Постанова № 16302715, 08.02.2011, Слов'янський міськрайонний суд Донецької області

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

08 февраля 2011 года город Славянск

Судья Славянского горрайонного суда Донецкой области Кривошеев Д.А. при секретаре Бородавка Н.Ю., с участием прокурора Винникова Н.В.,рассмотрев представление следователя СО НМ Славянской ОГНИ Вербы О.А. о проведении выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов, в связи с возбуждением уголовного дела № 44-05-11-0009 по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах директором ООО «Компания «УкрСтрой»ОСОБА_2, по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

В Славянский горрайонный суд поступило представление следователя СО НМ Славянской ОГНИ Вербы О.А., согласованное с прокурором гор. Славянска, о проведении выемки оригиналов, а в случае их отсутствия, заверенных фотокопий первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов, а также иных документов у представителей Украинского фонда социальных инвестиций (ЕГРПОУ 21715696, гор. Киев, ул. Эспланадная, 8/10; гор. Киев ул. Лукьяновская, 77).

В выше названном представлении указано, что в период с июля 2009 года по сентябрь 2010 года ОСОБА_2, являясь директором ООО «Компания «УкрСтрой»(ЕГРПОУ № 31727177), действуя умышленно, путем сокрытия от декларирования объектов налогообложения, а именно, выполненных ремонтно-строительных работ на объектах детский сад «Звездочка», Опытнянская ООШ, Яковлевская ООШ, Луганская ООШ Артемовского района и Артемовское медицинское училище, в нарушение п.п.7.3.1, п.п. 7.3.5 п.7.3 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), занизил налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость за 2009-2010 года на сумму 289614 грн. и, в нарушение п.п. 4.1.1 п.4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№283/97-ВР от 22.05.97 г. (с изменениями и дополнениями), занизил налоговые обязательства по налогу на прибыль за 2009- 2010 года на сумму 362018 грн.

Кроме того, в период 2008-2010 годов директор ООО «Компания «УкрСтрой»(ЕГРПОУ № 31727177) ОСОБА_2, действуя умышленно, путем необоснованного включения в состав валовых затрат и налогового кредита по НДС сумм стоимости субподрядных работ, якобы выполненных для ООО «Компания «УкрСтрой»со стороны ООО «Векосс»(ЕГРПОУ № 35729361), ЧП «Эко-Вита»(ЕГРПОУ № 31714938), ООО «Укр-Промтекс»(ЕГРПОУ № 35729293) и ООО «Проект-Модерн»(ЕГРПОУ № 33830267) на объектах Артемовский техникум железнодорожного транспорта, ГП «Опытное хозяйство Артемовской опытной станции питомниководства Института садоводства Украинской академии аграрных наук», ООО «Артемовскэнергия», ЗАО «Артемовский машиностроительный завод «ВИСТЕК», Артемовская ЦРБ, ООО «Донэлектросетьстрой», Донецкий областной центр по гидрометеорологии государственной гидрометеорологической службы МЧС Украины и других, где фактически объемы работ были выполнены силами и средствами ООО «Компания «УкрСтрой», в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4. ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), занизил налоговые обязательства по НДС за 2008-2010 года на сумму 815003 грн. и, в нарушение п.п. 5.1 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№283/97-ВР от 22.05.97 г. (с изменениями и дополнениями), занизил налоговые обязательства по налогу на прибыль за 2008 год на сумму 1018754 грн.

Таким образом, в результате указанной деятельности директора ООО «Компания «УкрСтрой»ОСОБА_2 в период 2008 - 2010 годов не начислено и не уплачено налогов в общей сумме 2485389 грн., что повлекло фактическое не поступление в бюджет Украины денежных средств в указанной сумме и что является средствами в особо крупных размерах.

Расследованием по уголовному делу установлено, что в период 2009-2010 годов ООО «Компания «УкрСтрой» на основании трехсторонних договоров подряда в качестве подрядчика выполняло ремонтно-строительные работы на объектах детский сад «Звездочка»(с. Красное 2 Артемовского р-на), Опытнянская ООШ (пос. Опытное Артемовского р-на), Яковлевская ООШ (с. Яковлевское Артемовского р-на) и Луганская ООШ (пгт. Луганское Артемовского р-на). Одной из сторон по выше указанным договорам подряда являлся Украинский фонд социальных инвестиций (ЕГРПОУ 21715696), у представителей которого находятся договорные, первичные бухгалтерские и иные финансово хозяйственные документы, характеризующие финансово хозяйственные взаимоотношения с ООО «Компания «УкрСтрой» в части выполнения последним договорных обязательств по выше перечисленным и иным объектам.

У представителей Украинского фонда социальных инвестиций находятся договора подряда, приложения к ним, ведомости работ, материалов и оборудования, акты приемки выполненных работ, акты проверки ремонтно-строительных работ по объектам, налоговые накладные, финансовые документы по оплате выполненных работ и иные финансово хозяйственные и бухгалтерские документы, которые характеризуют выполнение ремонтно строительных работ подрядчиком ООО «Компания «УкрСтрой»на объектах - детский сад «Звездочка», Опытнянская ООШ, Яковлевская ООШ, Луганская ООШ в период 2009-2010 годов, которые имеют значение для дела.

Суд, изучив материалы уголовного дела, выслушав следователя СО НМ Славянской ОГНИ Вербу О.А., мнение прокурора, поддерживающего представление, считает, что указанное представление подлежит удовлетворению.

Руководствуясь ст.ст. 177, 178 ч.4 УПК Украины,-

ПОСТАНОВИЛ :

Провести выемку следующих документов у представителей Украинского фонда социальных инвестиций (ЕГРПОУ 21715696, гор. Киев, ул. Эспланадная, 8/10; гор. Киев ул. Лукьяновская, 77):

оригиналов, а в случае их отсутствия, заверенных фотокопий договоров подряда, приложений к ним, ведомостей работ, материалов и оборудования, актов приемки выполненных работ, актов проверки ремонтно-строительных работ по объектам, налоговых накладных, финансовых документов по оплате выполненных работ и иных финансово хозяйственных и бухгалтерских документов, которые характеризуют выполнение ремонтно-строительных работ подрядчиком ООО «Компания «Украинское Строительство»(ЕГРПОУ № 31727177) на объектах - детский сад «Звездочка»(с. Красное 2 Артемовского р-на Донецкой обл.), Опытнянская ООШ (пос. Опытное Артемовского р-на Донецкой обл.), Яковлевская ООШ (с. Яковлевское Артемовского р-на Донецкой обл.) и Луганская ООШ (пгт. Луганское Артемовского р-на Донецкой области) в период 2009-2010 годов;

иных документов, в изъятии которых возникнет необходимость.

Копию настоящего постановления направить в СО НМ Славянской ОГНИ.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Кривошеев Д.А.