншого володіння особи ; виїмка матеріальних носіїв секретної інформації або документів, що містять державну або банківську таємницю ; накладення арешту на кореспонденцію і зняття інформації з каналів зв»язку ; вирішення питання обрання особі запобіжного заходу у вигляді взяття під варту, а також зміна особі раніше обраного запобіжного заходу на взяття під варту / ст. ст. 165, 165-2 , 177, 178 , 187 КПК України /.

Зазначений Закон не передбачає здійснення такої слідчої дії за вмотивованою постановою суду як накладення арешту за поданням слідчих органів на рахунки підприємств, установ організацій під час проведення досудового слідства, а також зупинення по цим рахункам видаткових операцій, передання арештованих коштів на вказаних рахунках на відповідальне зберігання посадовим особам банківських установ.

Тому не має підстав для розгляду судом і подання в частині зазначених вище питань.

Однак вважаю, що в іншій частині подання щодо надання інформації про залишок коштів на рахунках підприємства, про факти надходження коштів підлягає задоволенню.

Керуючись зазначеним, а також ст. 273 КПК України

1. У задоволенні подання слідчого ОВС СВ ПМ ДПА в Сумській області С.О. Демченко в частині:

- накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунки ТОВ «Нафта»(код ЄДРПОУ 30084081), місце реєстрації: Сумська область, смт. Ямпіль, вул.'Заводська, буд. 8 кв. 6, № 26009012536 (980), № 260052405 (980), № 26009012536 (643), № 26009014136 (980), що відкриті у Філії «Шостка-Грант»ПАТ «Банк «Грант»(МФО 337795), без встановлення суми коштів ;

- зупинки видаткових операції по рахунках ТОВ «Нафта»(код ЄДРПОУ 30084081), місце реєстрації:

- 3 -

Сумська область, смт. Ямпіль, вул. Заводська, буд. 8 кв. 6, № 26009012536 (980), № 260052405 (980), № 26009012536 (643), № 26009014136 (980), що відкриті у Філії «Шостка-Грант»ПАТ «Банк «Грант»(МФО 337795), за виключенням операцій, пов'язаних зі сплатою податків та інших обов'язкових платежів до бюджету ;

- передачі арештованих коштів на вказаних рахунках на відповідальне зберігання службовим особам Філії «Шостка-Грант»ПАТ «Банк «Грант»(МФО 337795) відмовити .

2. Зобов'язати службових осіб Філії «Шостка-Грант»ПАТ «Банк «Грант»(МФО 337795):

- надати слідчому відділу ПМ ДПА в Сумській області виписку банку про залишок коштів на рахунках ТОВ «Нафта»(код ЄДРПОУ 30084081), місце реєстрації: Сумська область, смт. Ямпіль, вул. Заводська, буд. 8 кв. 6, № 26009012536 (980), № 260052405 (980), № 26009012536 (643), № 26009014136 (980), на момент оголошення даної постанови ;

- письмово, у 3-х денний термін, повідомляти слідчий відділ ПМ ДПА в Сумській області про факти надходження грошових коштів на вищезазначені рахунки і до закінчення досудового слідства по даній кримінальній справі.

Суддя Кондратенко М.В.