Постанова № 16307710, 15.04.2011, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу: 15.04.2011

Справа № 4-788/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАІНИ

15 апреля 2011 года г. Запорожье

Судья Орджоникидзевского районного суда г. Запорожья Рыбалко Н.И., рассмотрев представление ст. следователя следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майора налоговой милиции Павлова В.Е. о проведении обыска по уголовному делу №161106, -

У С Т А Н О В И Л:

Как усматривается из материалов представления ст. следователя следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майора налоговой милиции Павлова В.Е. о проведении обыска по уголовному делу №161106, в производстве СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье находится уголовное дело № 161106, возбужденное в отношении директора ООО «МК Груп»ОСОБА_2, по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины. Досудебным следствием по делу установлено, что директор ООО «МК Груп» ОСОБА_2, будучи, на основании п. 3 ст. 8 ЗУ «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»(с изменениями и дополнениями) № 996-XIV от 16.07.99 г., п. 10.1 ст. 10 ЗУ «О налоге на добавленную стоимость»(с изменениями и дополнениями) № 168/97-ВР от 03.04.1997 г., ответственным за организацию бухгалтерского учета на предприятии, полноту отображения в учете всех хозяйственных операций, правильность отнесения доходов и расходов к соответствующим отчетным периодам, достоверность и своевременность начисления и уплаты в бюджеты налогов, сборов и других обязательных платежей, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, в нарушение п.п. 3.1.1, п. 3.1 ст. 3, п.п. 4.1 ст. 4, п.п. 7.3.1 п. 7.3, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.2 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997 г. (с изменениями и дополнениями), безосновательно завысил налоговый кредит по НДС ООО «МК Груп»за период с 16.10.07 по 31.03.2010 г.г., по взаимоотношениям с ООО «Бизнес строй», на сумму 1949111,67 грн. В результате преступных действий директора ООО «МК Груп»ОСОБА_2, объединенных единым умыслом, направленным на уклонение от уплаты налогов, государству причинен ущерб в виде непоступления в бюджет налога на добавленную стоимость в сумме 1949111,67 гривен и налога на прибыль предприятия в сумме 4385501,26 гривен, а всего налогов в сумме 4385501,26 гривен, что на момент совершения преступления более чем в 5000 раз превышало установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан и является особо крупным размером. ООО «МК Груп»зарегистрировано по месту регистрации учредителя и директора указанного предприятия ОСОБА_2, по адресу: АДРЕСА_1. Адрес фактического местонахождения ООО «МК Групп»- г. Запорожье, ул. Ферросплавная, 38 оф. 53, 54. 29.03.11 в ОНМ ГНИ в Ленинском районе г. Запорожья было направлено поручение в порядке ст. 114 УПК Украины с целью установления местонахождения промышленных площадок используемых ООО «МК Групп»при ведении хозяйственной деятельности, производства их осмотра в рамках уголовно-процессуального законодательства Украины, а также с целью установления местонахождения первичной бухгалтерской и иной документации указанного предприятия. Согласно рапорту ОУ ОНМ ГНИ в Ленинском районе г. Запорожья Смирнова Е.Ю. досудебному следствию стало известно о том, что ООО «МК «Групп»в своей хозяйственной деятельности использует промышленную площадку, расположенную по адресу г. Запорожье ул. Тепличная, 27. Кроме того, в ходе исполнения указанного поручения, оперативным сотрудником было установлено, что одним из соучредителей ООО «МК «Групп»является ОСОБА_4, является афелированым лицом и фактически непосредственно осуществляет деятельность указанного предприятия, а также ООО «Металлургсистемакомплекс»(код 32792645) и ООО «Аржексталь»(код 36977268). Также, в ходе исполнения поручения было установлено, что офисные помещения ООО «Металлургсистемакоплекс»и ООО «МК Груп»находятся по одному и тому же адресу г. Запорожье, ул. Ферросплавная, 38 оф. 53, 54. Таким образом, у органа досудебного следствия есть основания полагать, что по адресу г. Запорожье ул. Ферросплавная, 38 оф. 53, 54, могут находиться оригиналы бухгалтерских документов ООО «МК Групп»по взаимоотношениям с ООО «Бизнес строй»(код 33836740) и ЧП «Техно КМП»(код 36605452), а также иные документы, предметы, носители информации имеющие доказательственное значение по уголовному делу.

Ст. следователь следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майор налоговой милиции Павлов В.Е. указывает, что у досудебного следствия имеются достаточные основания полагать, что по адресу расположения офиса ООО «МК Групп»- г. Запорожье ул. Ферросплавная, 38 оф. 53, 54, могут находиться оригиналы бухгалтерских документов ООО «МК Групп» по взаимоотношениям с ООО «Бизнес строй»(код 33836740) и ЧП «Техно КМП»(код 36605452), а также иные документы, предметы, носители информации имеющие доказательственное значение по уголовному делу, просит представление удовлетворить.

Изучив материалы представления ст. следователя следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майора налоговой милиции Павлова В.Е. о проведении обыска по уголовному делу №161106, суд считает, что для его удовлетворения нет законных оснований, в связи со следующим.

Согласно ч. 5 ст. 177 УПК Украины, обыск жилища или иного владения лица, за исключением неотложных случав, проводится лишь по мотивированному постановлению судьи.

Однако, в представлении следователем ставится вопрос о проведении обыска по месту расположения офиса ООО «МК Групп»- г. Запорожье ул. Ферросплавная, 38 оф. 53, 54, которая не относится к жилищу или иному владению лица.

При вышеизложенном, руководствуясь ст. 177 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

В удовлетворении представления ст. следователя следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майора налоговой милиции Павлова В.Е. о проведении обыска по уголовному делу №161106, - отказать.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в апелляционный суд Запорожской области в течении трех суток с дня его провозглашения.

Судья Орджоникидзевского

районного суда г. Запорожья Н.И. Рыбалко